Планирование основных показателей работы предприятия

Федеральное государственное автономное

образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ   КОСМИЧЕСКИХ  И  ИНФОРМАЦИОННЫХ  ТЕХНОЛОГИЙ

 

 

Кафедра «Вычислительная  техника»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

Планирование основных показателей  работы предприятия

 

Пояснительная записка

 

 

 

 

 

 

 

 

Студент группы __________   

 

Руководитель                               __________   Плачев

                                                      

 

 

 

 

 

 

 

Красноярск  2013

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

2

КП – 230101.65 – 030902279 ПЗ

 

 

 Разраб.

 

 Провер.

 

 Реценз.

 

 Н. Контр.

 

 Утверд.

 

Планирование основных показателей работы предприятия

 

 

записка пояснительная

 

Лит.

Листов

29

1

ВТ

Содержание

 

Введение  …………………………………………………………………...…….3

 

1 Планирование  объема реализации продукции………..………………..…..6

 

2 Планирование  годовой потребности в материальных ресурсах….……....8

 

3 Расчет  планово-заготовительной стоимости  материальных ресурсов..…11

 

4 Планирование  фонда заработной платы ……………...……………...…....15

 

5 Планирование  себестоимости продукции……………………………….…19

 

5.1 Общепроизводственные  расходы……………………………….....19

 

5.2 Составление  плановых калькуляций…………………………..…..22

 

5.3 Составление  сметы затрат на производство………………….…....25

 

6 Формирование  финансовых показателей работы  предприятия………......27

 

Заключение…….……………………………………………………………..….29

 

Список  использованных источников……………….………………………....30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

3

КП – 230101.65 – 030902207 ПЗ

Введение

      Планирование - один из важнейших факторов функционирования и развития промышленных предприятий в условиях рыночной экономики. Оно призвано не только, обеспечивать процесс производства конкурентоспособной продукции, но и способствовать при этом достижению полной занятости ресурсов, справедливому распределению доходов и росту качества жизни.

Сущность планирования состоит  в том, чтобы наилучшим образом  обосновать такие виды, объемы, сроки и другие показатели производства и продажи товаров, выполнения работ и оказания услуг, которые при умелом использовании имеющихся ресурсов могут принести предприятию наибольший доход.

Курсовая работа по теме «Планирование  основных показателей работы предприятия» выполняется для того, чтобы усвоить методики расчетов основных показателей работы предприятия в планируемом периоде. Эти показатели в условиях рынка используются при разработке бизнес-плана и системы бюджетов предприятия. Необходимо иметь представление о том, как рассчитать объем товарной и реализуемой продукции и их составляющие; как определить потребности в материалах, в заработной плате; как составить плановую калькуляцию продукции, сметы косвенных расходов и смету затрат на производство.

 

Актуальность данной темы курсовой работы определяется тем, что современным предприятиям, развивающимся в нестабильных условиях внешней среды, необходимы предварительный анализ деятельности самой организации и возможность предвидеть изменения внешней среды, поскольку это является непременным условием для дальнейшей выработки последовательности действий по постановке целей и их реализации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

4

КП – 230101.65 – 030902207 ПЗ

Цели и задачи.

 

Цель курсовой работы – получение навыков разработки годового плана деятельности предприятия на базе условных данных.

Задачи курсовой работы:

• составить производственную программу предприятия на год;
• рассчитать потребности в материально-технических ресурсах под запланированный объем производства;
• рассчитать фонды заработной платы рабочих, а также специалистов и служащих на год;
• рассчитать калькуляции себестоимости по каждому виду продукции, а также составить смету затрат на производство;
• определить конечные финансовые результаты деятельности предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

5

КП – 230101.65 – 030902207 ПЗ

Исходные данные

 

Исходная  информация о планируемой на год  выпускаемой продукции

Наименование изделий по вариантам	Выпускаемая продукция		Ожидаемые остатки готовой продукции в планируемом году
	Единица измерения	В планируемом году	На начало года	На коне года
ВАРИАНТ 7
А	шт.	60	5	7
В	шт.	76	9	8
Г	шт.	57	2	9
Ж	шт.	68	4	5

 

Оптовые действующие цены на изделия

Наименование изделия	Оптовая цена на изделие, руб.
А	26500
В	26700
Г	27900
Ж	27900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

6

КП – 230101.65 – 030902207 ПЗ

1. Планирование объема реализации продукции

 

Товарная  продукция - продукция, полностью изготовленная, принятая ОТК и оформленная для реализации.

