Расчет экономических показателей деятельности ЗАО

 

4.3. Расчет численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Расчет необходимой численности вспомогательных рабочих может проводиться по нормам обслуживания или по трудоемкости работ. Исходные данные для расчета численности вспомогательных рабочих приведены в таблице Д.2 приложения Д.

Численность вспомогательных рабочих по нормам обслуживания (Чвсп) рассчитывается по формуле (16):

                                                                                                 (16)

где ОР – объем работ;

Нобсл – норма обслуживания;

Ксс – коэффициент сменного состава (коэффициент потерь рабочего времени). Определяется как отношение номинального фонда времени (в часах) к эффективному фонду.

Чвсп(1)=109/40*1,15=3,145210280

Ксс=1976/1712=1,15

Численность вспомогательных рабочих по трудоемкости работ рассчитывается по формуле (17):

                                                                                                     (17)

где ΣNi∙ti – суммарная трудоемкость вспомогательных работ, нормо- ч;

Fэв – эффективный  фонд времени работы вспомогательных рабочих, час;

Квн – коэффициент выполнения норм выработки; принять

Квн=1,1.

Чвсп(1)=1036/(1712*1,1)=0,550127443

Принятая численность рабочих определяется путем округления  Результаты расчета численности вспомогательных рабочих оформляются в виде таблицы 13.

Таблица 13.

Расчет численности вспомогательных рабочих

Профессия	Разряд	Норма обслуживания, трудоемкость работ	Объем работ	Расчетная численность вспомогательных рабочих, чел.	Принятая численность вспомогательных рабочих, чел.
наладчик оборудования	5	1 на 40 рабочих	109	3,145210280	4
смазчик	3	2 в смену	1	2	2
слесарь-ремонтник	6	1036 ч	1712	0,550127443	1
электрогазосварщик	6	1 в смену	1	1	1
станочник широкого профиля	4	1088 ч	1712	0,577740017	1
слесарь-инструментальщик	6	1 на 40 рабочих	109	3,14521028	4
уборщик производственных и служебных помещений	2	1 на 800 м2	2845,600945	4,105510709	4
завхоз	4	1 в смену	1	1	1
электромонтер	6	1 в смену	1	1	1
слесарь-сантехник	6	1 в смену	1	1	1
контролер	5	2% от основных рабочих	109	2,516168224	3
кладовщик	2	1 на 80 рабочих	109	1,57260514	2
Итого					25

 

Заработная плата вспомогательных рабочих рассчитывается по повременно-премиальной системе оплаты труда. Фонд заработной платы вспомогательных рабочих (ФЗПвсп) определяется по формуле (18):

                                                                                (18)

где ОЗПвсп – основная заработная плата вспомогательных рабочих, руб.;

ДЗПвсп – дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, руб.

ФЗПвсп(1)=460872,45+46087,25=506959,70 руб.

Основная заработная плата вспомогательных рабочих определяется по формуле (19):

)*                                                             (19)

где ТЗПвсп – тарифная заработная плата, руб.;

Кд – коэффициент, учитывающий доплаты к отработанному времени за вредные условия труда, за работу в ночное время, за совмещение профессий (приложение Д);

Кпр – коэффициент, учитывающий размер премии (приложение Д);

Кур – уральский повышающий коэффициент, Кур=1,15.

ОЗПвсп(1)=276385,28*(1+45%+0)*1,15=460872,45 руб.

Тарифная заработная плата вспомогательных рабочих определяется по формуле (20):

* ,                                                                            (20)

где Fэв – эффективный фонд времени работы вспомогательных рабочих, ч;

ЧТСвсп – часовая тарифная ставка рабочего-повременщика, руб./ч; определяется по тарифной сетке рабочих-повременщиков для предприятий машиностроительной отрасли на текущий год;

Чприн – принятая численность вспомогательных рабочих, чел.

