Расчет технико-экономических показателей работы предприятия

∑Рпр = Рпр1 + Рпр2 + РпрЗ + Рпр4

 ∑Рпр(кресла) = 1179750+1541925+1683000+39600 = 4444275 (руб.) - стоимость сырья для производства кресел,

∑Рпр (стулья) = 4435200+573440+215040 = 5223680 (руб.) - стоимость сырья для производства стульев.

4) определим общую стоимость сырья и материалов на производство мебели:

∑Рпр = ∑Рпр(кресла) + ∑Рпр (стулья)

∑Рпр = 4444275 + 5223680 = 9667955 (руб.)

2.2.3 Расчет фонда оплаты труда

1) определим номинальный фонд рабочего времени:

Фном = Фкаленд - В - П,

где Фкаленд - календарный  фонд времени в днях;

В - выходные дни;

П - праздничные дни.

Фном = 365 — 104 = 261 (дней) - номинальный  фонд рабочего времени в году.

2) сделаем расчет числа рабочих дней в году:

Ф^днирв = Фном - Неявка,

где неявка - неявка на работу в днях, включая отпуска очередные  и

дополнительные в среднем  на одного рабочего, отпуска по учебе, в связи с

родами, неявки по болезни и прочие неявки, разрешенные законом.

Ф^дтрв = 261 - 25 - 0,8 - 1 - 12 - 1,1 = 221,1 (дней)   - число рабочих дней в году.

3) сделаем расчет полезного фонда рабочего времени одного рабочего в часах:

Ф^часрв = Ф^диирв*Чраб,

где Чраб - средняя продолжительность  рабочего дня в часах.

Ф^часрв = 221,1*7,97 = 1762,2 (час)

2.2.4 Расчет трудоемкости готовой продукции

1) проведем расчет трудоемкости по выпуску готовой продукции по видам:

Те = Те^ед*Ппл,

где Те^ед - трудоемкость на единицу продукции в нормо-часах.

Те1 (кресла) = 5*4125= 20625 (н/ч) - трудоемкость по выпуску кресел.

Те2 (стулья) = 1,3*22400 = 29120 (н/ч) - трудоемкость по выпуску стульев.

2) определим общую трудоемкость  выпуска мебели:

Те^общ - Те1 + Те2 + ТеЗ

Те°^6щ = 20625 + 29120 + 521 = 50266 (н/ч)

2.2.5 Расчет численности рабочих

1) проведем расчет трудоемкости выпуска мебели с учетом выполнения норм выработки:

Те = Те°^6щ / Нв,

где Нв - норма выработки  в виде коэффициента.

Те = 50266 / 1,15 = 43709,6 (н/ч)

2)   определим   численность производственных рабочих, занятых на нормируемых работах (сдельщиков):

Чсдел. = Те / Ф^часрв,

Чсдел. = 43709,6 / 1762,2 = 24 (чел.)

3) проведем расчет общей  численности рабочих: 

Чобщ = Чсдел. + Чповрем. + Чвспомог. раб.

Чобщ = 24 + 6 + 24 = 54 (чел.)

2.2.6 Расчет фонда прямой зарплаты сдельщиков

1) рассчитаем фонд заработной платы производственных  рабочих - сдельщиков по видам продукции:

ФЗП^прсдел = Рсдел *Ппл,

где Рсдел - расценка сдельная.

ФЗП^прсдел (кресла) = 125*4125 = 515625 (руб.) - при изготовлении кресел.

ФЗП^прсдел (стулья) = 42*22400 = 940800 (руб.) – при изготовлении стульев.

2)  определим общий фонд заработной платы сдельщиков:

ФЗПсдел = ∑ФЗП^прсдел +ФЗП^вспомсдел + ФЗП^др.изд сдел,

где  ФЗП^др.изд сдел - фонд заработной  платы сдельщиков по другим готовым комплектующим изделиям.

ФЗПсдел = 515625 + 940800 + 365000 + 91000 = 1912425 (руб.)

2.2.7 Расчет фонда зарплаты рабочих-повременщиков

1) рассчитаем полезный фонд рабочего времени всех производственных рабочих – повременщиков, занятых на ненормируемых работах:

Ф^пррв = Ф^{часоднн}рв*Ч^прраб,

Ф^пррв = 1762,2 * 6 = 10573,2 (чел./час).

2) рассчитаем полезный фонд рабочего времени всех вспомогательных рабочих-повременщиков:

Ф^вспомрв = Ф^{час.один.}рв * Ч^прраб.

Ф^вспомрв = 1762,2*6 = 10573,2 (чел./час).

3) рассчитаем фонд заработной платы по тарифным ставкам производственных рабочих-повременщиков:

ФЗП^пррв = Ф^пр.рв_* Тст^пр,

где Тст - тарифная ставка рабочего определенной категории.

