Расчет экономических показателей деятельности ЗАО

 

2) расчет вспомогательных  площадей: вспомогательные площади планируются в размере 20% от основной производственной площади;

 

3) расчет служебно-бытовых  площадей: служебно-бытовые площади планируются в размере 30% от суммы основной производственной и вспомогательной площади.

 656,67714

Стоимость площадей цеха Спл определяется по формуле (6):

                                                           (6)

Сплан(произ)=1824,1032*18300=33381088,01 руб.

где Si – площадь i-го вида площади, м2;

Цi – цена 1 м2 i-го вида площади, руб./м2; определяется по рыночным ценам на текущий год.

Таблица 7.

Расчет стоимости площадей цеха

Наименование площади	Размер,м2	Цена площади, руб./м2	Стоимость площадей цеха, руб.
Производственная	1824,1032	18300	33381088,01
Вспомогательная	364,82063	15000	5472309,51
Служебно-бытовая	656,67714	14500	9521818,547
Итого	2845,6009		48375216,07

 

3.3. Расчет годовых амортизационных отчислений

Амортизация – это постепенное перенесение стоимости основных фондов на производимую продукцию в целях накопления денежных средств для полного их восстановления (реновации).

Денежным выражением размера амортизации являются амортизационные отчисления, которые соответствуют степени износа основных фондов [5].

В зависимости от того, к какой группе по нормативному сроку эксплуатации относится то или иное оборудование, для него устанавливается норма амортизации. Способ начисления амортизации равномерный.

Величина амортизационных отчислений (АО) определяется по формуле (7):

АО=*                                     (7)

АОздания=48375216,07*1,2%=580502,59 руб.

где На – норма амортизации, %;

Сi – стоимость основных фондов i-го вида.

Результаты расчета годовых амортизационных отчислений

основных фондов представить в виде таблицы 8.

Таблица 8.

Расчет годовых амортизационных отчислений основных фондов

Наименование основных фондов	Кол-во единиц или площадь	Общая стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, руб.
Здания	2845,600945	48375216,07	1,2%	580502,59
Инструменты	-	134629,25	50%	67314,63
Оборудование	109	26925850,00	-	4527453,80
Итого		75435695,32		5175271,02

 

Сумма амортизационных отчислений основных фондов составляет 5175271,02 руб..

 

4. Определение численности персонала и фондов заработной платы

К промышленно-производственному персоналу (ППП) предприятия относятся работники основных и вспомогательных цехов, отделов, служб, научно-исследовательских, проектно- конструкторских и технологических служб, т.е. все те, кто непосредственно связан с основной деятельностью предприятия. ППП в зависимости от выполняемых в производстве функций, традиционно делится на следующие категории: рабочие (основные и вспомогательные), руководители, специалисты, служащие, младший обслуживающий персонал (МОП), ученики и охрана.

В данной курсовой работе предлагается провести расчет численности и заработной платы отдельно по следующим категориям

ППП в структурном подразделении предприятия (цехе): основные рабочие, вспомогательные рабочие, руководители, специалисты, служащие.

 

4.1. Бюджет рабочего времени

Бюджет (баланс) рабочего времени устанавливает среднее количество часов, которое работник должен отработать в течение планового периода.

Бюджет рабочего времени составляется в два этапа:

1) расчет среднего  количества явочных дней;

2) расчет средней  продолжительности рабочей смены.

Различают календарный, номинальный, явочный и эффективный (плановый) фонд рабочего времени. Календарный фонд рабочего времени – число календарных дней в плановом периоде. Номинальный фонд времени рассчитывается как разница между номинальным фондом и целодневными потерями рабочего времени.

Эффективный или плановый фонд рабочего времени - это время, полезно используемое в течение планового периода.

Продолжительность смены определяется исходя из условия 8-ми часового рабочего дня за вычетом внутрисменных потерь (Тсм). В предпраздничные дни сокращение времени работы не планируется. Структура бюджета рабочего времени основных и вспомогательных рабочих приведена в таблице 9.

Эффективный фонд времени основных рабочих определяется по формуле (8):

                                                                                                       (8)

Эффективный фонд времени вспомогательных рабочих определяется по формуле (9):

                                                                                                        (9)

Таблица 9.