ТЗПвсп(1)=1712*40,36*4=276385,28 руб.

Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих определяется по формуле (21):

                                                    (21)

где  Кдоп – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату за неотработанное время (очередные и дополнительные отпуска, выполнение государственных обязанностей, перерывы кормящим матерям, сокращенный рабочий день подросткам); принять Кдоп=10%.

ДЗПвсп(1)=460872,45*10%=46087,25 руб.

Результаты расчета фонда заработной платы вспомогательных рабочих (с начислениями на оплату труда) оформляются в виде таблицы 14.

Таблица 14.

Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Профессия	Разряд	ЧТС, руб.	ТЗП, руб.	ОЗП, руб.	ДЗП, руб.	ФЗП, руб.	Начисления на оплату труда, руб.
наладчик оборудования	5	40,36	276385,28	460872,45	46087,25	506959,70	152087,91
смазчик	3	41,23	141171,52	235403,51	23540,35	258943,86	77683,16
слесарь-ремонтник	6	40,53	69387,36	115703,42	11570,34	127273,77	38182,13
электрогазосварщик	6	39,96	68411,52	114076,21	11407,62	125483,83	37645,15
станочник широкого профиля	4	38,69	66237,28	110450,66	11045,07	121495,73	36448,72
слесарь-инструментальщик	6	40,65	278371,20	464183,98	46418,40	510602,37	153180,71
уборщик производственных и служебных помещений	2	39,56	270906,88	436160,08	43616,01	479776,08	143932,83
завхоз	4	40,56	69438,72	115789,07	11578,91	127367,97	38210,39
электромонтер	6	38,78	66391,36	110707,59	11070,76	121778,35	36533,51
слесарь-сантехник	6	39,75	68052,00	113476,71	11347,67	124824,38	37447,31
контролер	5	40,23	206621,28	344540,98	34454,10	378995,08	113698,52
кладовщик	2	38,74	132645,76	152542,62	15254,26	167796,89	50339,07
Итого			1714020,16	2773907,29	277390,73	3051298,02	915389,41

 

4.4. Расчет численности и ФЗП руководителей, специалистов и служащих

Расчет необходимой численности руководителей, специалистов и служащих проводится по примерным нормативам (таблица Д.3 приложения Д).

Фонд заработной платы данной категории работающих (ФЗПрсс) определяется исходя из должностного оклада, который устанавливается в соответствии со штатным расписанием, коэффициента, учитывающего размер премий, и уральского коэффициента:

                                                      (22)

где ДО – должностной оклад, руб./мес., определяется по штатному расписанию предприятий машиностроительной отрасли на текущий год;

Чрсс – принятая численность руководителей, специалистов и служащих, чел;

Кпр – коэффициент, учитывающий размер премии;

12- число месяцев  в году;

Кур – уральский коэффициент, Кур=1,15.

ФЗПрсс(1)=20000*1*(1+80%)*12*1,15=496800 руб.

Таблица 15

Численность, фонд заработной платы руководителей. специалистов и служащих

Должность	Принятая численность, чел.	Оклад, руб.	ТЗП, руб.	Процент премий, %	ФЗП, руб.	Начисления на оплату труда, руб.
Начальник	1	20000	240000	80%	496800	149040
Старший диспетчер	1	10000	120000	60%	220800	66240
Диспетчер	2	8500	204000	50%	351900	105570
Инженер-технолог 2 кат.	1	17000	204000	50%	351900	105570
Инженер-технолог	2	16000	384000	50%	662400	198720
Начальник БТиЗ	1	20000	240000	60%	441600	132480
Инженер по нормированию труда	1	16000	192000	50%	331200	99360
Инженер-экономист	1	17000	204000	50%	351900	105570
Механик	1	14000	168000	50%	289800	86940
Энергетик	1	14000	168000	50%	289800	86940
Секретарь	1	7000	84000	50%	144900	43470
Табельщик	2	7000	168000	50%	289800	86940
Итого	15		2376000		4222800	1266840

Сводная ведомость фонда заработной платы ППП оформляется в виде таблицы 16.

