Отчет по практике в банке «УРАЛСИБ»

Российская банковская система двухуровневая. Это подчеркивает принципиальные различия в статусе и функциональном предназначении ЦБР и всех прочих кредитных организаций (рис. 1).

Первый уровень – уровень ЦБР, который имеет ряд отличительных функций и полномочий, выделяющий его среди других банков:

• установление и методическое обеспечение правил совершения и учета банковских операций;
• выпуск наличных денег (эмиссия);
• организация платежного оборота;
• лицензирование банковской деятельности и надзор за всеми кредитными организациями;
• регулирование деятельности банков и иных кредитных организаций  посредством учетной и резервной политики и установления для них обязательных экономических нормативов.

Именно поэтому ЦБР занимает особое место в банковской системе.

Второй уровень – уровень кредитных организаций. Вне зависимости от особенностей их статуса (банк или небанковская кредитная организация, российские банки с иностранным капиталом или филиал иностранного банка) все они подконтрольны Банку России и не обладают его полномочиями. Их основное назначение – проведение банковских операций, обслуживание клиентов, субъектов экономических отношений.

При выполнении своих экономических функций банки не могут функционировать изолированно. Ими востребован ряд важных услуг, которые обеспечиваются банковской инфраструктурой.

Банковская инфраструктура – совокупность организаций, облегчающим банкам их деятельность. К ним в первую очередь можно отнести:

• систему страхования вкладов, обеспечивающую гарантирование сохранности вкладов граждан в банках в рамках установленных законодательством норм, которое осуществляется специально созданным государством Агентством по страхованию вкладов (АСБ);
• независимые платежные системы, оказывающие содействие в осуществлении расчетов между организациями и банками (например, SWIFT) и платежных операций по пластиковым картам (например, VISA, MasterCard, American Express);
• аудиторские организации, обеспечивающие независимую проверку деятельности, как коммерческих банков, так и ЦБР и подтверждение их финансовой отчетности;
• консультационные и юридические организации, которые помогают банкам в развитии их бизнеса, представляют интересы последних при взаимодействии с клиентами и органами власти;
• организации – поставщики информационно-технологических решений, которые разрабатывают и предоставляют банкам современные банковские технологии, направленные на автоматизацию их бизнес-процессов;
• учебные организации, осуществляющие подготовку и переподготовку банковских специалистов, проводящие различные семинары и курсы повышения квалификации, без которых в условиях сложности современного банковского дела невозможно представить нормальное функционирование банка.

Ее значение в последние годы все больше возрастает.

Двухуровневая банковская система – одна из самых распространенных форм построения подобных систем.

Банки могут объединяться в группы и холдинги. В соответствии со ст. 4 Закона о банках Банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) организация прямо или косвенно (через третье лицо) оказывает существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации.

Банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации, в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации.

Управляющей компанией банковского холдинга в соответствии с Законом о банках признается хозяйственное общество, основной деятельностью которого является управление деятельностью кредитных организаций, входящих в банковский холдинг.

За минувшие годы банковская система России прошла этапы активного развития и периоды кризисов (табл. 1).

Самая крупная группа российских коммерческих банков – около половины – это банки, организованные по инициативе отдельных групп предпринимателей. Здесь вся власть принадлежит правления банков, их организаторам.

Заметную роль в банковской сфере России играет примерно треть коммерческих банков – бывшие специализированные и отраслевые банки со значительным участием государства в их капиталах. Эти банки располагают достаточно большим собственным капиталом, активами, необходимым количеством филиалов, что позволяет им постоянно пополнять собственную кредитную базу и увеличивать обороты.

Особую роль в кредитной системе России играет Сберегательный банк. Широкая сеть филиалов (более 30 тыс.), огромная финансовая мощь дают Сбербанку России возможность предоставлять населению услуги, недоступные пока в таких масштабах другим коммерческим банкам: прием от граждан и инкассирование коммунальных, налоговых, страховых платежей; выплату пенсий и пособий, зарплаты. Ни один из коммерческих банков не выдает физическим лицам столько кредитов, как Сбербанк России, - на строительство жилья, обустройство крестьянских и фермерских хозяйств, на различные неотложные нужды, в качестве помощи малому и среднему бизнесу. Но неповоротливость столь огромной структуры не позволяет эффективно использовать сосредоточенные в Сберегательном банке России финансовые ресурсы.

