Планирование основных показателей работы предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Ноября 2013 в 17:41, курсовая работа

Описание работы

Курсовая работа по теме «Планирование основных показателей работы предприятия» выполняется для того, чтобы усвоить методики расчетов основных показателей работы предприятия в планируемом периоде. Эти показатели в условиях рынка используются при разработке бизнес-плана и системы бюджетов предприятия. Необходимо иметь представление о том, как рассчитать объем товарной и реализуемой продукции и их составляющие; как определить потребности в материалах, в заработной плате; как составить плановую калькуляцию продукции, сметы косвенных расходов и смету затрат на производство.

Содержание работы

Введение …………………………………………………………………...…….3

1 Планирование объема реализации продукции………..………………..…..6

2 Планирование годовой потребности в материальных ресурсах….……....8

3 Расчет планово-заготовительной стоимости материальных ресурсов..…11

4 Планирование фонда заработной платы ……………...……………...…....15

5 Планирование себестоимости продукции……………………………….…19

5.1 Общепроизводственные расходы……………………………….....19

5.2 Составление плановых калькуляций…………………………..…..22

5.3 Составление сметы затрат на производство………………….…....25

6 Формирование финансовых показателей работы предприятия………......27

Заключение…….……………………………………………………………..….29

Список использованных источников……………….………………………....30

Скачать архив (523.63 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

готово.docx

— 531.40 Кб (Скачать файл)


Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

11

КП – 230101.65 – 030902207 ПЗ


 3. Расчет планово-заготовительной стоимости материальных

ресурсов

 

Планово-заготовительная стоимость  рассчитывается отдельно:

а) по основным материалам, а также  по вспомогательным материалам и  энергоносителям, идущим на технологические цели (Таблица 3);

б) по вспомогательным материалам, идущим на нетехнологические нужды (Таблица 4);

в) по энергоносителям, неиспользуемым в электротехнологиях (Таблица 5).

 

Планово-заготовительная стоимость  материальных ресурсов (группа а) включает в себя:

  • оптовую цену одной принятой единицы измерения ресурса,
  • затраты, связанные с железнодорожным тарифом,
  • наценкой оптовой региональной базы,
  • затраты, зависящие от предприятия (разгрузка, перегрузка, доставка на склад и др.).

Сумму всех затрат по доставке одной  единицы ресурса умножают на годовую потребность данного ресурса, рассчитанную ранее.

 

Планово-заготовительная стоимость  вспомогательных материалов (группа б) рассчитывается так же, как и  для группы а.

 

Планово-заготовительная стоимость  энергоносителей (группа в) каждого  наименования включает в себя тариф  за одну единицу ресурса, умноженный на годовую потребность.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

12

КП – 230101.65 – 030902207 ПЗ


Таблица А.3 – Расчет планово-заготовительной стоимости основных, вспомогательных материалов и энергоносителей для технологических нужд.

Перечень материалов и энергоносителей, необходимых для изготовления конкретных изделий

Принятая единица измерения

Потребность в материальных ресурсах по плану на год

Расходы на принятую единицу измерения, не зависящие от предприятия, руб.

Расходы, зависящие от предприятия, руб. 5,7+2,7%

Итого планово-заготовительная стоимость  одной единицы, руб.

Всего планово-заготовительная стоимость на годовую программу, руб

оптовая цена

ж/д тариф

наценка базы

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

7+8

9*3

Изделие А 

                  

1.Основные материалы 

                  

      1.1.  Сталь нержавеющая

кг

3744

17

8,5

6,8

32,3

0,969

33,269

124559,136

      1.2. Сталь низкоуглеродистая

кг

5862

1,8

0,9

0,72

3,42

0,1026

3,5226

20649,4812

      1.3. Трубы тонкостенные

кг

2160

19

9,5

7,6

36,1

1,083

37,183

80315,28

      1.4. Комплектующие №1

шт

60

11,78

5,89

4,712

22,382

0,31806

22,70006

1362,0036

      1.5. Комплектующие №2

шт

180

1,4

0,7

0,56

2,66

0,0378

2,6978

485,604

2. Вспомогательные материалы

                  

     2.1.  Подпергамент

кг

6912

11,2

5,6

4,48

21,28

0,6384

21,9184

151499,9808

     2.2. Проволока стальная нержавеющая

кг

24

1,9

0,95

0,76

3,61

0,1083

3,7183

89,2392

3. Энергоносители

                  

     3.1. Электроэнергия

кВт*ч

18300

1,05

0,525

0,42

1,995

0,05985

2,05485

37603,755

Итого:

416564,4798

                   

Перечень материалов и энергоносителей, необходимых для изготовления конкретных изделий

Принятая единица измерения

Потребность в материальных ресурсах по плану на год

Расходы на принятую единицу измерения, не зависящие от предприятия, руб.