К товарной продукции относят:

• готовые изделия, подлежащие отпуску на сторону
• запасные части, изготавливаемые на сторону
• полуфабрикаты, изготавливаемые по кооперации
• изделия народного потребления
• капитальный ремонт и модернизацию оборудования
• услуги промышленного характера капитальному строительству и подразделениям предприятия непромышленного характера, а также сторонним предприятиям и промышленным организациям.

 

В товарную продукцию не включаются:

• услуги заводского транспорта
• капитальный ремонт зданий и сооружений
• отходы, реализуемые на сторону
• стоимость конструкторских работ
• опытные работы, не оформленные договорами с заказчиками
• отпуск пара и электроэнергии, полученных со стороны.

 

Реализованная продукция - это продукция, отгруженная потребителю с оформлением всех необходимых коммерческих документов.

Объем реализации определяется в действующих в  планируемом периоде оптовых ценах предприятия по формуле:

 

                      (1)

 

где    - плановая сумма реализации, руб.

 - объем товарной продукции, руб.

 и - ожидаемый остаток готовых изделий на складе предприятия соответственно на конец и начало планового периода.

 - определяется при расчете норматива оборотных средств предприятия.

 - на основе графика продукции на конец текущего года.

 

 

 

 

 

 

 

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

7

КП – 230101.65 – 030902207 ПЗ

Таблица А.1 – План производства и реализации продукции на предстоящий год.

 

Наименование изделий	Оптовая цена	Выпуск продукции в планируемом году		Ожидаемые остатки				Планируемый объем реализации
				годовой продукции
				в планируемом году
		в шт.	в тыс руб.	на начало года		на конец года		в шт.	в тыс руб
				в шт.	в тыс руб	в шт.	в тыс руб
А	53000	60	3180	5	265	7	371	58	3074
В	53400	76	4058,4	9	480,6	8	427,2	77	4111,8
Г	55800	57	3180,6	2	111,6	9	502,2	50	2790
Ж	55800	68	3794,4	4	223,2	5	279	67	3738,6
							Итого	252	13714,4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

8

КП – 230101.65 – 030902207 ПЗ

2. Планирование годовой потребности в материальных ресурсах

 

Существует три метода расчета  потребности материальных ресурсов: детерминированный (нормативный), стохастический и эвристический.

При детерминированном методе исходной информацией является первичная  потребность по объемам и срокам, структура изделий в форме  спецификации, технология производства, возможные дополнительные поставки материалов, располагаемое наличие.

При определении потребности стохастическим методом учитываются данные прошлого периода, затем, на основе прогноза, устанавливается  ожидаемая потребность.

В случае применения эвристического метода потребность в материальных ресурсах определяется на основе опыта. Потребность в материальных ресурсах рассчитывается в натуральных единицах.

В данной курсовой работе для определения потребности в материальных ресурсах используем нормативный метод.

Потребность во вспомогательных материалах и энергоносителях определяют на основе производственной программы и установленных норм расхода и принятые единицы измерения.

Потребность в энергоносителях, используемых на силовые и бытовые нужды, определяется аналогично потребности во вспомогательных материалах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица А.2 – Расчет потребности предприятия в основных материалах и энергоносителях технологического назначения.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

9

КП – 230101.65 – 030902207 ПЗ

 

