Организация инновационной деятельности на предприятии

ВП=79879948,2+340=79880288,2

8. Определим заработную плату работников (основную и дополнительную) с отчислениями в социальные фонды за изготовление единицы продукции i-того наименования:

З (пр.i) =ЧТС*Т (пл.i) *К дзп*К эф, грн.

З (пр. А) = 5,65*18,72*1,31*(1+0,3856) = 191,98

З (пр.B) = 5,15*18,43*1,31*(1+0,3856) =172,28

З. (пр. C) = 4, 83*13,3*1,31*(1+0,3856) =116,6

9. Определяем нормативную прибыль на единицу продукции i вида.

Пн=(Сi-Cm) *Pнр/100=Сi*(1-Умi) * Pнр/100, грн.

Где  Сi – полная себестоимость единицы продукции.

Умi – часть материальных завтра в полной себестоимости.

Рнi – норматив рентабельности, %.

Пн А=274*2,7*(1-0,32) *0,22=110,67

Пн B=182*2,7*(1-0,38) *0,23=70,07

Пн C=261*2,7*(1-0,44) *0,20=78,92

10. Определяем норматив единицы чистой продукции 1-го вида.

НЧПi=Зпр.i+Кзп*Зпр+Пн, грн.

Где  Зпр.i – заработная плата основного и дополнительного персонала с отчислениями в социальные фонды.

Кзп - коэффициент, который учитывает отчисления в социальные фонды.

Пнi – норматив прибыли на единицу продукции.

НЧПi= 1.46*Зпр +Пн,

НЧП A=1,46*191,98+110,67=390,96

НЧП B=1,46*172,28+70,07=321,59

НЧП C=1,46*116,6+78,92=249,15

11. Находим нормативно-чистую продукцию.

ЧПнi=∑Qплi*НЧПi, грн.

Где  M – номенклатура.

Qпл.i – объём продукции.

НЧПi-норматив единицы чистой продукции.

ЧПнА=88810*390,96=34721157,6

ЧПнВ=86330*321,59=27762864,7

ЧПнC=36250*249,15=9031687,5

ЧПн=34721157,6+27762864,7+9031687,5=71515709,8

12.  Определяем сумму амортизационных отчислений:

А=Ба*(На/4) /100, грн.

Где Ба – балансовая стоимость.

На – норма амортизационных  отчислений на год, %

4 – количество кварталов  за год.

Определяем сумму амортизационных  отчислений за 1 квартал:

А1кв.=35000000*(16/4) /100=1400000

Определяем сумму амортизационных отчислений за 2 квартал:

А2кв.=33600000*(16/4) /100=1344000

Определяем сумму амортизационных отчислений за 3 квартал:

А3кв.=32256000 *(16/4) /100=1290240

Определяем сумму амортизационных отчислений за 4 квартал:

А4кв.=30965760*(16/4) /100=1238630,4

13. Амортизационные отчисления  за год:

А=А1кв.+А2кв.+А3кв.+А4кв.

А=1238630,4+1290240+1344000+1400000=5272870,4

14. Определяем условно-чистую  продукцию:

УЧП=ЧПн+А

УЧП=71515709,8+28105811=99621520,8

Стоимостные показатели производственной программы.

2.2. Рассчитаем план трудовых ресурсов и эффективность их использования.

15. Определим общую трудоемкость:

Тобщ. =∑Тпл.i*Qпл.i, норма/час

Где  M – Номенклатура.

Тпл.i – трудоемкость выпуска единицы продукции.

Qпл.i – объём выпуска продукции по плану.

Тобщ. =(18,72*88810)+(18,43*86330)+(13,3*33250)=3695810

16. Находим численность рабочих-сдельщиков:

Чсд. =Тобщ. /(Фд*Квн), чел.

Где Тобщ.  – общая трудоемкость.

Фд – действительный фонд рабочего времени.

Квн – коэффициент выполнения нормы, 1.0

Чсд. = 3695810/(1780*1,0)=2076

17. Определяем общую сумму промышленно-производственного персонала:

Чппп=Чсд. /0,6, чел

Чппп=2076/0,6=3460

18. Определяем продуктивность труда:

ПП=П/Чппп

где  П – продукция в стоимостных трудовых показателях.