Расходы, зависящие от предприятия, руб. 5,7+2,7%

Итого планово-заготовительная стоимость  одной единицы, руб.

Всего планово-заготовительная стоимость на годовую программу, руб

оптовая цена

ж/д тариф

наценка базы

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

7+8

9*3

Изделие Г

                  

1.Основные материалы 

                  

      1.1.  Сталь низкоуглеродистая

кг

6555

1,8

0,9

0,72

3,42

0,1026

3,5226

23090,643

      1.2. Сталь нержавеющая

кг

7780,5

17

8,5

6,8

32,3

0,969

33,269

258849,4545

      1.3. Трубы тонкостенные

кг

77,52

11

5,5

4,4

20,9

0,627

21,527

1668,77304

      1.4. Гвозди проволочные

кг

228

11,8

5,9

4,72

22,42

0,6726

23,0926

5265,1128

      1.5. Прокат алюминиевый

кг

684

112

56

44,8

212,8

6,384

219,184

149921,856

      1.6. Прокат бронзовый

кг

1653

113

56,5

45,2

214,7

6,441

221,141

365546,073

      1.7. Комплектующие №3

шт

57

1,35

0,675

0,54

2,565

0,03645

2,60145

148,28265

2. Вспомогательные материалы

                  

     2.1.  Ацетон

кг

17,67

11

5,5

4,4

20,9

0,627

21,527

380,38209

     2.2. Канифоль

кг

2,28

13,6

6,8

5,44

25,84

0,7752

26,6152

60,682656

     2.3.Лента поливинил-хлоридная

кг

25,65

13,9

6,95

5,56

26,41

0,7923

27,2023

697,738995

3. Энергоносители

                  

     3.1. Электроэнергия

кВт*ч

132240

1,05

0,525

0,42

1,995

0,05985

2,05485

271733,364

     3.2. Мазут

т

5,7

170,4

85,2

68,16

323,76

9,7128

333,4728

1900,79496

Итого:

1079263,158

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

13

КП – 230101.65 – 030902207 ПЗ

 

Перечень материалов и  энергоносителей, необходимых для изготовления конкретных изделий

Принятая единица измерения

Потребность в материальных ресурсах по плану на год

Расходы на принятую единицу измерения, не зависящие от предприятия, руб.

Расходы, зависящие от предприятия, руб. 5,7+2,7%

Итого планово-заготовительная стоимость  одной единицы, руб.

Всего планово-заготовительная стоимость на годовую программу, руб

оптовая цена

ж/д тариф

наценка базы

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

7+8

9*3

Изделие В

                  

1.Основные материалы 

                  

      1.1.  Сталь низкоуглеродистая

кг

7638

1,8

0,9

0,72

3,42

0,1026

3,5226

26905,6188

      1.2. Сталь нержавеющая

кг

11400

17

8,5

6,8

32,3

0,969

33,269

379266,6

      1.3. Трубы сварные

кг

22,8

1,9

0,95

0,76

3,61

0,1083

3,7183

84,77724

      1.4. Трубы тонкостенные нержавеющие

кг

1216

19

9,5

7,6

36,1

1,083

37,183

45214,528

      1.5. Гвозди проволочные

кг

304

11,8

5,9

4,72

22,42

0,6726

23,0926

7020,1504

      1.6. Комплектующие №3

шт

76

1,35

0,675

0,54

2,565

0,03645

2,60145

197,7102

      1.7. Прокат алюминиевый

кг

912

112

56

44,8

212,8

6,384

219,184

199895,808

2. Вспомогательные материалы

                  

     2.1.  Лента стальная

кг

4,56

1,8

0,9

0,72

3,42

0,1026

3,5226

16,063056

     2.2. Смолы полиамидные

кг

1520

12,5

6,25

5

23,75

0,7125

24,4625

37183

3. Энергоносители

                  

     3.1. Электроэнергия

кВт*ч

97280

1,05

0,525

0,42

1,995

0,05985

2,05485

199895,808

     3.1. Мазут

т

7,6

170,4

85,2

68,16

323,76

9,7128

333,4728

2534,39328

Итого:

898214,457

                   

Перечень материалов и энергоносителей, необходимых для изготовления конкретных изделий

Принятая единица измерения

Потребность в материальных ресурсах по плану на год

Расходы на принятую единицу измерения, не зависящие от предприятия, руб.

