Производственное и финансовое планирование развития предприятия

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………...3

Исходные данные для  разработки плана производственного  и финансового развития машиностроительного  завода…………………………4

План производства и реализации продукции…………………………..16

Расчет загрузки оборудования…………………………………………..19

Планирование материально-технического обеспечения………………22

План по труду и кадрам…………………………………………….……27

Планирование затрат на ремонт основных средств……………………41

Планирование затрат на электроэнергию……………………………….46

Расчет затрат на транспорт……………………………………………….47

План по себестоимости, прибыльности и рентабельности…………….49

Финансовый план…………………………………………………………63

Основные показатели плана  производственного и финансового  развития предприятия………………………………………………………………….64

Заключение………………………………………………………..………65

Список используемой литературы……………………………………….66

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Курсовая работа «Производственное  и финансовое планирование развития предприятия» выполняется с целью применения и закрепления в практической работе полученных теоретических знаний по курсу «Планирование на предприятии».

Основной задачей курсовой работы является разработка главных  разделов плана машиностроительного завода, регламентирующего всю производственную и финансовую деятельность предприятия на планируемый период. На основе сформированного портфеля заказов и текущих данных о функционировании предприятия, определяются возможности имеющегося оборудования, потребность в основных и вспомогательных материалах, топливе, электроэнергии. На основе существующих тарифов определяются затраты на заработную плату основного производственного персонала, и планируется заработная плата остальных категорий рабочих. Расчёт затрат вспомогательных цехов позволяет определить общие затраты на производство продукции.

Результатом выполнения курсовой работы является расчёт основных финансовых показателей эффективности деятельности машиностроительного завода.

 

 

ИСХОДНЫЕ  ДАННЫЕ  ДЛЯ  РАЗРАБОТКИ  ПЛАНА  ПРОИЗВОДСТВЕННОГО  И  ФИНАНСОВОГО РАЗВИТИЯ  МАШИНОСТРОИТЕЛЬНОГО ЗАВОДА

вариант 21

1. Машиностроительный завод зарегистрирован в форме АО открытого типа. Завод состоит из трех производственных цехов (литейного, механического и сборочного) и четырех вспомогательных (ремонтного, инструментального, транспортного и котельной). Электроэнергию завод получает со стороны.
2. Портфель заказов по номенклатуре и количеству изделий на 2011г. представлен в таблице1

Таблица1 .  Портфель заказов на 2011 г.

Наименование изделия
Станок  А		Станок  Б		Линия М		Линия Н		Запасные части для реализации, тыс.р.е./год
К-во, шт	Цена, р.е/шт	К-во, шт	Цена, р.е/шт	К-во, комп.	Цена, р.е/комп.	К-во, комп.	Цена, р.е/комп.
403	14520	300	17910	10	192390	10	151380	2460

3. Ожидаемый остаток незавершенного производства на 01.01.2011г. по изделиям А, Б, М, Н в целом составит 630 тыс. р.е. Средняя длительность производственного цикла по заводу = 40 дней. Средний коэффициент готовности незавершенного производства по изделиям А, Б, М, Н: = 0,68. Изменение остатков незавершенного производства по запчастям для реализации равно +95 тыс. р.е.
4. Изменение остатков на конец 2011 года по сравнению с остатком на начало 2011 года, устанавливаемое нормативами, составляет по готовой продукции +1,7% от товарной продукции. Изменение остатков по продукции, отгруженной, но не оплаченной, 39% от изменения остатка готовой продукции.
5. Завод работает по пятидневной неделе, в 2 смены по 8 часов. Количество дней с сокращенной продолжительностью определяется по календарю. На ремонт оборудования планируется 5% номинального фонда времени работы оборудования.
6. Потребность в нормированном времени оборудования на изготовление единицы продукции представлена в Таблице 2.1.

Таблица 2.1. Нормативная  трудоемкость изготовления продукции

Группа оборудования	Нормы затрат времени на изготовление единицы продукции, станко-ч				Нормативная трудоемкость годового выпуска, станко-ч/год
	А	Б	М	Н	Запасные части	Инструмент соб. изгот-я
Токарные станки	130	170	1700	2000	3%	5%
Фрезерные станки	260	260	2200	2600	От трудоемкости годового выпуска  изделий А,Б,М,Н по каждой группе оборудования
Формов. машины	110	190	650	660
Сверлильные станки	80	100	300	330	То же

 

7. Уровень планируемого выполнения норм выработки, % по группам  оборудования представлен в таблице 3.1.

Таблица 3.1. планируемое  выполнение норм выработки

Группа  оборудования	Выполнение  норм
Токарные  станки	109
Фрезерные станки	110
Сверлильные станки	108
Формовочные машины	113

 

 

 

 

8. Наличие оборудования на заводе представлено в таблице 4.1.

Таблица 4.1. Состав оборудования на заводе

Группа  оборудования	Кол-во, шт
Токарные  станки	46
Фрезерные станки	65
Сверлильные станки	22
Формовочные машины	34

 

9. Нормы расходов материалов на единицу продукции представлены в таблице 5.1.