Стремительно прогрессируют многие новые банки, возникшие без опоры на бывшие госбанки. Новые банки создаются и работают, как правило, в тесном контакте с какой-либо финансовой группой. В большинстве случаев это дочерние структуры таких групп – торговых домов, коммерческих компаний, бирж и т.п. В качестве примера можно назвать «МДМ», «Альфа-банк», «Росбанк» и др. Вышеназванные банки быстро вышли на общероссийский уровень, превратились в крупные универсальные банки.

На современном этапе рыночных преобразований в народном хозяйстве России роль банков резко возросла. С одной стороны, они активно способствуют движению экономики в сторону рынка, с другой – энергично помогают хозяйственному прогрессу важнейших ее секторов. Несмотря на инфляцию, коммерческие банки начинают финансировать промышленное и аграрное производство, торговлю, малый и средний бизнес.

Общие тенденции, свойственные развитой экономике, начинают проявляться и в России.

Крупные компании и крупные банки объединяют свои усилия в целях развития инвестиций. Например, Внешторгбанк (собственный капитал 54, 768 млрд. руб.) и его постоянный клиент крупнейшая нефтяная компания России «ЛУКойл» подписали соглашение о стратегическом партнерстве. По условиям этого договора «ЛУКойл» переводит часть своих финансовых потоков на обслуживание во Внешторгбанк,  а банк со своей стороны должен предоставлять средне- и долгосрочные кредиты «ЛУКойлу» на инвестиционные нужды под эффективность проектов. Такое соглашение с одним из самых крупных банков России позволяет компании перейти в категорию стратегических партнеров банка.

Отдельно стоит отметить казначейскую систему, которая начала развиваться в Российской Федерации. Она призвана обслуживать бюджетные средства государства. Но ее функционирование на текущем этапе недостаточно четко подкреплено законодательными актами. В результате этого возникают негативные тенденции, которые наблюдаются в финансовой сфере из-за непродуманности функционирования казначейства. Примером может служить «лихорадка» межбанковских ставок в моменты окончания сроков уплаты налогов юридическими лицами, так как происходит перетекание денег со счетов коммерческих банков в казначейство и временное уменьшение краткосрочной ликвидности всей системы коммерческих банков. Ситуация складывается подобным образом из-за того, что распределение средств казначейством ведется независимо от сроков уплаты налогов юридическими лицами. 

Основные итоги прошедших лет показывают, что действия Банка России и Правительства РФ, направленные на реструктуризацию банковской системы и улучшение состояния банковской сферы, дали свои положительные результаты и позволили закрепить и развить позитивные тенденции, начало которым было положено в 1999 г. В 2000-2005 гг. банковская система развивалась в благоприятных макроэкономических условиях. Они в свою очередь характеризовались ростом производства товаров и услуг, увеличением инвестиционной активности, реальных доходов населения, позитивными тенденциями во внешнеэкономической сфере, а также в области государственных финансов.

За рассматриваемый период активы банковского сектора России выросли в 6 раз, при этом максимальные темпы роста наблюдались в первые годы рассматриваемого периода, постепенно темпы снижались, и за 2004 год они составили 27%.

Рост собственных средств банков оказался еще более существенным. Благоприятные условия экономического роста способствовали закреплению тенденции роста капитала банковской системы. За период с 1999 г. до 2005 г. собственные средства банков России выросли в 11,4 раза, что позволило банкам расширить объемы и виды своих операций.

Совокупные кредиты банков, предоставляемые нефинансовым организациям, выросли почти в 10 раз. Банки достаточно активно работают на рынке ценных бумаг, о чем свидетельствует трехкратный рост их вложений в этот рынок, хотя в то же время доля вложений в ценные бумаги в сумме активов банков упала.

Продолжает наращиваться ресурсная база банков. Все большую роль в ней играют средства предприятий и организаций. Несмотря на некоторую нестабильность банковского сектора, растет объем средств физических лиц в составе пассивов банка. Объем средств физических лиц, привлеченных в депозитные операции банков вырос почти в 9 раз, при этом доля Сбербанка России в общем объеме вкладов населения составила более 60%, а удельный вес валютных вкладов в учреждениях Сбербанка России в общем объеме валютных вкладов физических лиц в кредитных организациях составил 46,1%.