Расходы, зависящие от предприятия, руб. 5,7+2,7%

Итого планово-заготовительная стоимость  одной единицы, руб.

Всего планово-заготовительная стоимость на годовую программу, руб

оптовая цена

ж/д тариф

наценка базы

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

7+8

9*3

Изделие Ж

                  

1.Основные материалы 

                  

      1.1. Сталь нержавеющая

кг/изд

3060

17

8,5

6,8

32,3

0,969

33,269

101803,14

      1.2. Трубы тонкостенные нержавеющие

кг/изд

1870

19

9,5

7,6

36,1

1,083

37,183

69532,21

      1.3. Гвозди проволочные

кг/изд

136

11,8

5,9

4,72

22,42

0,6726

23,0926

3140,5936

      1.4. Прокат алюминиевый

кг/изд

1870

112

56

44,8

212,8

6,384

219,184

409874,08

      1.5. Прокат бронзовый

кг/изд

61,2

113

56,5

45,2

214,7

6,441

221,141

13533,8292

      1.6. Комплектующие №3

шт/изд

272

1,35

0,675

0,54

2,565

0,03645

2,60145

707,5944

2. Вспомогательные материалы

                  

     2.1. Проволока стальная нержавеющая

кг/изд

115,6

1,9

0,95

0,76

3,61

0,1083

3,7183

429,83548

     2.2. Пиломатериал

м^3/изд

27,2

140

70

56

266

7,98

273,98

7452,256

3. Энергоносители

                  

     3.1. Электроэнергия

кВт*ч/изд

79560

1,05

0,525

0,42

1,995

0,05985

2,05485

163483,866

     3.1. Газ

т/изд

0,068

1100

550

440

2090

62,7

2152,7

146,3836

Итого:

770103,7883


 

Таблица А.4 – Расчет планово-заготовительной стоимости вспомогательных материалов нетехнологического назначения.

Перечень материалов и энергоносителей, необходимых для изготовления конкретных изделий

Принятая единица измерения

Потребность в материальных ресурсах по плану на год

Расходы на принятую единицу измерения, не зависящие от предприятия, руб.

Расходы, зависящие от предприятия, руб. 5,7+2,7%

Итого планово-заготовительная стоимость одной единицы, руб.

Всего планово-заготовительная стоимость на годовую программу, руб

оптовая цена

ж/д тариф

наценка базы

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

7+8

9*3

1.Эксплуатация  оборудования

                  

    1.1. Солидол жировой

кг

2500

1,35

0,675

0,54

2,565

0,07695

2,64195

6604,875

    1.2. Бензин-растворитель

кг

1350

1,6

0,8

0,64

3,04

0,0912

3,1312

4227,12

    1.3. Обтирочный материал

шт

500

1,06

0,53

0,424

2,014

0,06042

2,07442

1037,21

2. Ремонт оборудования 

                  

    2.1. Резина сырая

кг

1250

18,335

9,1675

7,334

34,8365

1,045095

35,881595

44851,99375

    2.2. Обтирочный материал

шт

2500

1,06

0,53

0,424

2,014

0,06042

2,07442

5186,05

    2.3. Запчасти №1

шт

125

117

58,5

46,8

222,3

3,159

225,459

28182,375

    2.3. Запчасти №2

шт

50

120

60

48

228

3,24

231,24

11562

    2.3. Запчасти №3

шт

25

130

65

52

247

3,51

250,51

6262,75

3. Ремонт и эксплуатация зданий, инвентаря

                  

    3.1. Картон бутимированный

кг

750

11,66

5,83

4,664

22,154

0,66462

22,81862

17113,965

    3.2. Пиломатериалы

м3

5

140

70

56

266

7,98

273,98

1369,9

    3.3. Ткани хлопчато-бумажные

кг

2,5

11,2

5,6

4,48

21,28

0,6384

21,9184

54,796

    3.4. Гвозди проволочные

кг

200

11,5

5,75

4,6

21,85

0,6555

22,5055

4501,1

Итого:

130954,1348



Таблица А.5 - Расчет планово-заготовительной стоимости энергоносителей, идущих на нетехнологические нужды.Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

14

КП – 230101.65 – 030902207 ПЗ


 

Наименование энергоносителей

Принятая единица измерения

Годовая потребность в энергоносителях  по плану

Тариф на принятую единицу измерения, руб.