1. Через товарную продукцию:

ПП=79879948,2/3460=23086,69

Через валовую  продукцию:

ПП=79880288,2/3460=23086,78

2. Через реализованную продукцию:

ПП=79889128,2/3460=23089,34

3. Через нормативно-чистую продукцию:

ПП=71515709,8/3460=20669,28

4. Через условно-чистую продукцию:

ПП=99621520,8/3460=28792,34

5. Определяем продуктивность труда через трудовые показатели и через трудоемкость:

 

2.3 Определение плана производственных мощностей, производственных фондов и эффективности их использования.

19. Определяем часть изделий i-го наименования в общем количестве изделий.

Ji=Qпл.i /∑ Qпл.i, норма/час

Где  Qпл.i – количество изделий i-го наименования.

Qпл.i – общее количество изделий.

JA=83000/211890=0, 39

JB=89000/211890=0, 42

JC=35000/211890=0, 16

20. Определяем машино емкость единицы продукции i-го наименования:

Li=Ti/Чi, норма/часов.

Где  Тi – трудоемкость единицы продукции на 1-го человека.

Чi – количество рабочих, которые одновременно производят изделие i-го наименования.

LA=19, 5/3=6, 5

LB=19/2=9, 5

LC=14/1=14

21. Определим общую трудоемкость всей производственной программы:

L=∑Li*Qпл.i, норма/часов.

Где  Li – машино емкость единицы продукции i-го наименования.

L=30*211890=6356700

22. Определяем машино емкость одной условной единицы:

Lусл. = ∑Li*Ji, норма/час./усл. Произ.

Lусл. =(6,5*0,39)+(9,5*0,42)+(14*0,16)=8,76

23. Определяем фактическое производство в условных единицах:

Nф.усл. = L/Lусл.

Где Lусл. - машино емкость одной условной единицы

Nф.усл. = 6356700/8, 76=725650, 68

24. Определяем производственную мощность (в условных единицах, т.к. производство многономенклатурное):

ВПот. = Nф.усл. /Квп, условных единиц.

Где  Квм – коэффициент использования производственных мощностей.

ВПот. =725650,68 /0,81=895865

Определяем  показатели эффективности использования  производственных фондов.

25. Определяем балансовую стоимость основных фондов:

Бк= Бп-А-ОВФреал., грн.

Где А – сумма амортизации.

ОВФреал. – стоимость реализованых производственных фондов.

Бк = 35000000-5272870,4-950000=28777129,6

26. Определим балансовую стоимость производственных фондов среднегодовую:

ОВФср. = (Бп+Бк) /2, грн.

ОВФср. =(35000000+28777129,6)/2=31888564,8

27. Определяем фондоотдачу:

Фот = ТП/ОВФср., грн.

Фот = 79879948,2/31888564,8=2,5

28. Определяем фондоемкость:

Фем. = ОВФср. /ТП. грн.

Фем. = 31888564,8/79879948,2=0,39

29. Определяем фондовооруженность:

Фо = ОВФср/ПВП, грн/чел

Где  ПВП – численность всего персонала, чел-к.

Фо = 31888564,8/3460=9216,34

30. Найдем среднегодовую стоимость оборотных фондов:

 ОЗи.ср. = РП/Коб., грн.

Где  РП – реализованная продукция.

Коб. – коэффициент оборачиваемости.

ОЗи.ср. = 79889128,2/3,2=24965352,6

31. Найдем длительность оборота:

Тоб = 360/Коб, дней

Тоб = 360/3,2=112,5

Определяем  прибыль и рентабельности.

32. Определяем балансовую прибыль:

Пбал. = ∑Qпл.i*Пi+Р, грн.

Где Пi – прибыль на единицу продукции каждого наименования.

Р –  стоимость реализованных основных фондов.

Пбал. = (88810*162,75)+(86330*113,02)+(36750*140,94)=29390389,1

33. Определяем рентабельность деятельности предприятия:

Р=Пбал. / (ОВФср. +ОЗн.ср) *100%,

Р=29390389,1/(31888564,8+24965352,6) *100%=51,69%

2.4. Составление плановой себестоимости товарной продукции и ее структуры.

Расчет материальных затрат.

34. Рассчитываем материальные затраты исходя из их участия в себестоимости продукции каждого вида:

МЗi=Ci*Ymi/100, грн.

Где Сi – полная себестоимость изделий каждого вида.

Умi – часть материальных затрат в полной себестоимости.

МЗА=274*2,7*0,32=236

МЗВ=182*2,7*0,38=186

МЗС=261*2,7*0,444=312

34. Расточаем  материальные затраты:

Мв=∑Мвi*Qпл.i, грн.

Мв=(236*88810) +(186*86330) +(36750*312) =48482540

Определяем  основную и дополнительную заработную плату.

