Особенности организации оплаты труда различным категориям персонала предприятия

     

                В связи со снижением спроса  на рынке металлоконструкций  и большим предложением продавцов,  начиная со II квартала, цены на металлоконструкции на рынке снижались. Чтобы оставаться на рынке и формировать портфель заказов, ОАО  Концерн Уралэлектроремонт было вынуждено снижать цены на продукцию. В результате объем реализации продукции снизился на 19% против соответствующего периода прошлого года.

       За 2010г. выпуск металлоконструкций снизился на 12,7 % и  составил  23 869 тн в сравнении с тем же периодом прошлого года, отгрузка уменьшилась на 13,2 %  и составила 22 709 тн.

     В связи с финансовыми трудностями  у заказчиков выросли остатки  готовой продукции на складе.

     Списочная численность работающих уменьшилась  на 13%  - 97 человек, в том числе  сокращено в IV квартале 18 человек.

          Среднесписочная численность за 2010 год снизилась на 32 человека или 4,3% по сравнению с 2009 г. и составила 707 человек.

     В связи с недозагрузкой производственных цехов с апреля по июль некоторые  подразделения работали на 4-дневной  рабочей неделе.

        По этой причине в отчетном  периоде уменьшилась  средняя  заработная плата  на 1012 руб.  или  4,4 %.

Таблица 5.  Финансовые результаты за 2009-2010 гг. (тыс. руб.)

Показатели	2010г.	2009.г.	2010г. к 2009г. в %
1. Выручка от продаж	1287451	1590296	81,0
2. Себестоимость	-893442	-1104916	80,9
3. Валовая прибыль	394009	485380	81,2
в % к выручке	30,6	30,5	100,3
4. Коммерческие расходы	-62245	-51636*	120,5
5. Управленческие расходы	-79793	-79874	99,9
6. Прибыль от продаж	251971	353870	65,3
в % к выручке	19,6	22,3	87,9
7. Прочие операционные   расходы	-26858	-19856	135,3
8. Прибыль до уплаты налогов	225113	334014	67,4
9. Чистая прибыль	174420	250267	69,7
в % к выручке	13,5	15,7	86,0

     *- в сопоставимых условиях

     Рассмотрим  ФОТ за 2009-2010 г.г. по таблице 4.

     Таблица 6. Фонд оплаты труда на предприятии ОАО Концерн Уралэлектроремонт

Показатели	Фонд  оплаты труда тарифный, руб.			Премии, руб.		Заработная  плата дополни тельная, руб.		Фонд  заработной платы дополни тельный, руб.		Заработная  плата средемесяч ная, руб.
2009 год
ППП										23227,00
Производственные рабочие	5582200,00			2791100,00		746928,00		9120228,00		18462,00
ИТР и служащие	2865000,00		859500,00			161395,00		3885895,00		20345,00
Руководители	1242000,00		372600,00			52596,00		1667196,00		30874,00
2010 год
ППП									22215,00
Производственные рабочие		5558600,00			2501820,00		756708,00		17984,00
ИТР и служащие		2520000,00			630000,00		167328,00		19746,00
Руководители		1081000,00			270250,00		7755,00		28915,00

 

     Рассмотрим  расчет заработной платы на ОАО Концерн Уралэлектроремонт

за 2009-2010 г.г. по таблице 7. 

     Таблица 7. Расчет заработной платы  на предприятии ОАО Концерн Уралэлектроремонт .

2009г.
показатели		ФОТ общий, руб.	Численность, чел.	среднемесячная  заработная плата, руб.
ППП		17164753,00	739	23227,00
Производственные  рабочие		9120228,00	494	18462,00
ИТР и служащие	3885895,00		191	20345,00
Руководители	1667196,00		54	30874,00
Итого:
2010 год
показатели	ФОТ общий		численность	среднемесячная  заработная плата
ППП	15706005,00		707	22215,00
Производственные  рабочие	8848128,00		492	17984,00
ИТР и служащие	3317328,00		168	19746,00
Руководители	1359005,00		47	28915,00
Итого:

 