Рост капитала и ресурсной базы кредитных организаций, определенное улучшение качества их кредитного портфеля способствуют постепенному улучшению показателей финансовой устойчивости банковской системе.

Рассмотренные тенденции развития банковской системы можно проследить на данных табл. 2.

В 2006-2007 гг. позитивные тенденции в развитии российского банковского укрепились: темпы прироста большинства его показателей были самыми высокими за последние годы, их отношение к ВВП увеличилось. Растет значимость банковского сектора для экономики страны.

Российский рынок банковских услуг продолжал развиваться в условиях обострения внутриотраслевой конкуренции, все более значительным фактором, которой является постепенное расширение участия в российских кредитных организациях иностранного капитала. Наиболее заметно усилилась конкуренция в сфере кредитования физических лиц. Конкурентная борьба стимулирует общее повышение качества банковского обслуживания, появление на рынке новых банковских продуктов, способствует повышению транспарентности деятельности кредитных организаций, использованию новых информационных технологий, аутсорсинга, более активному распространению банковского бизнеса в регионы Российской Федерации.

В целом 2006 г. характеризовался активной подготовкой крупнейших российских банков к первичным публичным размещениям своих акций на фондовом рынке. В 2007 г. проводится (и ожидается дальнейшая) эмиссия акций ряда банков, что станет важным событием для российского банковского сектора и отечественной экономики в целом.

Усложнение характера банковского бизнеса и рост его объемов, в том числе потребительского кредитования, сопровождались накоплением рисков. Этот аспект развития банковского сектора находится в фокусе надзорной деятельности Банка России. Приоритетными при этом являются задачи как повышения качества управления и внутреннего контроля в кредитных организациях, так и совершенствования деятельности Банка России как органа банковского регулирования и банковского надзора.

В 2006 г. банковский сектор достиг наивысших за последние годы темпов прироста активов – 44,1%. На 1 января 2007 г. совокупные активы банковского сектора достигли 14 045,6 млрд. руб. Их отношение к ВВП увеличилось с 45,1% на 1 января 2006 г. до 52,8% на 1 января 2007 г. Наибольший прирост активов наблюдался у банков, контролируемых иностранным капиталом, - 110,9%, а их доля в активах банковского сектора выросла за отчетный период с 8,3 до 12,1%. В совокупных активах банковского сектора по состоянию на 1 января 2007 г. основная доля – 41,0% - по-прежнему принадлежала крупным частным банкам. Далее по величине активов следуют банки, контролируемые государством, - 37,8%. На средние и малые банки Московского региона приходится лишь 4,5% активов банковского сектора, а на региональные средние и малые банки – 4,1%.

Классификация банковского сектора с выделением групп банков, имеющих схожие признаки, в том числе по критерию собственности, объемным показателям деятельности банка, представленная в табл. 3 позволяет выявить тенденции развития банковского сектора России в 2006 г.

Однако наряду с некоторыми благоприятными тенденциями, которые ни в коем случае нельзя переоценивать, в развитии банковской системы России продолжает оставаться нерешенным ряд проблем.

Во-первых, высокий уровень риска вложений средств в реальный сектор экономики препятствует активизации кредитной деятельности банков. Доля кредитов реальному сектору экономики в совокупных активах банковской системы в настоящее время растет не требуемыми для развития экономики темпами.

Основными факторами рисков являются низкий темп структурных преобразований в экономике, несовершенство системы налогообложения, низкая кредитоспособность многих отечественных предприятий, недостаточный уровень раскрытия информации ими, а также слабость нормативно-правовой базы, обеспечивающей права кредиторов.

Указанные факторы приводят к значительной концентрации кредитных рисков у ограниченного круга заемщиков.

Во-вторых, следствием дефицита надежных финансовых инструментов стало накопление у банков значительного объема свободных денежных средств. В-третьих, сложившаяся структура ресурсной базы банков по срочности (преобладание краткосрочных обязательств) является самостоятельным фактором, сдерживающим развитие кредитных операций банков.