Среднемесячная заработная плата по категориям работающих определяется по формуле (23):

=                                                                                            (23)

где ЗПсрi – среднемесячная заработная плата i-ой категории работающих;

ФЗПi – годовой фонд заработной платы i-ой категории работающих;

Чприн i – принятая численность i-ой категории работающих;

12 – число  месяцев в году.

ЗПср(осн)=496800/109*12=18052,51 руб.

Таблица 16

Сводная ведомость фонда заработной платы ППП

Категория работающих	Принятая численность, чел.	ТЗП, руб.	ОЗП, руб.	ДЗП, руб.	ФЗП, руб.	Начисления на оплату труда, руб.	Среднемесячная заработная плата, руб.
1. Основные рабочие	109	10951579,00	21466077,77	2146607,78	23612685,54	7083805,66	18052,51
2. Вспомогательные рабочие	25	1714020,16	2773907,29	277390,73	3051298,02	915389,41	10170,99
3. Руководители, специалисты, служащие	15	2376000	4222800	-	4222800	1266840	23460,00
Итого	149	-	-	-	30886783,56	9266035,07	17274,49

 

5. Расчет потребности в материально-технических ресурсах

Материальные ресурсы – совокупность предметов труда, предназначенных для использования в процессе производства продукции: сырье, материалы, топливо, энергия, полуфабрикаты и т.д.

 

5.1. Расчет потребности в основных и вспомогательных материалах

Материалы, используемые в производстве, подразделяются на основные и вспомогательные. К основным материалам относятся те, из которых непосредственно изготавливается продукция, вспомогательные материалы используются для обслуживания основного производства.

Стоимость основных материалов относится к прямым затратам на производство и отражается в соответствующей статье плановой калькуляции.

Исходные данные для расчета потребности в материалах приведены в приложении Е. Стоимость основных и вспомогательных материалов определяется по их рыночной цене на текущий год.

Таблица 17.

Расчет потребности и затрат на основные материалы

Наименование изделия	Марка материала	Норма расхода на изделие, кг	Чистый вес, кг	Цена материала, руб./кг	Стоимость расхода на изделие, руб.	Отходы на изделие, кг	Цена отходов, руб./кг	Стоимость отходов на изделие, руб.	Стоимость на программу выпуска, руб.
Изделие1	Сталь 45	1,56	0,85	55,5	86,58	0,71	23,50	16,69	3494750
Изделие 2	Сталь 40	19	7,5	55,5	1054,50	11,50	23,50	270,25	30930000
Изделие 3	Чугун 30Х	3,18	2,14	50	159,00	1,04	20,00	20,80	1382000
Итого									35806750

 

Стоимость на программу выпуска составит 35806750 руб.

 

Таблица 18

Расчет потребности и затрат на вспомогательные материалы

Наименование материала	Расчетная единица	Норма расхода на расчетную единицу, кг	Количество оборудования, шт.	Расход материала, кг.	Цена материала, руб./кг	Стоимость на программу выпуска, руб.
Обтирочные материалы	Станок	15	109	1635	20	32700
Керосин	Станок	18	109	1962	32	62784
Бензин	Станок	7	109	763	28,83	21997,29
Солидол	Станок	12	109	1308	31	40548
Масло машинное	Станок	12	109	1308	30	39240
Масло веретенное	Шлифовальный станок	10	3	30	30	900
Эмульсол	Станок	13	109	1417	35	49595
Сульфофрезол	Станок	90	109	9810	35	343350
Технический вазелин	Станок	5	109	545	50	27250
Кальцинированная сода	Станок	10	109	1090	15	16350
Мел	Станок	6	109	654	10	6540
Наждачная бумага	Станок	4	109	436	9	3924
Итого						645178,29