Перечень материалов и энергоносителей, необходимых для изготовления конкретных изделий	Выпуск изделий по плану		Потребность в материалах и энергоносителях
	Принятая единица измерения	На планируемый год	Принятая единица измерения	Норма на одно изделие	Всего на годовую программу
Изделие А	шт	60
1.Основные материалы
1.1.  Сталь нержавеющая			кг/изд	62,4	3744
1.2. Сталь низкоуглеродистая			кг/изд	97,7	5862
1.3. Трубы тонкостенные			кг/изд	36	2160
1.4. Комплектующие №1			шт/изд	1	60
1.5. Комплектующие №2			шт/изд	3	180
2. Вспомогательные материалы
2.1.  Подпергамент			кг/изд	115,2	6912
2.2. Проволока стальная нержавеющая			кг/изд	0,4	24
3. Энергоносители
3.1. Электроэнергия			кВт*ч/изд	305	18300
Перечень материалов и энергоносителей, необходимых для изготовления конкретных изделий	Выпуск изделий по плану		Потребность в материалах и энергоносителях
	Принятая единица измерения	На планируемый год	Принятая единица измерения	Норма на одно изделие	Всего на годовую программу
Изделие Г	шт	57
1.Основные материалы
1.1.  Сталь низкоуглеродистая			кг/изд	115	6555
1.2. Сталь нержавеющая			кг/изд	136,5	7780,5
1.3. Трубы тонкостенные			кг/изд	1,36	77,52
1.4. Гвозди проволочные			кг/изд	4	228
1.5. Прокат алюминиевый			кг/изд	12	684
1.6. Прокат бронзовый			кг/изд	29	1653
1.7. Комплектующие №3			шт/изд	1	57
2. Вспомогательные материалы
2.1.  Ацетон			кг/изд	0,31	17,67
2.2. Канифоль			кг/изд	0,04	2,28
2.3. Лента поливинил-хлоридная			кг/изд	0,45	25,65
3. Энергоносители
3.1. Электроэнергия			кВт*ч/изд	2320	132240
3.2. Мазут			т/изд	0,1	5,7
Изм. Лист № докум. Подпись Дата Лист 10 КП – 230101.65 – 030902207 ПЗ   Перечень материалов и  энергоносителей, необходимых для изготовления конкретных изделий	Выпуск изделий по плану		Потребность в материалах и энергоносителях
	Принятая единица измерения	На планируемый год	Принятая единица измерения	Норма на одно изделие	Всего на годовую программу
Изделие В	шт	76
1.Основные материалы
1.1.  Сталь низкоуглеродистая			кг/изд	100,5	7638
1.2. Сталь нержавеющая			кг/изд	150	11400
1.3. Трубы сварные			кг/изд	0,3	22,8
1.4. Трубы тонкостенные нержавеющие			кг/изд	16	1216
1.5. Гвозди проволочные			кг/изд	4	304
1.6. Комплектующие №3			шт/изд	1	76
1.7. Прокат алюминиевый			кг/изд	12	912
2. Вспомогательные материалы
2.1.  Лента стальная			кг/изд	0,06	4,56
2.2. Смолы полиамидные			кг/изд	20	1520
3. Энергоносители
3.1. Электроэнергия			кВт*ч/изд	1280	97280
3.1. Мазут			т/изд	0,1	7,6
Перечень материалов и энергоносителей, необходимых для изготовления конкретных изделий	Выпуск изделий по плану		Потребность в материалах и энергоносителях
	Принятая единица измерения	На планируемый год	Принятая единица измерения	Норма на одно изделие	Всего на годовую программу
Изделие Ж	шт	68
1.Основные материалы
1.1. Сталь нержавеющая			кг/изд	45	3060
1.2. Трубы тонкостенные нержавеющие			кг/изд	27,5	1870
1.3. Гвозди проволочные			кг/изд	2	136
1.4. Прокат алюминиевый			кг/изд	27,5	1870
1.5. Прокат бронзовый			кг/изд	0,9	61,2
1.6. Комплектующие №3			шт/изд	4	272
2. Вспомогательные материалы
2.1. Проволока стальная нержавеющая			кг/изд	1,7	115,6
2.2. Пиломатериал			м^3/изд	0,4	27,2
3. Энергоносители
3.1. Электроэнергия			кВт*ч/изд	1170	79560
3.1. Газ			т/изд	0,001	0,068