Расчет технико-экономических показателей структурного подразделения

Федеральное агентство по образованию

Уральский федеральный университет

имени первого Президента России Б.Н. Ельцина

Кафедра экономики и организации  предприятий машиностроения

 
 
 

Тема: «РАСЧЕТ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ СТРУКТУРНОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ»

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине:

«Организация производства и менеджмент»

 

Руководитель

ст. преподаватель                                                          О.Г.Блинков

 

Студент

Группы: М – 56013                                                        К.Ю.Кравченко

 
 

Екатеринбург

2010г.

Содержание

 

1.    Исходные данные

2.    Расчетно-аналитическая часть

2.1. Расчет потребного количества  оборудования

2.2. Расчет показателей по труду  и заработной плате

2.3. Определение полной первоначальной  стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений

2.4. Расчет показателей по себестоимости  продукции

2.5. Основные технико-экономические  показатели работы подразделения

Библиографический список

Приложения

1.   Исходные данные

 

В основу расчетов положена производственная программа цеха, состоящая из изделий трех наименований, каждое из которых проходит обработку на шести технологических операциях.

Годовая программа выпуска:

·   изделия № 5    –  40 тыс. шт.,

·   изделия № 9    –  20 тыс. шт.,

·   изделия № 30  –  30 тыс. шт.

По каждому варианту задано: вид  заготовки, марка материала, чистая масса (вес) изделия, норма расхода  материала, маршрутная технология.

Вид заготовки.    Изделие №5 – прокат.

Изделие №9 – прокат.

Изделие №30 – поковка.

Марка материала.         Изделие №5 – сталь 40.

Изделие №9 – сталь 45.

Изделие №30 – сталь 45.

Вес чистый изделия № 5  -    21 кг

Вес чистый изделия № 9  -    2,2 кг

Вес чистый изделия № 30 -   248 кг

Норма расхода материала на изделие  № 5   -    26 кг

Норма расхода материала на изделие № 9   -    3 кг

Норма расхода материала на изделие  № 30  -   275 кг

Таблица 1.1

Маршрутная  технология

№ изделия	Операция 1			Операция 2			Операция 3			Операция 4			Операция 5			Операция 6
	Модель оборудования	Штучно-калькуляционное время, мин	Разряд работы	Модель оборудования	Штучно-калькуляционное время, мин	Разряд работы	Модель оборудования	Штучно-калькуляционное время, мин	Разряд работы	Модель оборудования	Штучно-калькуляционное время, мин	Разряд работы	Модель оборудования	Штучно-калькуляционное время, мин	Разряд работы	Модель оборудования	Штучно-калькуляционное время, мин	Разряд работы
5	1	6	2	2	67	3	2	19	3	2	90	3	2	53	4	2	6	5
9	1	2	2	2	13	3	2	14	3	2	9	3	2	7	3	3	50	4
30	3	6	2	2	102	4	3	37	4	11	32	3	6	34	3	6	44	4

 

Таблица 1.2

Данные об оборудовании

Шифр оборуд-я	Наименование оборудования	Модель	Установ-ленная мощность, кВт	Цена, руб./шт. без НДС	Годовые затраты на неаморти-зируемые основные средства, руб.	Категория ремонтной сложности, е.р.с.
						механич. части	электрич. части
1	Отрезная пила	8642	3	3150	500	6,0	2,0
2	Токарно-винторезный станок	1610	10	58000	1400	7,0	2,5
3	Токарно-винторезный станок	165	22	58000	1300	18,0	11,5
6	Круглошлифо- вальный станок	3А161	3	76000	1500	13,5	25,5
11	Горизонтально- фрезерный станок	6М80	6	59000	1000	7,5	8,0

2.   Расчетно-аналитическая часть

 

 

2.1. Расчет потребного количества  оборудования

 

Расчет потребного количества по j-ой группе оборудования (С_j) выполняем в табличной форме исходя из двухсменной работы.

 

,            (1)

 

где    T_ij – норма времени на обработку i-го изделия на j-й группе оборудования, мин;

N_i – годовая программа i-го изделия, штук;

Ф_g – годовой действительный фонд времени, ч;

К_в – коэффициент выполнения норм времени. Принять равным 1,1.

i = 1…30 – количество видов изделий;

j = 1…6 – количество операций, выполняемых на j-м оборудовании.

