Планирование финансовых результатов работы предприятия» на примере ОАО «Тепличное» Медведевского района РМЭ

Прогнозные расчеты прибыли важны не только для самих предприятий и организаций, производящих и реализующих продукцию (услуги), но и для акционеров, инвесторов, поставщиков, кредиторов, банков, связанных с деятельностью данного предпринимателя, участвующих своими средствами в формировании его уставного капитала. Поэтому планирование оптимального размера прибыли является важнейшим фактором успешной предпринимательской деятельности предприятий и организаций в период становления и развития рыночной экономики.

 

2. Современное состояние плановой деятельности на предприятии
1. Общая характеристика предприятия

Открытое акционерное общество «Тепличное» создано в процессе приватизации в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 4 сентября 1992 г. «О порядке приватизации и реорганизации предприятий и организаций АПК», «Положением о реорганизации колхозов, совхозов и приватизации сельскохозяйственных предприятий», утвержденных Постановлением Правительства РФ. Общество зарегистрировано Государственной Регистрационной палатой РМЭ 4 декабря 1995 г.

Йошкар-Олинский теплично-овощной комбинат создан 12 ноября 1979 года Постановление бюро обкома КПСС и Совмина МАССР № 582,а 19 февраля 1991 года в соответствии с приказом Минсельхозпрода РСФСР № 107 он был преобразован в совхоз «Тепличный».

В декабре 1992 г. в связи с реорганизацией совхоз «Тепличный» был переименован в акционерное общество «Тепличное» (Постановление Госкомимущества Республики Марий Эл от 29.12.1992 г., приказ № 10 от 10.01.1993 г).

В 1996 году в целях обеспечения цехов переработки сырьем (молоко, мясо, зерно) было присоединено к предприятию хозяйство в Медведевском районе в 30 км от районного центра бывшее КДСХП «Нужъяльское». В 1998 году в Оршанском районе – КДСХ им. Кирова, которое расположено в 50 км от «Тепличного». Теперь это отделения ОАО «Тепличное» Нужъяльское и Каракшинское. В 2002 году было присоединено ОАО «Нурминское» Медведевского района в 20 км от ОАО «Тепличное». Эти хозяйства занимаются производством растениеводческой продукции и животноводством.

Акционерное общество «Тепличное» переименовано в Открытое акционерное общество «Тепличное» в июле 1996 г. на основании Закона РФ «Об акционерных Обществах».

В 1998 году ОАО «Тепличное» присоединяет КДСХП им. Кирова Оршинского района и КСУПП «Нужъяльское» Медведевского района, в конце 2002 г. – ОАО Нурминское.

Юридический адрес: 425200 Республика Марий Эл, Медведевский район, п. Медведево, ул. Железнодорожная, д. 3.

Основной целью деятельности предприятия является получение прибыли в интересах самого Общества и его акционеров.

ОАО «Тепличное» - ведущий производитель овощных культур в закрытом грунте Республики Марий Эл. Объем производства овощей составляет 4500 тонн в год. Ассортимент производимой продукции разнообразен и составляет более 100 наименований. Предприятие выращиванием овощей в защищенном и открытом грунте, производством животноводческой продукции: молока, мяса крупного рогатого скота, свинины, птицеводством, переработкой овощной продукции, производством мясных консервов, колбас, масла сливочного, грибов «Вешенка». Также у хозяйства имеется собственная торговая сеть и цех общественного питания.

В своей деятельности ОАО «Тепличное» руководствуется уставом, Конституцией РФ, ФЗ «Об акционерных обществах», ГОСТами и другими нормативно-правовыми актами, регулирующими деятельность предприятия.

Уставный капитал общества составляет 129777 (сто тридцать тысяч рублей). Обществом размещены следующие акции: 36725 шт. обыкновенных акций номинальной стоимости 3 рубля и 6534 шт. привилегированных именных акций номинальной стоимостью 3 рубля.

Высшим органом управления общества является Общее собрание акционеров, которое проводится ежегодно. Совет директоров общества осуществляет общее руководство деятельностью общества, за исключением решения вопросов, отнесенных Уставом к исключительной компетенции Общего собрания акционеров. Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества - Генеральным директором. Генеральный директор общества организует выполнение решений общего собрания акционеров и совета директоров общества, без доверенности действует от имени общества, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества.

ОАО «Тепличное» расположено в 6 км от районного центра и 10 км от г. Йошкар-Ола. Общая площадь хозяйства 8085 га, в том числе площадь сельскохозяйственных угодий составляет 7400 га.

Территория относится к северо-восточному агроклиматическому району республики Марий Эл. Климатические условия благоприятны для получения устойчивых урожаев сельскохозяйственных культур.