Стоимость годовой потребности в энергоносителях, руб.

на  
силовые нужды

на хозяйственные нужды

на  
бытовые нужды 
на  
бытовые нужды

итого

1.Ремонт оборудования

              

   1.1. Электроэнергия

  кВт*ч 

1500

8500

  

10000

0,95

9500

   1.2. Вода

  м3 

  

2250

  

2250

11,205

25211,25

   1.3. Пар

  Гкал 

  

1750

  

1750

17,67

30922,5

   1.4. Тепло

  Гкал 

  

1750

  

1750

111,8

195650

2.Эксплуатация оборудования

              

   2.1. Электроэнергия

  кВт*ч 

175000

    

175000

0,95

166250

3. Ремонт зданий, сооружений, инвентаря

              

   3.1. Электроэнергия

  кВт*ч 

  

7000

7500

14500

0,95

13775

   3.2. Вода

  м3 

  

250

  

250

11,205

2801,25

   3.3. Пар

  Гкал 

  

250

  

250

17,67

4417,5

4.Содержание зданий, сооружений, ивентаря

              

    4.1. Электроэнергия

  кВт*ч 

  

51000

62500

113500

0,95

107825

    4.2. Тепло

  Гкал 

  

750

407,5

1157,5

111,8

129408,5

    4.3. Вода

  м3 

  

1250

500

1750

11,205

19608,75

Итого:

705369,75


Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

15

КП – 230101.65 – 030902207 ПЗ


4. Планирование фонда заработной платы

Заработная плата включает в  себя две составляющих: основная заработная плата и дополнительная заработная плата.

Основная заработная плата включает все виды оплаты труда и доплаты  за фактически проработанное время. В ее состав входят: оплата по сдельным расценкам и тарифным ставкам  с учетом районных надбавок к заработной плате (нормативная заработная плата), доплаты за работу в ночное время, за обучение учеников, за бригадирство, доплата по сдельно-премиальной  и повременно-премиальной системам.

Дополнительная заработная плата  включает в себя также оплату различных  отпусков и дней выполнения гособязанностей. Некоторые предприятия включают сюда доплату подросткам и кормящим матерям до полного рабочего дня. Кроме перечисленных выплат, в дополнительную заработную плату входят: вознаграждения за годовые результаты работы (13-я заработная плата), за выслугу лет (14-я заработная плата), надбавка за отдаленность в размере 30% к основной заработной плате и др.

Дополнительную заработную плату  определяют в процентах к основной заработной плате.

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих определяют, исходя из средних месячных окладов этих категорий работников (с учетом индексации в связи с инфляцией). Величину районного коэффициента и процент дополнительной заработной платы принимают по конкретному предприятию.

Общий фонд заработной платы работников предприятия определяют как сумму  фондов заработной платы всех категорий  работающих.

Фонд заработной платы всех категорий  работающих рассчитывается на основе Единой тарифной сетки, принятой для предприятий и организаций бюджетной сферы и рекомендованной к применению предприятиями хозрасчетной сферы.

Методика расчетов такова:

а) рассчитывается фонд заработной платы  основных рабочих

 – годовая  нормативная заработная плата

  – часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб. определяется умножением минимальной ставки заработной платы за месяц на одиннадцать рабочих месяцев, результат разделить на действующий годовой фонд одного работающего и умножить на тарифный коэффициент;

- доплаты по  премиальным системам, руб./год; 

где  - процент доплат по премиальным системам;

основная заработная плата.


Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

16

КП – 230101.65 – 030902207 ПЗ


б) рассчитывается дополнительная заработная плата 

 процент дополнительной заработной платы;

в) полную годовую заработную плату  основных производственных рабочих  определяют суммированием основной и дополнительной заработной платы, руб./год 

 

Количество вспомогательных рабочих  равно 40% от численности основных рабочих, полная годовая заработная плата  вспомогательных рабочих рассчитывалась по формуле .

