Расчет сметы затрат на содержание электроцеха

РК = 40 *12 519 075,69  / 100 = 5 007 630,28  руб.

 

14. Доплата забайкальского коэффициента.

Дз = 30% *ФЗП_год / 100%

Дз = 30 * 12 519 075,69  / 100 = 3 755 722,71  руб.

15. Общий фонд заработной платы.

ФЗП_общ = ФЗП_год + ВЛ + РК+  Дз

ФЗП_общ = 12 519 075,69 + 3 129 768 + 5 007 630,28 + 3 755 722,71 =

= 24 412 197,60  руб.

16. Среднемесячная  заработная  плата  одного  рабочего  рассчитывается  делением  общего  фонда  оплаты  труда  на  12  месяцев  и  на  численность  рабочего  персонала  цеха:

ЗП_ср = = = 22 603,90 руб

 

17. Начисления 38,7% определяем от ФЗП_общ.

38,7% = ФЗП_общ  * 38,7% / 100

38,7% = 24 412 197,60 * 38,7 /100 = 9 447 520,47 руб.

В  том  числе:  

• пенсионный фонд = 24 412 197,60*28% / 100% = 6 835 415,33 руб.
• социального  страхования = 24 412 197,60  * 5,6%/100% = 1 367 083,07  руб.
• медицинского  страхования = 24 412 197,60 * 3,6% / 100% =  878 839,11 руб.
• фонд занятости = 24 412 197,60 * 1,5% / 100% = 366 182,96 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.5. Расчет численности и фонд заработной платы административно-управленческого   персонала.

Таблица 2.6

Численность и фонд ЗП  административно-управленческого  персонала (АУП).

№	Должность	Разряд (ступень)	Число	Должность оклад в месяц		РК, 40%	Дз, 30%	ВЛ, 25%	Общий ФЗП руб. Месячная зарплата
				в месяц	в год
1	Начальник цеха	14	1	22 200	266 400	106 560	79 920	66 600	519 480 43 290
2	Старший мастер	12	1	18 000	216 000	86 400	64 800	54 000	421 200 35 100
3	Мастера	10	3	14 200	170 400	68 160	51 120	42 600	332 280*3=996 840 27 690
4	Инженер-технолог	12	1	18 000	216 000	86 400	64 800	54 000	421 200 35 100
5	Табельщик	2	3	5 200	62 400	24 960	18 720	15 600	121 680*3=365 040 10 140
	Итого		9						2 723 760
	Среднемесячная  зарплата								25 220

 

Пояснение.

Численность АУП  определяется в размере 10% от общей численности рабочих.

Ч_АУП = Ч_общ *10% / 100%

Ч_АУП = 90 *10 / 100 = 9 чел.

1. Годовая заработная плата находится по формуле:

ЗП_год = Д_окл *12

  ЗП_{нач.цеха} = 22 200*12 =  266 400 руб.

ЗП_{год маст.} = 14 200 *12 = 170 400 руб.

ЗП_{год инж(ст. мастер).} = 18 000* 12 = 216 000 руб.

ЗП_{год таб}. = 5 200 *12 = 62 400 руб.

2. Определяем общий фонд заработной платы.

ФЗП_общ = Ч* (ДОПЛАТЫ+ЗП_год )

где ДОПЛАТА включает РК, ВЛ. и забайкальскую доплату; 

Ч –  численночть  персонала

3. В  итоге  получаем: 

ФЗП_общ = 2 723 760 руб  

и  средняя  зарплата  АУП = 25 220 руб

6. Расчет выплаты из фонда материального поощрения.

Таблица 2.7

Выплата из фонда материального  поощрения.

№	Категории рабочих.	Фонд ЗП  руб.	Выплаты из фонда  материального поощрения
			%	руб.
1	Рабочий  персонал	24 412 197,60	20%	4 882 439,52
2	Специалисты и служащие (АУП)	2 723 760	25%	680 940
3	Итого	27 135 957,60		5 563 379,52

 

Примечание.

1. Для фонд заработной платы применяется тарифный фонд заработной платы равный

ФЗП_РП= 24 412 197,60 руб.

2. Для специалистов и служащих принимаем годовой фонд заработной платы.

ФЗП_АУП = 2 723 760 руб.

3. Процент выплат из фонда материального поощрения берется из задания.

ФМП_р = 20%

ФМП_АУП = 25%

4. Выплаты из фонда материального поощрения

ФМП_раб = ФЗП_РП * %ФМП_р / 100%

ФМП_раб = 24 412 197,60 *20 / 100 = 4 882 439,52 руб.

ФМП_АУП= ФЗП_АУП * %ФМП_АУП / 100%

ФМП_АУП= 2 723 760 *25 / 100 = 68 940,00 руб.

 

 

 

 

 

7. . Сводный план по труду.

Завершающим разделом плана по труду и кадрам составление плана по труду, где  определяются такие показатели как  выработка и уровень средней  заработной платы на одного работающего и рабочего.