ФЗП^пррв = 10573,2 * 29 = 306622,8 (руб.)

4) рассчитам фонд заработной платы по тарифным ставкам вспомогательных рабочих-повременщиков:

Ф^вспомрв = Ф^вспом.рв * Тст^вспом.,

Ф^вспомрв = 10573,2 * 24 = 253756,8 (руб.)

5) рассчитаем фонд заработной платы всех рабочих-повременщиков:

ФЗПповрем = ФЗП^вспомрв + ФЗП^пррв = 253756,8 + 306622,8 = 560379,6 (руб.)

2.2.8 Расчет годового фонда заработной платы рабочих

1) рассчитаем прямой фонд зарплаты рабочих:

ФЗПпрям = ФЗП сдел + ФЗП поврем,

ФЗПпрям = 1912425 + 560379,6 = 2472804,6 (руб.)

2) рассчитаем доплаты, входящие в годовой фонд заработной платы:

Д = Дсд.прем + Дпов.прем + Д  ноч.вр + Дбригад + Дпроч 

Для планового года показатель составит:

Д = 60+80+10+8,4+0,2+14+0,6+0,4+0,3 = 173,9 (тыс. руб.)

3) рассчитаем часовой фонд заработной платы:

ФЗПчас = ФЗПпрям + Д

Для текущего года показатель составит:

ФЗПчас = 2472804,6 + 173900 = 2646704,6 (руб.)

2.2.9 Расчет плана по труду

1) определим фонд заработной платы промышленно-производственного персонала с премиями и вознаграждениями:

ФЗПобщ = ФЗПппп + Премии

ФЗПобщ = 5520 + 420 = 5940 (тыс. руб.)

2) определим среднюю заработную плату промышленно-производственного персонала с учетом премий и вознаграждений:  

Зср = ФЗПобщ / Чппп

Зср = 5940000 / 58 = 102413,8 (руб.)

Ежемесячная средняя заработная плата составит

102413,8 / 12 = 8534,5 (руб.)

3) определим среднюю заработную плату ИТР без премий и вознаграждений в год):

Зср = ФЗПитр / Читр

Зср = 2500 / 27 = 92,6 (тыс. руб.)

4) определим фонд  заработной платы ИТР с премиями и вознаграждениями:

ФЗПобщ = ФЗПитр + Премии

ФЗПобщ = 2500 + 790 = 3290 (тыс. руб.)

5) определим среднюю заработную плату ИТР с учетом   премий и вознаграждений:  

Зср + ФЗПобщ / Чппп

Зср = 3290000 / 58 = 56724,1 (тыс. руб.).

Ежемесячная средняя заработная плата составит 56724,1 / 12 = 4727 руб.

2.2.10 Расчет суммы амортизационных отчислений

Проведем расчет амортизации, зная среднегодовую стоимость основных фондов с учетом их введения и выбытия в течении года:

А = ОФср * На / 100,

где На – норма амортизации.

1) определим среднегодовую  стоимость основных фондов:

ОФср = 150 + (20*10+20*9+8*8)/12 – (8*8+5*7+2*6)/12 = 195,7 (тыс. руб.).

2) определим сумму амортизации6

А = 195,7 * 6,2 / 100 = 12,1 тыс. руб.

2.2.11 Расчет себестоимости продукции

1) определим сумму материальных затрат (стоимость сырья возьмем из раздела 2.2 данной работы):

Сматериал. = Ссыръя + Стоплива + Сэ/э,

Сматериал. = 4444,3 + 5223,7 + 16,0 + 14,4 = 9698,4 (тыс. руб.)

2) проведем расчет отчислений на социальные нужды. Так как единый социальный налог составляет 34% (до 01.012012 г.) от фонда оплаты труда, то

ЕСН = 9230 *0,34 = 3138,2 (тыс. руб.)

3) определим затраты на производство продукции:

Сцех = Сматериал. + Сз/п + Спроч;

где Сз/п будет включать все статьи расходов на оплату труда.

Сцех = 9698,4 + 9230 + 3138,2 + 15 = 22081,6 (тыс. руб.).

4) определим полную себестоимость  продукции: 

Сполн = Сцех + Свнепроизв. Сполн = 22081,6 + 88 = 22169,6 (тыс. руб.)

2.2.12 Расчет прибыли и рентабельности

1) рассчитаем объем реализации в рыночных ценах в целом по всей мебели (стулья и кресла):

Ррц = Ро*Крц,

где Крц - рыночная цена в %;

Ро – объем реализации.

Ррц = 9892400*1,27 + 10919650*1,23 = 25914507,5 (руб.) = 25914,5 (тыс. руб.)