Бюджет рабочего времени

№	Элемент рабочего времени	Ед.измерения	Длительность	Уд.вес, %
1	Календарный фонд времени (Fк)	дн.	365	100
2	Выходные и праздничные дни	дн.	118	32,328767
3	Номинальный фонд времени (Fн)	дн.	247	67,671233
4	Целодневные потери  в том числе:	дн.	33	9,0410959
	очередные отпуска	дн.	24	6,5753425
	Болезни	дн.	8	2,1917808
	выполнение государственных  обязанностей	дн.	1	0,2739726
5	Явочный фонд времени (Fя)	дн.	214	58,630137
6	Внутрисменные потери  в том числе:	ч.	0,16	0,0018265
	перерывы кормящим матерям	ч.	0,03	0,0003425
	сокращенный рабочий день подросткам	ч.	0,09	0,0010274
	вредные условия труда	ч.	0,04	0,0004566
7	Продолжительность смены (Тсм)	ч.	7,84	0,0894977
8	Эффективный фонд времени основных рабочих  (Fэо)	ч.	1677,76	19,152511
9	Эффективный фонд времени вспомогательных  рабочих (Fэв)	ч.	1712	19,543379

 

Эффективный  фонд времени основных рабочих определяется по формуле

Fэо =214*7,84*1=1677,76 ч.

Эффективный фонд времени вспомогательных рабочих определяется по формуле

Fэв = 214*1*8=1712 ч.

 

4.2. Расчет численности и фонда заработной платы основных рабочих

Численность основных рабочих (Чосн) по профессиям и разрядам работ рассчитывается по формуле (10):

                                                                                                 (10)

где tij – норма времени на обработку единицы i-го изделия на j-ой

группе оборудования (трудоемкость), нормо-ч (приложение В);

Ni – программа  выпуска i-го изделия, шт.;

Fэо – эффективный  фонд рабочего времени основных

производственных рабочих, ч.;

Квн – коэффициент выполнения норм, принять Квн=1,2;

n – число  позиций в номенклатуре цеха;

m – число  операций.

 

Чосн(1)=(0+0+3550)/(1677,76*1,2)=1,763263717

Таблица 10.

Расчет численности основных рабочих

Профессия	Разряд работ	Трудоемкость программы, ч			Расчетная численность основных рабочих, чел.	Принятая численность основных рабочих, чел.
		Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3
токарь	5	0	0	3550	1,763263717	2
токарь	4	81666,66667	11680	21500	57,04365079	57
токарь	3	866,6666667	1060	0	0,956963782	1
слесарь	4	25000	0	5166,66667	14,98360248	15
мойщик	4	10250	800	2050	6,506691462	7
фрезеровщик	3	0	50		0,0248347	1
шлифовщик	4	3500	1020	66,6666667	2,278169835	2
сверловщик	4	33333,33333	0	6000	19,53663085	20
сверловщик	3	0	0	83,3333333	0,041391167	1
резчик	4	0	250		0,124173501	1
центровальщик	3	0	1500		0,745041007	1
оператор	4	216,6666667	0		0,107617034	1
Итого		154833,3333	16360	38416,6667	104,1120303	109

 

В курсовой работе для основных рабочих принимается сдельно-премиальная система оплаты труда. Годовой фонд заработной платы основных рабочих (ФЗПосн) определяется по формуле (11):

                                                                    (11)

где ОЗПосн – основная заработная плата основных рабочих, руб.;

ДЗПосн – дополнительная заработная плата основных рабочих,руб.

ФЗПосн(1)=428662,5+42866,25=471528,75 руб.

Основная заработная плата основных рабочих определяется по формуле (12):

)*                                              (12)

где ТЗП – тарифная заработная плата, руб.;

Кд – коэффициент, учитывающий доплаты к отработанному времени за вредные условия труда, за работу в ночное время, за совмещение профессий;

Кпр – коэффициент, учитывающий премии;

Кур – уральский повышающий коэффициент, Кур =1,15.

ОЗПосн(1)=213000*(1+60%+0,15)*1,15=428662,5 руб.