35. Определяем  основную зарплату нужную для  изготовления единицы продукции:

ЗПосн.j=Ti*ГТСi, грн.

Где  Ti – трудоемкость изготовления единицы продукции i-го наименования.

ГТСi – тарифная ставка работника.

ЗПосн.А=19,5*4,83=94,18

ЗПосн.В=19*5,15=97,85

Зпосн.С==14*5,65=79,1

36. Определяем заработную плату за единицу продукции с учетом дополнительной:

ЗПосн.д.i=ЗПосн, i+ЗПдоп, грн.

ЗПосн.д.i=ЗПосн.i + ЗПосн.i*%доп./100= ЗПосн.i*(1+0,23) =1,23*ЗПосн.д i

где % доп. – 23% дополнительная ЗП.

ЗПосн.А=94,18+1,23=115,84

ЗПосн.В=97,85+1,23=120,35

ЗПосн.С=79,1+1,23=97,29

37. Определяем заработную плату рабочих-сдельщиков, которые изготовляют продукцию:

ЗПсдл. = ∑ЗПосн.д i* Qпл.i, грн.

ЗПсдл. =(115,84*88810) +(120,35*86330)+(36750*97,29)=24252973,4

38. Определяем заработную плату всего персонала, учитываю коэффициент заработной платы:

ЗП=ЗПсдл*Кзп, грн.

ЗП=1,46*24252973,4=35409341,2

Определяем  отчисления в социальные фонды.

39. Отчисления  составят 39,35% от общего объёма  заработной платы:

Сф=ЗП. *Уф/100

Сф=35409341,2*(39,35/100) =13933575,8, грн.

Определяем  амортизационные отчисления:

А=5272870,4

40. Определяем  полную себестоимость:

С=∑Сi*Qпл.i, грн.

Сi – полная себестоимость единицы продукции.

С=(274*2,7*88810) +(182*2,7*86330) +(261*2,7*36750) =74243076

 41.Определяем другие затраты:

Сдр. =С-МЗ-ЗП-А-Сф, грн.

Сдр. = 74243076-48482540-5272870,4-13933575,8=6554089,8

 

Название элемента	Данные	Уд. Вес, %
1. Материальные затраты, грн.	48482540	47%
2. Заработная плата персонала,  грн.	35409341,2	34%
3. Отчисления в социальные фонды,  грн.	13933575,8	13%
4. Амортизационные отчисления, грн.	5272870,4	5%
5. Другие затраты, грн.	720949,87	1%
Всего себестоимость	103819277,3	100%

 

При уменьшении элемента «Другие затраты» на 11%, то есть на 5833140 себестоимость уменьшиться на 5 %.

2.5. Определение цен на продукцию. Оформление и распределение прибыли.

42. Находим чистую  прибыль:

Пчист. =Пбал. -Ппр., грн.

Где Пбал. – прибыль балансовая.

Пчист. =Пбал. *(100-21/100) =Пбал. *0,81

Пчист. = 29390389,1*0,81=23806215,2

Распределение чистой прибыли.

43. Определяем  резервный фонд, который оставляет 5% от чистой прибыли:

РФ=0,05*Пчист., грн.

РФ=0,05*23806215,2=1190310,76

44. Определяем  фонд развития производства, науки  и техники, который составляет 50% от чистой прибыли с учётом  амортизационных отчислений:

ФРНТ=0,5*Пчист., грн.

ФРНТ=0,5*23806215,2=11903107,5

45. Определяем  отчисления в социальный фонд, которые составляют 15% от чистой  прибыли:

ФСР=0,15*Пчист., грн.

ФСР=0,15*23806215,2=3570932,20

46. Определяем  отчисления в фонд материального  стимулирования, который составляет 30% от чистой прибыли:

ФМС=0,3* Пчист., грн.

ФМС=0,3*23806215,2=7141864,56

47. Определяем  отпускную цену.

Отпускная цена состоит из цены оптовой, акцизного  налога, налога на добавочную стоимость:

Цотп. =(Цопт.i+Ан.i +НДС.i), грн.

Цотп.А=436,75+(0,2*436,75) +(436,75*0,2) =611,45

Цотп.В=295,02+(0,08*295,02) +(295,02*0,2) =82,6

Цотп.С=401,94+(0,1*401,94) +(401,94*0,2) =120,57

 

2.6. Расчет обязательств перед бюджетом и социальными фондами.

48. Рассчитаем налог на прибыль:

Нпр. =19/100*Пбал. грн.

Где 19% - ставка налога на прибыль.