Таблица 2.8

Сводный план по труду.                                            

№	Наименование  показателей	Ед. изм	Показатели
1	Объем выполняемых работ	чел/час	143 720
2	Численность работающих всего:  в том числе рабочих АУП  и  служащих	чел чел чел	99 90 9
3	Выработка на одного работающего(стр.1/стр.2-численность всего персонала  - 99 чел))	чел/час	1 451,72
4	Выработка на одного рабочего (стр.1/ стр.2 (рабочий персонал – 90 чел.))	чел/час	1 596,90
5	Фонд ЗП всего персонала: в том числе                    – рабочих                    - АУП  и  служащих	руб.   руб. руб.	27 135 957,60   24 412 197,60 2 723 760,00
6	Выплаты из ФМП всего  рабочим АУП  и  служащим	руб. руб. руб.	5 563 379,52 4 882 439,52 680 940,00
7	Среднегодовая ЗП одного работающего рабочего АУП и служащих (стр5 + стр.6)/стр.2	руб. руб. руб.	330 296,33 325 496,00 378 300,00
8	Среднемесячная ЗП на одного работающего рабочего АУП и служащих (стр.7)/12 мес.	руб. руб. руб.	27 524,70 27 124,70 31 525,00
9	Начисления 38,7% в том числе: в пенсионный фонд 28,2% в фонд социального страхования 5,6% в фонд медицинского страхования3,6% в фонд занятости населения 1,5%	руб. руб. руб. руб. руб.	9 447 520,47
			6 835 415,33 1 367 083,07 878 839,11 366 182,96

 

Объем выполняемых работ принимаем  из таблицы 2.1

Численность  работающих – из  таблиц  2.3.  и  2. 6.

Фонд  оплаты  труда – из  таблиц  2.5.  и  2.6.

Выплаты  из  фонда  потребления  – из  таблицы  2.7.

Начисления  в  фонд  оплаты  труда  берем  из  таблицы 2.5.

Начисления 38,7% определяем от ФЗП_общ.

38,7% = ФЗП_общ  * 38,7% / 100

38,7% = 24 412 197,60 * 38,7 /100 = 9 447 520,47 руб.

В  том  числе:  

• пенсионный фонд = 24 412 197,60*28% / 100% = 6 835 415,33 руб.
• социального  страхования = 24 412 197,60  * 5,6%/100% = 1 367 083,07  руб.
• медицинского  страхования = 24 412 197,60 * 3,6% / 100% =  878 839,11 руб.
• фонд занятости = 24 412 197,60 * 1,5% / 100% = 366 182,96 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Разработка  плана  материальных  затрат

Для выполнения производственной программы  электроцеху необходимы затраты  труда в виде заработной платы  с отчислениями на социальные нужды. Страхование материалов, электроэнергетических обтирочных эмульсий для охлаждения материалов и прочее.  Все эти затраты учитывается при составлении схемы затрат на содержание электроцеха.

 

3.1 Расчет стоимости и количества эксплуатационных материалов, запасных частей и комплектующих

 

  Расчет в потребности  необходимого  количества  материалов, запасных  частей  и комплектующих для всех  видов ремонтов  и технического  обслуживания  энергетического оборудования  и электрических сетей производится на основании трудоемкости исходя из годового планово-предупредительного ремонта  (ППР) и норм расходов материалов. Для упрощения расчетов потребности материалов их стоимость принимаем в размере 70% от годового фонда ЗП   рабочего  персонала.

 

Находим стоимость эксплуатационных материалов, запасных  частей  и комплектующих:

М = ФЗП_Р *70%

М = 24 412 197,60* 0,7 = 17 088 538,32 руб

 

2. Расчет стоимости электроэнергии, пара и прочих расходов

 

Стоимость электроэнергии на освещение  цеха, пара на отопление и бытовые  нужды прочих расходов (расходы по охране труда и техники безопасности, расходы по содержанию и эксплуатации основных фондов электроцеха, услуги других вспомогательных цехов и т. д.). Услуги других определяются по укрепленным нормативам к объекту выполненных работ исчисляемого в чел/час.

 

 

Таблица 3.1

Стоимость электроэнергии пара, прочих расходов.

№	Наименование	Объем выполненных  работ, чел/час.	Удельная норма  расходов, руб	Общие затраты. руб.
1	Электроэнергия	143 720	1,5	215 580,00
2	Пар	143 720	3,0	431 160,00
3	Прочие  расходы	143 720	10,0	1 437 200,00
4	Итого			2 083 940,00

Пояснение.

1. Объем выполняемых работ, берем из таблицы 2.1
2. Удельную норму расхода берем из задания.
3. Определяем стоимость электроэнергии в действующих ценах.

С_ЭЭ = О_ВР *Н_РЭ

где О_ВР – объем выполняемых работ.

Н_РЭ – удельный  норматив  на  1  чел.час.

С_ЭЭ =  143 720 * 1,5 =   215 580,00  руб.

4. Определяем стоимость пара

С_П = О_ВР *Н_РП

С_П = 143 720 * 3,0= 431 160,00 руб.

5. Определяем стоимость прочих расходов.

С_ПР = О_ВР *Н_Р.ПР

С_ПР = 143 720 * 10,0 = 1 437 200,00 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Расчет амортизационных отчислений

 

Для выполнения различных видов  работ электроцеха необходимы основные фонды (здания, силовое оборудование, сооружения и передаточные устройства  и т. п.).

В процессе производственного использования  основных фондов они  переносятся по частям, по мере износа, свою стоимость на стоимость выполненного объема работ в виде амортизационных отчислений.

Сумма амортизационных отчислений определяется следующим образом.

А_О = С_СР Н_А/ 100%

Где А_о – сумма амортизационных отчислений, рублей.

С_ср – среднегодовая стоимость основных фондов, рублей.

Н_А – норма амортизации, %.

Таблица 3.2

Амортизационные отчисления.

№	Наименование.	Среднегодовая стоимость. руб.	Амортизационные отчисления, руб.
			%	руб.
1	Здания	150 000	5	7 500
2	Сооружения и передаточные устройства.	200 000	15	30 000
3	Силовое оборудование.	580 000	15	87 000
4	Итого			124 500