Тарифная заработная плата основных рабочих определяется по формуле (13):

                                                                            (13)

где Ni – годовая программа выпуска i-го изделия, шт.;

Рi – расценка на производство i-го изделия, руб./шт.

n – число  позиций в номенклатуре цеха.

ТЗП(1)=0*50000+0*30000+21,3*10000=213000 руб.

Расчет расценок производится по формуле (14), результаты расчетов оформляются в виде таблицы 11.

.                                                                                     (14)

где ti – норма времени на обработку единицы i-го изделия, нормо-ч;

ЧТСk – часовая тарифная ставка рабочего k-той профессии, руб./ч.; определяется по тарифной сетке рабочих-сдельщиков для предприятий машиностроительной отрасли на текущий год;

Квн – коэффициент выполнения норм, принять Квн =1,2.

Таблица 11.

Расчет расценок на изделие

Профессия	Разряд работ	Трудоемкость программы, ч			ЧТС, руб.	Расценки по изделиям,  руб.
		Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3		Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3
токарь	5	0	0	0,355	72	0	0	21,3
токарь	4	1,633333333	0,389333333	2,15	62,76	85,42333333	20,36213	112,445
токарь	3	0,017333333	0,035333333	0	49,83	0,719766667	1,467217	0
слесарь	4	0,5	0	0,51666667	62,76	26,15	0	27,02167
мойщик	4	0,205	0,026666667	0,205	62,76	10,7215	1,394667	10,7215
фрезеровщик	3	0	0,001666667	0	49,83	0	0,069208	0
шлифовщик	4	0,07	0,034	0,00666667	62,76	3,661	1,7782	0,348667
сверловщик	4	0,666666667	0	0,6	62,76	34,86666667	0	31,38
сверловщик	3	0	0	0,00833333	49,83	0	0	0,346042
резчик	4	0	0,008333333	0	62,76	0	0,435833	0
центровальщик	3	0	0,05	0	49,83	0	2,07625	0
оператор	4	0,004333333	0	0	62,76	0,226633333	0	0
Итого		3,096666667	0,545333333	3,84166667		161,7689	27,58351	203,5629

 

Дополнительная заработная плата основных рабочих определяется по формуле (15):

                                                       (15)

где   Кдоп – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату за неотработанное время (очередные и дополнительные отпуска, выполнение государственных обязанностей, перерывы кормящим матерям, сокращенный рабочий день подросткам); принять Кдоп=10%.

ДЗПосн(1)=428662,5*10%=42866,25

Единый социальный налог (ЕСН) выплачивается предприятием в размере 30 % от фонда заработной платы, включается в себестоимость продукции и предполагает отчисления в федеральный бюджет 22 %, в фонд обязательного медицинского страхования – 5,1 % и фонд социального страхования 2,9%.

Результаты расчета фонда заработной платы основных рабочих (с начислениями на оплату труда) оформляются в виде таблицы 12 отдельно по каждому изделию.

Таблица 12.

Расчет фонда заработной платы труда основных рабочих

Профессия	Разряд	ТЗП, руб.	ОЗП, руб.	ДЗП, руб.	ФЗП, руб.	Начисления на оплату труда, руб.
токарь	5	213000,00	428662,50	42866,25	471528,75	141458,63
токарь	4	6006480,67	11742669,70	1174266,97	12916936,67	3875081,00
токарь	3	80004,83	151809,17	15180,92	166990,09	50097,03
слесарь	4	1577716,67	3048148,60	304814,86	3352963,46	1005889,04
мойщик	4	685130,00	1378824,13	137882,41	1516706,54	455011,96
фрезеровщик	3	2076,25	3987,44	398,74	4386,18	1315,85
шлифовщик	4	239882,67	474487,91	47448,79	521936,71	156581,01
сверловщик	4	2057133,33	4069009,73	406900,97	4475910,71	1342773,21
сверловщик	3	3460,42	6645,73	664,57	7310,30	2193,09
резчик	4	13075,00	24809,81	2480,98	27290,79	8187,24
центровальщик	3	62287,50	114609,00	11460,90	126069,90	37820,97
оператор	4	11331,67	22414,04	2241,40	24655,44	7396,63
Итого		10951579,00	21466077,77	2146607,78	23612685,54	7083805,66