Гидрографическая сеть представлена рекой Б. Ошла, протекающей в восточной части территории.

Естественная травянистая растительность сохранилась по днищам и откосам овражно-балочной сети и в пойме реки Большая Ошла. Травостой представлен разнотравно-злаковыми типами растительности с примесью бобовых культур.

На территории отделения выделены почвы: дерново-подзолистые (занимают наибольшие площади), дерново-глеевые, дерново-аллювиальные, болотные иловато-глеевые, почвы оврагов и балок. Пахотные земли расположены между балками и дорогами отдельными массивами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ состояния использованных ресурсов в ОАО «Тепличное» за 2009-2011 года

Таблица 1 - Состав и структура основных фондов

Показатели	2009		2010		2011		2011 в % к 2009
	Тыс.руб.	%	Тыс.руб.	%	Тыс.руб.	%
Здания	80939	26,82	103787	29,98	106683	30,04	131,81
Сооружения и передаточные устройства	49207	16,3	49121	14,19	49261	13,87	100,11
Машины и оборудование	134550	44,58	155384	44,89	159708	44,97	118,70
Транспортные средства	18175	6,02	18675	5,39	18861	5,31	103,77
Производственный и хозяйственный инвентарь	324	0,11	466	0,13	455	0,13	140,43
Продуктивный скот	17827	5,91	17943	5,18	19363	5,45	108,62
Другие виды ОС	193	0,06	193	0,05	193	0,05	100
Земельные участки и другие объекты природопользования	590	0,2	590	0,17	600	0,17	101,7
Итого	301805	100	346159	100	355124	100	128,8

 

Согласно данным таблицы доля основных средств в 2011 году по сравнению с 2009 выросла на 28,8%  в основном за счет увеличения доли зданий на 31,81% и производственного и хозяйственного инвентаря на 40,4%. Доля машин и оборудования увеличилась на 18,7%, что свидетельствуют об активном техническом перевооружении производства. Наблюдается прирост продуктивного скота на 8,6%, что положительно влияет на производство валовой продукции. Разные темпы прироста этих показателей вызвали изменения в структуре основных средств: удельный вес зданий увеличился на 3,22%,машин и оборудования – на 0,39%, доля производственного  и хозяйственного  инвентаря  на 0,02%. Отрицательная динамика произошла в составе сооружений, их доля уменьшилась на 2,43%, транспортных средств на 0,71%, продуктивного скота на 0,46%.  В целом за 3 года сумма основных средств возросла на 53319 тыс. руб и в 2011 году составила 355124 тыс. руб.

Таблица 2 – Данные о численности и образовании работников ОАО «Тепличное»

Показатели	2009	2010	2011	Изменение 2011 к 2009
Среднесписочная численность работников, чел.	884	888	843	-41
Доля сотрудников, имеющих высшее профессиональное образование, %	13,0	10,1	12,4	-0,6
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб.	113960	127975	135211	21251
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.	15387	5790	3966	-11421
Общий объем израсходованных средств, тыс. руб.	129347	133765	139177	9830

 

Как видно из таблицы, среднесписочная численность работников предприятия в 2011 году составила 843 человека, что на 41 меньше уровня 2009 года – 884 человека. Следовательно, увеличился объем денежных средств, направленных на оплату труда. В 2011 году на оплату труда было потрачено 135211 тыс. руб, что на 21251 больше, чем в 2009 году. На социальное обеспечение с каждым годом расходуется все меньше средств. В 2011 году расходы составили 3966 тыс. руб.

 

Таблица 3 – Показатели эффективности использования основных производственных фондов

Показатели	2009	2010	2011	2011 в % к 2009
ОПФ на начало года, тыс. руб	206733	229414	218349	105,62
ОПФ на конец года, тыс. руб	229414	218349	209104	91,15
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб	218073,5	223881,5	213726,5	98,01
Валовая продукция с/х, тыс. руб	328061	420884	443228	135,11
Площадь с/х угодий, га	3280	3399	3399	103,63
Среднесписочное число работников, занятых в с/х, чел	884	888	843	95,36
Прибыль от реализации с/х продукции, тыс. руб	378320	429621	442566	116,98
Фондообеспеченность на 100 га с/х угодий, тыс. руб	6648,58	6586,69	6287,93	94,58
Фондовооруженность труда, тыс. руб/чел	246,69	252,12	253,53	102,77
Производительность труда, тыс. руб/чел	427,96	483,81	524,99	122,67
Фондоотдача	1,5	1,88	2,07	138
Фондоемкость	0,67	0,53	0,48	71,64
Рентабельность ОПФ, %	9,18	4,38	-26,7	-