Отчет по практике в ООО «Сибсоцбанк»

1.  Рентабельность активов:

 

R _{Активов 2011г.}=   207 156: 4 012 428 *100% = 5,16%

R _{Активов 2012 г.} = 225 319 : 4 567 656 * 110% = 4,93%

Данный показатель отражает внутреннюю политику банка. Банк эффективно использует свои ресурсы в том случае, если значение показателя не меньше 1%. В 2011 г. значение показателя было 5,16% , а за 2012 г. уменьшилось до 4,93%, следовательно, банк эффективно использовал ресурсы.

2. Рентабельность собственного  капитала:

R _СК = 207 156 :1315400 * 100% = 15,74%

R _СК = 225 319 : 1369909 * 100% =16,45%

Таким образом, рентабельность собственного капитала в 2011 г. составила 15,74%, что соответствует норме (не менее 8%), а в 2012 г. составила 16,45%.

3.  Рентабельность уставного капитала:

 

R _{УК 2011г.} = 207 156 : 1 306 270 *100% = 15,86%

R _{УК 2012г} = 225 319 : 1 306 270 * 100% = 17,25%

Данный показатель характеризует экономическую отдачу капитала. Банк работает эффективно, когда  значение данного показателя не менее 15%. Таким образом, рентабельность уставного  капитала в 2011г. составила 15,86%, а за 2012 г. увеличилась до  17,25%.

   4.Чистая процентная маржа:

ЧПМ _2011г. = 393 028 – 179 236 : 4 012 428 * 100% = 5,33%

ЧПМ _2012г. = 375 789 – 171 017 : 4 567 656 * 100% =  4,48%

Чистая процентная маржа (ЧПМ) позволяет оценить способность  банка образовывать чистый процентный доход, используя общие активы. Оптимальное  значение показателя не менее 4,5%. Таким образом, данный показатель за 2011 год составил 5,33%, за 2012 год -  4,48% ,что ниже нормы.

Таблица 4 . Основные показатели эффективности деятельности банка

№	Показатель	Рекомендуемое значение, %	2011г. %	2012г. %	Изменения за год, %
1.	Рентабельность активов	Не менее 1	5,16	4,93	-0,23
2.	Рентабельность СК	Не менее 8	15,74	16,45	+0,71
3.	Рентабельность УК	Не менее 15	18,86	17,25	-1,61
4.	Чистая процентная маржа ЧПМ	Не менее 1,25	5,33	4,48	-0,85

 

 

2.3. Обязательные нормативы деятельности ООО «Сибсоцбанк».

 

В целях обеспечения экономических  условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным  законом «О Центральном банке  Российской федерации» Центральный  банк РФ устанавливает обязательные нормативы деятельности банков.

Рассмотрим нормативы деятельности ООО «Сибсоцбанка», которые представлены в табл.4 Основные нормативы деятельности ООО «Сибсоцбанка».

Таблица 4. Основные нормативы деятельности ООО «Сибсоцбанк»

 

№ п/п	Наименование  показателя	Нормативное значение	Фактическое значение норматива, %		Изменение, %
			на отчетную дату	на предыдущую отчетную дату
1	Достаточность собственных  средств	min 10%	30.4	31.6	1,2
2	Мгновенной ликвидности  банка	min 15%	88.7	105.7	17
3	Текущей ликвидности банка	min 50%	102.4	111.7	9,3
4	Долгосрочной ликвидности	max 120%	85.9	86.4	0,5
5	Максимального размера риска  на одного заемщика или группу связанных  заемщиков	max 25%	19,6	21,5	1,9
6	Максимального размера крупных  кредитных рисков	max 800%	49,1	58,5	9,4
7	Использования собственных  средств  банка для приобретения акций других юридических лиц	max 25%	0,2	0,2	0
8	Совокупной величины риска  по инсайдерам банка	max 3%	1,3	1,8	0,5

 

         Достаточность капитала Банка отражает его способность выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками, компенсировать неожиданные убытки при сложившейся структуре активных операций. За период наблюдается увеличение достаточности капитала, который составил 31,6%, что связано с ростом прибыли. Кроме того, это говорит о том, что Банк имеет запас собственных средств для оказания традиционного набора услуг.

В общем, наблюдается повышение почти всех фактических нормативов на предыдущую отчетную дату за  исключением норматива использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц , который остался неизменным 0,2%.

 

2.4. Распределение прибыли  ООО «Сибсоцбанк».

 

Выведение результатов деятельности (прибыли, убытки) производится по решению, принятому в кредитной организации: ежемесячно, ежеквартально и по окончании года. Прибыль или убыток определяется нарастающим итогом в течение отчетного года.

ООО «Сибсоцанк» обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли.

Чистая прибыль, остающаяся у Банка  после уплаты налогов и других обязательных платежей, остается в  распоряжении Банка. Расходование чистой прибыли осуществляется в порядке, предусмотренном Положением о распределении  прибыли Банка, утверждаемым Общим  собранием акционеров Банка.

