Производственное и финансовое планирование развития предприятия

 

20. Численность руководителей, специалистов и служащих заводоуправления составляет от их числа в основных цехах: руководителей и специалистов — 40%; служащих — 90%; вспомогательных рабочих — 10%. Средняя заработная плата их соответственно: 140; 130% от средней заработной платы руководителей, специалистов и служащих основных цехов; вспомогательных рабочих — 110% от их средней зарплаты в основных цехах.
21. Средняя разрядность работ составляет:

• Токарные              4,2;

• Фрезерные            4,1;
• Слесарные            4,3;
• Сверлильные        3,3;
• Формовочные       4,3.

22.Доплаты до часового фонда, % от тарифного заработка: механический – 3,1; сборочный – 4.9; литейная – 2,1.

23. Доплаты до дневного фонда, % от часового: механический – 0,5; сборочный – 0,3; литейная – 0.8.

24. Для оплаты труда рабочих используются тарифные коэффициенты для рабочих-сдельщиков, приведенные в таблице 9, и другие условия, представленные в данном пункте.

 

Таблица 9. Тарифная сетка для рабочих -  сдельщиков

 

Условия труда рабочих	Тарифный коэффициент  разряда
	I	II	III	IV	V	VI
Нормальные	1,0	1,088	1,204	1,354	1,55	1,8

 

Тарифная ставка I разряда рабочих-повременщиков (кроме станочников) ТСⁿ_I может быть рассчитана как отношение минимальной з/пл, утвержденной в соответствии с законом РФ, к среднемесячной норме рабочего времени за год при 8 – часовом рабочем дне и 40 – часовой рабочей неделе.

Тарифная ставка I разряда рабочих–сдельщиков(кроме станочников) ТС^с_I больше ТСⁿ_I на 7%.

Тарифная ставка I разряда для рабочих–станочников (сдельщиков и повременщиков) больше на 12% тарифной ставки I разряда для рабочих-нестаночников.

Тарифная ставка I разряда для рабочих с тяжелыми и вредными условиями труда больше тарифной ставки I разряда для рабочих с нормальными условиями труда на 12-24%.

25. Примерное количество оборудования, подвергаемое ежегодно плановым ремонтам, представлено в таблице 10.

Таблица 10 – показатели оборудования, планируемого к ремонту

 

Оборудование	Вид  ремонта	Процент ежегодно ремонтируемого оборудования
		Тип производства
		Единичное и мелкосерийное	Серийное	Крупносерийное и массовое
Металлорежущее	К С М	10 20 65	14 28 85	18 35 100
Литейное	К С М	40 60 130	50 80 90	70 100 200

 

 

 

26.Нормативы затрат времени на единицу ремонтной сложности (ЕРС) представлены в таблице 11.

Таблица11

Таблица 11- Показатели затрат времени на единицу ремонтной сложности

 

Вид ремонта	Трудоемкость работ механическая часть нормо-ч
	Слесарные	Станочные	Прочие	Электромонтажные работы	Всего
Капитальный	23,0	10,0	2,0	15,0	50,0
Средний	16,0	7,0	0,5	7,0	30,5
Малый	4,0	2,0	0,1	1,2	7,3
Осмотр	0,75	0,1	-	-	0,85

 

27. Затраты материалов, покупных и комплектующих изделий на плановый ремонт на ЕРС даны в таблице 12.

Таблица12

Наименование	Затраты по видам ремонта, р.е.
	Капитальный	Средний	Малый
1. Металлорежущие станки
Материалы, покупные и комплектующие изделия	8,65	4,07	0,90
2. Формовочные машины
Материалы, покупные и комплектующие изделия	30,80	15,6	2,7

 

 

28.Затраты материалов на осмотр и межремонтное обслуживание (р.е.) в расчете на ЕРС приведены в таблице 13.

Таблица 13

Наименование показателя	Вид по технологическому ремонту
	Межремонтное      обслуживание среднегод. для сложного оборудования при его работе в две смены	Осмотр	Осмотр перед капитальным ремонтом
1. Металлорежущие станки
Материал	0,43	0,04	0,05
2. Формовочные машины
Материал	1,33	0,05	0,07

 

29. Затраты на электроэнергию составляют 30 р.е. на 1000 р.е. валовой продукции и распределяются по потребителям: механическому цеху — 30; сборочному — 17; литейному — 16; ремонтному — 16; инструментальному — 12; транспортному — 4; котельной — 3; заводоуправлению — 2%.

30. Затраты на транспортировку - 5,1% всех затрат на основные и вспомогательные материалы: покупные изделия и инструмент, топливо. В затратах на транспорт материалы составляют 10,горючее — 10 и заработная плата — 60%. Затраты на транспорт распределяются между потребителями: литейному цеху — 25%; механическому — 30%; сборочному — 15%; инструментальному — 10%; ремонтному — 10%; котельной — 5%; заводоуправлению — 5%.