Рассчитаем потребное количество отрезных пил.

Отклонения от расчетного количества станков должны быть обоснованы уровнем  нормативной загрузки – 80-85%:  .

Дальнейшие расчеты потребного количества оборудования проводятся аналогично. Результаты расчетов представлены в приложении 1.

 

 

2.2 Расчет показателей по труду  и заработной плате

 

Расчет производится по следующим  показателям:

·   численность работающих по категориям;

·   уровень производительности труда;

·   фонд оплаты труда (общий и по категориям работающих);

·   средняя заработная плата по категориям работающих.

Расчеты этих показателей рекомендуется  выполнять в следующей последовательности.

 

2.2.1. Численность основных  рабочих (Ч_pfq) по профессиям  и разрядам работ рассчитываем по формуле

 

,              (2)

 

где    Ч_pfq – расчетное  количество  основных  рабочих  f-го  разряда  q-й  профессии, чел.;

T_iq – норма  времени  на  обработку  i-го  изделия  и  q-й  профессии  рабочего, мин;

F_n – плановый (полезный) годовой фонд времени одного рабочего;

K_в – коэффициент выполнения норм времени (принять равным 1,1);

f = 1…6 – количество разрядов;

q = 1…d – количество видов профессий рабочих.

Рассчитаем численность токарей 3-го разряда.

.

Отклонение принятой численности от расчетной должно быть обосновано, так как возможны варианты совмещения работ разной квалификации, а также разных профессий.

На предприятии имеются токари 2,3,4,5-ых разрядов, возможны варианты совмещения работ разной квалификации.

Примем количество токарей 3-го разряда – 69 человек.

Расчет численности основных рабочих  по профессиям и разрядам работ выполняется  в соответствии с приложением 2.

 

2.2.2. Рассчитаем численность вспомогательных рабочих, используя укрупненные нормативы численности и нормы обслуживания для уборщиков бытовых и производственных помещений, а также дежурного персонала ремонтной службы.

 

Таблица 2.2.3

Численность вспомогательных рабочих

№	Профессия	Кол-во основных рабочих в подразделении 100-200 человек
1	Наладчик оборудования	5
2	Кладовщик производственных кладовых
3	Транспортные рабочие	5
4	Кладовщики и раздатчики инструмента	3
5	Слесари и станочники по ремонту  оборудования	4
6	Распределители работ	3
7	Всего	24

 

Расчету численности уборщиков  предшествует определение площади производственных, бытовых и служебных помещений.

1) Площадь производственных помещений.

Удельную производственную площадь  на единицу установленного оборудования принимаем 8 м²/ед., выпускаемая в подразделении продукция относиться к сложной.

2) Вспомогательные площади помещений принимаем 25% от производственной площади:

3) Полезная площадь для бытовых и административно-конторских помещений при закрытом хранении одежды составляет 2,6 м² на одного человека.

Общее количество основных и вспомогательных рабочих: 170+38+20=228 человек. Значит,

4) Площадь служебных помещений составляет 2,6 м² на одного человека, тогда

Число рабочих дней в году (явочное  время) – 219.

Всего смен в году - 219⋅2 = 438.

 

Таблица 2.2.4

№ изделия	Количество изделий в смену	Отходы на одно изделие, кг	Количество отходов (кг/см)
5	40000/438=91	5	91⋅5=455
9	20000/438=46	0,8	46⋅0,8=36,8
30	30000/438=68	27	68⋅27=1836
Суммарные отходы			2327,8

 

Способ уборки – с посыпкой полов  опилками.

Вес собираемых отходов на 1м² убираемой площади в смену:

Убираемая площадь в смену на 1 уборщика – 670м².

Количество уборщиков производственных помещений в смену:

·   расчетное - 728/670 = 1,08

·   принятое  - 1 человек.

Общее количество – 2 уборщика.