На основе теоритических  знаний заполняем таблицу 6.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Таблица А.6 –ВедомосИзм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

17

КП – 230101.65 – 030902207 ПЗ


ть фондов заработной платы рабочих  и учеников (тыс. руб./год).

 

Категории рабочих

Фонды нормативной заработной платы

Доплаты по премиальным системам

Фонды основной заработной платы

Дополнительная заработная плата

Общий фонд заработной платы

Изделие А

          

1.Кузнечно- прессовые и штамповочные

32732,35574

13092,9423

45825,298

19200,7999

65026,0979

2. Станочные

65464,71148

26185,88459

91650,5961

38401,5998

130052,196

3. Сварочные

65464,71148

26185,88459

91650,5961

38401,5998

130052,196

4. Литейные

16366,17787

6546,471148

22912,649

9600,39994

32513,049

5.Слесарно- сборочные

130929,423

52371,76919

183301,192

76803,1995

260104,392

6. Различные

16366,17787

6546,471148

22912,649

9600,39994

32513,049

Итого:

    

458252,98

192007,999

650260,979

           

Категории рабочих

Фонды нормативной заработной платы

Доплаты по премиальным системам

Фонды основной заработной платы

Дополнительная заработная плата

Общий фонд заработной платы

Изделие Г

          

1.Кузнечно- прессовые и штамповочные

18704,20328

7481,681312

26185,8846

10971,8856

37157,7702

2. Станочные

37408,40656

14963,36262

52371,7692

21943,7713

74315,5405

3. Сварочные

42342,73884

16937,09553

59279,8344

24838,2506

84118,085

4. Литейные

9352,10164

3740,840656

13092,9423

5485,94282

18578,8851

5.Слесарно- сборочные

74816,81312

29926,72525

104743,538

43887,5426

148631,081

6. Различные

9352,10164

3740,840656

13092,9423

5485,94282

18578,8851

Итого:

    

268766,911

112613,336

381380,247

           

Категории рабочих

Фонды нормативной заработной платы

Доплаты по премиальным системам

Фонды основной заработной платы

Дополнительная заработная плата

Общий фонд заработной платы

Изделие В

          

1.Кузнечно- прессовые и штамповочные

18704,20328

7481,681312

26185,8846

10971,8856

37157,7702

2. Станочные

37408,40656

14963,36262

52371,7692

21943,7713

74315,5405

3. Сварочные

37408,40656

14963,36262

52371,7692

21943,7713

74315,5405

4. Литейные

9352,10164

3740,840656

13092,9423

5485,94282

18578,8851

5.Слесарно- сборочные

74816,81312

29926,72525

104743,538

43887,5426

148631,081

6. Различные

9352,10164

3740,840656

13092,9423

5485,94282

18578,8851

Итого:

    

261858,846

109718,856

371577,702

           

Категории рабочих

Фонды нормативной заработной платы

Доплаты по премиальным системам

Фонды основной заработной платы

Дополнительная заработная плата

Общий фонд заработной платы

Изделие Ж

          

1.Кузнечно- прессовые и штамповочные

28056,30492

11222,52197

39278,8269

16457,8285

55736,6554

2. Станочные

56112,60984

22445,04394

78557,6538

32915,6569

111473,311

3. Сварочные

56112,60984

22445,04394

78557,6538

32915,6569

111473,311

4. Литейные

14028,15246

5611,260984

19639,4134

8228,91423

27868,3277

5.Слесарно- сборочные

112225,2197

44890,08787

157115,308

65831,3139

222946,621

6. Различные

14028,15246

5611,260984

19639,4134

8228,91423

27868,3277

Итого:

    

392788,269

164578,285

557366,554

           

Итого(суммарная):

        

1960585,48

Вспомогательные рабочие:

784234,1928

1.Обслуживание оборудования

196058,5482

2. Ремонт оборудования

196058,5482

3.Ремонт зданий, сооружений, инвентаря

196058,5482

4.Грузчики, крановщики, водители

98029,2741

5.Хозяйственные работы

98029,2741

Информация о работе Планирование основных показателей работы предприятия