31. Норма амортизационных отчислений на реновацию установлена в среднем 10% в год. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов завода составляет 2,1 млн. р.е., в том числе:

• механический цех – 0,75 млн.р.е.;
• литейные цех – 0,45 млн. р.е.;
• сборочный цех – 0,35 млн. р.е.;
• инструментальный, транспортный, котельная – 0,15млн. р.е.;
• ремонтный – 0,20млн. р.е.;
• общезаводские здания – 0,20млн. р.е.

32.Общехозяйственные расходы включают в себя затраты: на вспомогательные материалы — 300,0 тыс.р.е.; налоги и сборы — 220,0 тыс.р.е.; прочие денежные расходы — 120 тыс.р.е.

33.Прочие денежные расходы в основных производственных цехах и в ремонтном цехе составляют 2% суммы затрат по остальным статьям.

34.При составлении сметы косвенных расходов необходимо учесть распределение, %, по цехам (механический, сборочный, литейный), общепроизводственных расходов (таблица 14 ).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 14. Состав сметы общепроизводственных расходов

Общепроизводственные расходы	% распределения по цехам
	Механический	Сборочный	Литейный
1. Амортизация основных  средств	100	100	100
2. Расходы на ремонт  и содержание основных средств: — вспомогательные материалы	100	100	-
— электроэнергия	100	100	100
— расходы на оплату труда  вспомогательных рабочих, специалистов, служащих, руководителей	100	100	100
— единый социальный налог	100	100	100
— покупные инструменты  и собственного изготовления	100	100	100
— услуги ремонтного цеха	100	-	100
— услуги котельной	100	100	100
3. Прочие расходы: — услуги транспортного  цеха (внутризаводское перемещение грузов)	100	100	100
— прочие расходы, не учтенные ни в одной из вышеуказанных статей	100	100	100

 

РАЗРАБОТКА ПЛАНА ПРОИЗВОДСТВЕННОГО  И ФИНАНСОВОГО РАЗВИТИЯ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНОГО  ЗАВОДА

План производства и реализации продукции

При разработке годового плана  производства и реализации продукции по кварталам необходимо обязательно исходить из числа рабочих дней в каждом квартале.

Изменение остатков незавершенного производства определяется по формуле:

тыс.р.е.

где - норматив незавершенного производства на конец планового периода, тыс.р.е.; - ожидаемый остаток незавершенного производства на начало планового периода, тыс.р.е.,

тыс.р.е.

где - объем товарной продукции в IV квартале, тыс.р.е.; - средневзвешенная длительность производственного цикла изготовления изделий, дн.; - средневзвешенный коэффициент нарастания затрат в незавершенном производстве; - планируемая продолжительность планового периода (90 дней).

План отгрузки товарной продукции  определяется по формуле:

ты с.р.е.

где - остатки готовой продукции на складе соответственно на конец и начало планового периода, тыс.р.е.; - изменение остатков готовой продукции на складе.

тыс.р.е.

Объем реализованной продукции  рассчитывается по формуле:

тыс.р.е.

где - остатки товаров, отгруженных, но не оплаченных соответственно на конец и начало планируемого периода, тыс.р.е.; - изменение остатков товаров, отгруженных, но не оплаченных, тыс.р.е.

тыс.р.е.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 15 План производства и реализации продукции на 2013г.

Показатели		Продукция в натуральном выражении					Цена за един., р.е.	Продукция в денежном выражении, тыс.р.е.
		План  на 2009г.	В т.ч. по кварталам					План  на  2013г.	В т.ч. по кварталам
			I	II	III	IV			I	II	III	IV
1		2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Готовые изделия		723	166	171	195	191		14662.26	3273.69	3353.07	4050.18	3985.32
Станок А		403	93	96	108	106	14520	5851.56	1350.360	1393.92	1568.16	1539.12
Станок Б		300	69	71	81	79	17915	5373	1235.790	1271.61	1450.71	1414.89
Линия М		10	2	2	3	3	192390	1923.9	384.780	384.78	577.17	577.17
Линия Н		10	2	2	3	3	151380	1513.8	302.760	302.76	454.14	454.14
Запасные  части для реализации								2460	570	590	660	640
Итого товарной продукции  VT								17122.26
Изменение остатков незавершенного пр-ва (∆Hn)	По изделиям А,Б,М,Н							574.452
	По запасным частям							150,00
Итого валовой продукции VB=VT+∆Hn								17696.712
Изменение остатков готовой продукции на складе								+291.078
Итого план по отгрузке Vот								1683.118
Изменение остатков продукции, отгруженной, но не оплаченной								6564.16
Итого объем реализации Vp								10267.021