Таблица 2.2.5

Расчет числа уборщиков  служебных и бытовых помещений

Вид помещений	Число рабочих в цехе, чел.	Размер убираемой площади для  одного уборщика в смену, м2	Всего уборщиков в смену
Служебные	до 300	450	1
Бытовые	до 300	250	2

 

Таблица 2.2.6

Нормы обслуживания для дежурных слесарей и смазчиков оборудования

Профессия	Количество единиц ремонтной сложности, обслуживаемых 1 человеком за смену
1. Дежурные слесари	1000
2. Смазчики	1200

 

Для расчета численности смазчиков  учитываются единицы ремонтной  сложности только по механической части  оборудования.

Количество слесарей =

=

Примем 2 дежурных слесаря в смену.

Количество смазчиков =

Возьмем 1 смазчика в смену.

Для вспомогательных рабочих принять  следующие разряды: второй разряд –  уборщики бытовых и производственных помещений; третий, четвертый разряды – рабочие других профессий.

Штатное расписание представлено в  приложении 3.

2.2.3. Составим схему управления и определим численность руководителей, специалистов и служащих. 

 

Схема управления

 

Численность сменных мастеров примем 6 человек (из расчета 25-30 основных рабочих на одного мастера).

Оклад старшего мастера – 2400 руб. + 720 руб. (премия) = 3120 руб.

Оклад сменного мастера – 2160 руб. + 648 руб. (премия) = 2808 руб.

При расчете фонда заработной платы  предусмотреть премию в размере 40% для руководителя и 30% для специалистов и служащих.

Общая численность руководителей, специалистов и служащих не должна превышать 15% от численности основных рабочих: 170*0,15=25,5>20

Оклад зам.начальника устанавливается  на 10-15% ниже, чем у начальника, а  сменного мастера - на 10-15% ниже, чем у старшего мастера.

2.2.4. Примем сдельно-премиальную  систему оплаты труда для основных  рабочих и повременно-премиальную  для вспомогательных рабочих.  Рассчитаем их годовые фонды  оплаты труда.

Тарифный (прямой) фонд заработной платы рабочих-сдельщиков (З_с) (приложение 5) определяется по формуле

 

 

 ,                   (3)

 

где f = 1…6 – количество разрядов;

j = 1…6 – число операций по изготовлению изделия;

i – 1…30 – количество наименований изделий, изготовленных в цехе;

С_чf  – часовая тарифная ставка f-го разряда рабочего-сдельщика, руб.;

Т_ijf  – норма штучно-калькуляционного f-го разряда времени на j-й операции по i-му наименованию изделия, мин;

N_i – годовая программа выпуска i-го изделия.

Прямой (тарифный) фонд заработной платы рабочих повременщиков (З_пов) определяется по формуле

 

,               (4)

 

где F_n – годовой полезный (эффективный) фонд времени рабочего;

С_rf  – часовая тарифная ставка f-го разряда рабочего-повременщика, руб./ч;

Ч_f  – число рабочих повременщиков f-го разряда, чел.;

f  = 1…6 – количество разрядов.

Доплата до часового фонда рабочим-сдельщикам и повременщикам за работу в ночное время рассчитывается по формуле

 

,             (5)

 

где З_п – прямая заработная плата, соответственно для рабочих-сдельщиков или для рабочих-повременщиков;

У_н – удельный вес времени ночной работы, %. Ночным для начисления доплат считается время с 22 часов до 6 часов. При двухсменном режиме работы ночное время составляет не более двух часов в сутки

У_н = 2 · 100 / 16 = 12,5%;

К_н – коэффициент, учитывающий размер доплаты к тарифу за работу в ночное время (принято в размере – 0,2 от тарифной ставки повременщика соответствующего разряда).

Рассчитаем доплату за работу в  ночное время рабочим-сдельщикам:

Рассчитаем доплату за работу в  ночное время рабочим-повременщикам:

Сумма доплат неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой (З_бр) определяется по формуле

 

,            (6)

 

где З_пбр – прямая средняя заработная плата одного неосвобожденного бригадира в плановом периоде, руб.;

Н_д – установленный норматив доплаты неосвобожденному бригадиру (принять в размере 15 – 25% от средней тарифной ставки);

Ч_ср – среднесписочная численность неосвобожденных бригадиров в планируемом периоде.

Для сдельщиков. Количество членов в  бригаде принять 20 человек. Бригадиров – 9 человек. Следовательно, 2 человека – бригадиры 5-го разряда, 7 человек – бригадиры 4-го разряда.