     В 2010г. фонд заработной платы ППП на предприятии ОАО Концерн Уралэлектроремонт уменьшился  по сравнению с 2009г. на 1458748,00 руб. или на 8,1 %. В 2010г. фонд заработной платы  производственных рабочих уменьшился по сравнению с 2009г на 272100,00 руб. или на 3 %. В 2010 г. фонд заработной платы ИТР и служащих  уменьшился по сравнению с 2009г. на 568567,00 руб. или на 15 %. В 2010г. фонд заработной платы  руководителей уменьшился по сравнению с 2009г. на 308191,00 руб. или на 18,5%. В общем фонд заработной платы в 2010г. на предприятии ОАО Концерн Уралэлектроремонт уменьшился по сравнению с 2009г. на 1458748,00 руб. или на 8,5 %.

     Анализ  фонда заработной платы на предприятии  ОАО Концерн Уралэлектроремонт за 2009-2010 г.г. 

Таблица 8. Абсолютные и относительные отклонения оплаты труда.

Показатели	2009г.	2010г.	Абсолютное  отклонение (+,-)	Относи тельное отклонение (%)
Фонд  оплаты труда тарифный, руб.	9689200,00	9160600,00	-528600,00	94,5
Премии, руб.	4023200,00	3402070,00	-621130,00	84,5
Заработная  плата дополнительная, руб.	960919,00	931791,00	-29128,00	96,9
Фонд  заработной платы общий, руб.	14673319,00	13494461,00	-1178858,00	91,9
Заработная  плата среднемесячная  и по отдельным категориям, руб.	23227,00	22215,00	-1012,00	95,6
Производственные рабочие	18462,00	17984,00	-568,00	97,4

 

ИТР и служащие	20345,00	19746,00	-599,00	97,0
Руководители	30874,00	28915,00	-1959,00	93,6

 

      В 2010г. ФОТ тарифный уменьшился по сравнению с 2009г. на 528600,00 руб. или на 5,5 %. В 2010г. премии уменьшились по сравнению с 2009г. на 621130,00руб. или на 15,5 %. В 2010г. зарплата дополнительная уменьшилась по сравнению с 2009г. на 29128,00 руб. или на 3,0 %. В 2010г. ФЗП общий уменьшился по сравнению с 2009г. на 1178858,00 руб. или на 8,1 %. В 2010г. ЗП среднемесячная уменьшилась по сравнению с 2009г. на 1012,00 руб. или на 4,4%. По отдельным категориям по предприятию ОАО Концерн Уралэлектроремонт : в 2010г. заработная плата  производственных рабочих уменьшилась по сравнению с 2009г на 568,00 руб. или на 2,6%. В 2010г. заработная плата  ИТР и служащих  уменьшилась по сравнению с  2009г. на 599,00 руб. или на 3%. В 2010г. заработная плата  руководителей уменьшилась по сравнению с 2009г. на 1959,00 руб. или на 6,4%.

Таблица 9. Штатное расписание руководителей и специалистов  
Новотроицкого филиала 2010 г.

Наименование  структурных подразделений и  должностей	Категория	Кол-во штатных  единиц	Должностной оклад (тыс.р)	Надбавки персональные(тыс.р)	Район коэфф	Месячный ФЗП (тыс.р.)
Директор  филиала	рук.	1	1175,0		176,25	1351,25
Гл. инженер	рук	1	750,0		112,5	862,5
Гл. бухгалтер	рук	1	625,0		93,75	718,75
Бухгалтер	спец	1	350,0	40,0	58,5	448,5
Экономист	спец	1	575,0	40,0	92,25	707,25
Экономист по сбыту	спец	1	450,0	50,0	75,0	575,0
Инспектор по кадрам	спец	1	290,0	25,0	47,25	362,25
Контрольный мастер	рук	1	465,0	25,0	73,5	563,5
Начальник участка по ремонту  двиг. мощ. до 100 квт	рук	1	550,0		82,5	632,5
Начальник участка по ремонту  двиг. мощ. свыше 100 квт	рук	1	575,0		86,25	661,25
Начальник участка по ремонту   машин постоянного тока	рук	1	575,0		86,25	661,25
Итого:		11	6380,0	180,0	984,0	7544,0
в т.ч. руководители		7	4715,0	25,0	711,0	5451,0
специалисты		4	1665,0	155,0	273,0	2093,0