Таблица 5.1. Выход годных изделий по операциям технологического процесса

Вид материала	Цена за ед., р.е.	Норма расхода на единицу изделия, т
		Станок  А	Станок  Б	Линия М	Линия Н
Чугунное  литьё	По  расчёту	3,1	4,5	45,0	29,0
Стальное  литьё	300	0,6	0,7	6,3	4,9
Сталь сортовая	107	0,3	0,35	7,5	6,1
Сталь листовая	165	0,16	0,15	1,65	1,3
Покупные  изделия	500	1,2	1,1	29,0	21,0

 

10. Стоимость основных материалов на производство запасных частей для реализации и инструментов собственного изготовления составляет 0,5% от их потребности на годовую программу по изделиям А, Б, М, Н по заводу в целом.
11. Нормативы выхода годного литья, брака, литников и угара по чугунолитейному цеху на плановый год (в % к металлической завалке): выход годного литья - 80; брак - 3; литники - 10,5; скрап - 1,5; угар - 5,0.

Рецептура шихты и стоимость  ее компонентов даны в таблице 6.1.

Таблица 6.1. Рецептура шихты и  стоимость ее компонентов

Материалы	В процентах к металлической  завалке	Цена р.е./т.
Лом чугунный	30,0	44,1
Лом стальной	10,0	52,1
Чугун литейный	40,0	66,7
Стружка чугунная	7,5	23,9
Стружка стальная	7,5	23,3
Скрап	3,0	17,4
Ферросплавы	2,0	191
Итого	100,0

 

12. На 1 тонну жидкого металла затрачивается кокса 0,12 т по цене 50,3 р.е.; на 1 т литья расходуется формовочной земли 6 т по цене 5 р.е. и стержневой смеси – 0,3 т по цене 12 р.е. за 1 т.

13. Стоимость вспомогательных материалов, потребляемых в механическом и сборочном цехах, составляет по 15% от стоимости основных материалов и покупных изделий, потребляемых в целом по заводу.

14. Потребность в инструментах и приспособлениях для нужд завода устанавливается исходя из следующего укрупненного норматива: на 1000 р.е. валовой продукции расходуется инструментов и приспособлений на сумму 45,5 р.е. в том числе покупных П_и^п- 49%, собственного изготовления П_и^с- 51%.

 В затратах  на инструменты своего изготовления  до 25% занимает заработная плата и до 35% - затраты на материалы. Потребление инструмента и приспособлений в инструментальном цехе на собственные нужды составляет 15% от общей потребности в инструменте и приспособлениях для цехов завода.

Инструменты и  приспособления используются в механическом цехе на 50%, в сборочном – на 20%, в литейном – на 15%, и в ремонтном  – на 15%, что в сумме составляет 85% от общей потребности.

15. Для расчета потребности в отопительном топливе используются следующие нормативы: тепловая характеристика зданий – 0,375 ккал/тыс. м²; количество отапливаемых дней в году – 190; температура внутреннего воздуха помещений:  +16 ^о С; средняя температура наружного воздуха помещений:  –10 ^о С; кубатура отапливаемых помещений приведена в таблице 7.1.

Таблица 7.1. Кубатура отапливаемых помещений завода

Кубатура помещений завода, м3	В том числе, тыс. м3
	Механический цех	Сборочный цех	Литейный цех	Ремонтный цех	Инструментальный цех	Общезаводские расходы
35	11	7	6	4.5	3.5	3

 

В котельной работают 5 рабочих  и 1 руководитель со средней заработной платой этих категорий в литейном цехе.

16. Баланс рабочего времени для рабочих механического и сборочного цехов определяется исходя из прерывной пятидневной рабочей недели продолжительностью  40 ч, 28-дневного отпуска (календарных), 5 дней невыходов по болезни, 2 дней невыхода из-за выполнения государственных обязанностей. Для рабочих литейного цеха продолжительность отпуска – 28 (календарных) дней, невыходы по болезни -12 дней, невыходы из-за выполнения государственных обязанностей – 2 дня.

17. Трудоемкость сборки изделий  составляет:

• Станка А – 350 нормо-ч;
• Станка Б – 450 нормо-ч;
• Линии М – 4510 нормо-ч;
• Линии Н – 3490нормо-ч.

 

18. Численность вспомогательных рабочих и их средняя заработная плата, % от численности и заработной платы основных рабочих, представлены в таблице 7.

 

Таблица 7. Показатели численности  и средней з/пл вспомогательных  рабочих

Цех	Численность, % от численности основных рабочих	Заработная плата, % от заработной платы основных рабочих
Механический	42	91
Сборочный	35	93
Литейный	53	95

 

19. Численность руководителей, специалистов и служащих в цехах и их заработная плата рассчитываются, исходя из данных таблицы 8.

Таблица 8. Показатели численности  и заработной платы руководителей, специалистов и служащих цехов

Цех	Численность, % от основных рабочих		Затраты, % от средней зарплаты основных рабочих
	Руководители и специалисты	Служащие	Руководители и специалисты	Служащие
Механический	16,5	2,2	122	70
Сборочный	12	1,6	132	83
Литейный	10,6	0,5	132	75