2) определим прибыль от реализации продукции:

Преал. = Ррц - Сполн,

Преал. = 25914,5 – 22169,6 = 3744,9 (тыс. руб.).

3) определим уровень рентабельности:

Урент = (Преал. / Сполн)* 100% ,

Урент = 3744,9 / 22169,6 * 100 = 16,9 (%)

4) определим фондоотдачу:

Фотд = Ррц / ОФср,

где Ррц - объем товарной или валовой продукции;

ОФср- стоимость основных фондов среднегодовая.

Фотд = 25914,5 / 195,7 = 132,4 (руб.)

5) определим фондоемкость:

Фем = ОФср / Ррц,

Фемк = 195,7 / 25914,5 = 0,008 (руб.)

6) рассчитаем фондовооруженность:

ФВ = ОФср / ССЧ,

где ССЧ - среднесписочная  численность всего персонала (ППП  и ИТР).

ФВ =- 195,7 / (27 + 58) = 2,3 (тыс. руб./чел.).

Исходя из расчетов, проведенных  выше можно сделать вывод о  том, что в организации выполняется план по производству кресел и стульев, при этом среднесуточный выпуск кресел составляет 11 штук, а стульев 62 штуки. За год общий объем продаж мебели в целом составляет 20749,1 тыс. руб.

На производство мебели за год в организации производится расход сырья и материалов на общую  сумму 96679,6 тыс. руб. Полезный фонд рабочего времени одного рабочего за год составляет 1762,2 часа, а общая трудоемкость выпуска мебели составляет 50266 н/ч. Общая численность рабочих на предприятии 54 чел. Затраты на оплату труда с отчислениями составляют 12368,2 тыс. руб., в целом общая (полная) себестоимость выпуска мебели 22169,6 тыс. руб.

Основные производственные фонды используются достаточно эффективно, на 1 рубль ОПФ приходится 132,4 руб. готовой продукции. Исходя из производственной деятельности уровень рентабельности по предприятию 16,9%, что говорит о доходности действующего производства.

 

 

2.3 Кадровый потенциал: перспектива развития и совершенствования

 

В условиях рыночной экономики  для поддержания долгосрочного  экономического развития определяющим является повышение эффективности производства на основе роста производительности труда. Производительность труда является основным источником экономического роста и одним из важнейших факторов ослабления инфляционных ожиданий и улучшения качества жизни населения.

Пренебрежительное отношение  руководства многих отечественных  компаний к производительности труда  привело к тому, что в последние  годы снижается конкурентоспособность российских товаров на мировом рынке. Указанная проблема относится не только к отдельно взятым хозяйствующим субъектам, но также и к государственной политике [14, с. 91].

При разработке стратегии  долгосрочного развития российской экономики до 2020 года производительность труда становится ключевым параметром в составляемых сценариях. Без достижения устойчивой положительной динамики этого показателя невозможно обеспечить экономический рост по стране в целом. Поэтому не случайно, что целый ряд последних инициатив органов власти направлен на изучение проблем измерения, анализа и прогнозирования производительности труда.

Мировой финансово-экономический  кризис заставил российских работодателей всерьез задуматься о производительности труда работников. Это решение возникло не только из-за экономических неурядиц. По оценкам зарубежных аналитиков, даже в благоприятные времена наш персонал имеет уровень производительности в размере 30% от уровня американских коллег. Поэтому наряду с проблемой сокращения затрат на персонал и повышения его эффективности возникла не менее насущная проблема оценки вклада каждого сотрудника в дело развития компании. Очевидно, что сложившиеся показатели эффективности деятельности будут более конкретизированы и завязаны с финансовой прибылью, которую приносит каждый работник.

Для управления производительностью  труда в условиях кризиса необходимо проанализировать основные факторы, которые  тем или иным способом влияют на его динамику.

В настоящее время выделяются две группы факторов повышения производительности труда:

- находящиеся под управлением  делового субъекта (стратегические  решения, организационные вопросы,  трудовые отношения, руководящие  и контролирующие кадры средних  звеньев, технология, средства производства, исследования и разработки, качество продукции, условия труда, информация);

- не находящиеся под  управлением делового субъекта (политические  мероприятия правительства, инфраструктура, рыночный механизм, законы, конкуренция, обеспечение природными ресурсами, трудовые ресурсы, культура и социальные ценности) [22, с. 60].

Кроме указанных факторов во многих современных предприятиях и организациях применяются следующие группы факторов роста производительности труда:

- материально-технические,  связанные с техническим уровнем  производства, совершенствованием  технологий, техники, применяемых  материалов;

- организационные, характеризующие  организацию труда, производства  и управления;

- социально-экономические,  относящиеся к человеческому  компоненту производства - качеству работников, их мотивированности и удовлетворенности трудом.