Банк формирует Резервный фонд в соответствии с действующим  законодательством РФ в размере 5% от Уставного капитала. Резервный  фонд формируется путем обязательных ежегодных отчислений в размере 5 процентов от чистой прибыли до достижения им размера, установленного настоящим Уставом. Резервный фонд Банка предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения  облигаций общества и выкупа акций  общества в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может  быть использован для иных целей.

Состав иных создаваемых Банком фондов, аккумулирующих чистую прибыль  Банка, а также порядок их использования  устанавливается внутренними документами  Банка в соответствии с действующим  законодательством.

Порядок образования фондов и использования  прибыли на иные цели регулируются учредительными документами кредитной  организации и нормативными документами  Банка России.

Ежемесячно и по годовому отчету прибыль распределяется и учитывается  на активном счете №70501, на котором  учитываются:

- дивиденды акционерам;

- отчисления в резервный фонд;

- отчисления в фонды специального назначения;

- другие фонды, а также другие направления использования прибыли .

Банк вправе по результатам первого  квартала, полугодия, девяти месяцев  финансового года и (или) по результатам  финансового года принимать решения (объявлять) о выплате дивидендов по размещенным акциям Банка, если иное не установлено действующим законодательством  РФ. Банк обязан выплатить объявленные  дивиденды. Решение о выплате (объявление) дивидендов по результатам первого  квартала, полугодия и девяти месяцев  финансового года может быть принято  в течение трех месяцев после  окончания соответствующего периода. Дивиденды выплачиваются из прибыли  Банка после налогообложения.

Решение о выплате дивидендов по акциям, размере дивиденда и форме  его выплаты принимается Общим  собранием акционеров Банка по рекомендации Совета директоров Банка. Размер дивидендов не может быть больше рекомендованного Советом директоров Банка. Первоочередное право на получение дивидендов имеют  владельцы привилегированных акций  Банка.

Срок выплаты дивидендов не может  превышать 60 дней со дня принятия решения  о выплате дивидендов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В процессе производственной практики в "КРАЕВОМ КОММЕРЧЕСКОМ СИБИРСКОМ СОЦИАЛЬНОМ БАНКЕ" были закреплены, расширены и систематизированы знания, полученные в процессе обучения.

СИБСОЦБАНК - это современная и  динамично развивающаяся кредитная  организация обслуживающая индивидуальных, корпоративных клиентов различных  форм собственности и направлений  деятельности.

Стратегическая цель банка –  способствовать экономическому и социальному  развитию Алтайского края. Банк принимает  активное участие в финансировании и реализации важнейших программ краевой администрации.

Учетная политика объединяет совокупность способов ведения бухгалтерского учета  с целью обеспечения достоверной  информации о результатах деятельности Банка, определяет возможные варианты учета тех или иных операций, по которым предусмотрены альтернативные решения в рамках системы нормативного регулирования бухгалтерского учета  и налогообложения кредитных  организаций в Российской Федерации.

Учет и обработка бухгалтерской  информации в Банке осуществляется автоматизированным способом с использованием банковской информационной системы.

Учетная политика для целей налогообложения ООО«Сибсоцбанк» предназначена для формирования полной и достоверной информации для целей налогообложения, а также обеспечения информацией внутренних и внешних пользователей, осуществляющих контроль правильности исчисления и своевременности уплаты в бюджет налогов Банком, как налогоплательщиком и налоговым агентом.

В целях внутреннего контроля в ООО «Сибсоцбанк» создана Служба внутреннего контроля. Основной задачей Службы внутреннего контроля банка является содействием органам управления Банка в обеспечении высокой эффективности системы внутреннего контроля банка, ее способности своевременно выявить и обеспечить адекватную реакцию на возможные ошибки, нарушения.

Управление рисками играет важную роль в банковской деятельности и  деятельности Банка. Основными рисками, присущими деятельности ООО «Сибсоцбанк», являются: кредитный риск; риск потери ликвидности; рыночные риски (процентные, валютные, фондовые); страновые риски; операционные риски; правовые риски; риск потери деловой репутации банка.

Анализ финансовой деятельности ООО «Сибсоцбанк» показал, что данная кредитная организация имеет положительные тенденции в развитии. Это позволяет говорить о том, что банк успешно размещает имеющиеся в его распоряжении ресурсы, в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Причем банк формирует свои ресурсы в большей степени за счет привлеченных средств, а также за счет собственных.

Приоритетными направлениями деятельности ООО «Сибсоцбанк» являются: кредитование юридических и физических лиц; расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц; привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования, на определенный срок).

Основополагающим принципом деятельности Банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов, обеспечение  соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов с целью минимизации  рисков потери ликвидности и возникновения  финансовых потерь, связанных с внутренними  и внешними факторами, влияющими  на деятельность Банка.