Расчёт плановых показателей работы цеха машиностроительного предприятия

С_тр = 2000 * 13 = 26 000 руб.

1.2.4 Расчет инструмента  и приспособлений, производственного  и хозяйственного инвентаря

Стоимость инструмента и приспособлений С_пр.инсоставляет 0,13 от стоимости всего станочного оборудования в цехе.

Стоимость прочего производственного  и хозяйственного инвентаря С_{инв.проч} составляет 0,09 от стоимости всего станочного оборудования в цехе.

Стоимость основных производственных фондов цеха С_оснвычисляется по формуле:

С_осн = С_об.ст + С_вS + С_зд + С_тр + С_пр.ин. + С_{инв.проч}.,    (1.19)

где С_об.ст , С_вS , С_зд , С_трбыли рассчитаны выше.

Стоимость станочного оборудования С_об.ст = 213 400 000 руб. (см. табл. 1.3)

Стоимость верстаков С_вS  = 6 000 000руб. (см. табл. 1.3)

Стоимость здания цехаС_зд= 501 995 975руб.(см. п.1.2.2)

Общая стоимость транспортныхсредствС_тр = 26 000 руб. (см. п.1.2.3)

Вычислим стоимость инструмента  и приспособлений:

С_{пр ин} = 0,13*С_об.ст= 0,13*213 400 000 = 27 742 000 руб.

Вычислим стоимость прочего производственного и хозяйственного инвентаря:

С_{инвпроч} = 0,09*С_об.ст = 0,09*213 400 000 = 19 206000 руб.

Подставив эти данные в формулу (1.19), получим стоимость основных  производственных фондов цеха:

С_осн =213 400 000 +6 000 000+501 995 975 +26 000+27 742000 +19 206 000 = 768369975руб.

Показателем эффективности использования  основных производственных фондов является фондоотдача ФО, которая определяется по формуле:

ФО = С_ВП / С_осн.,         (1.20)

где С_ВП - себестоимость валовой продукции (определяется в последующих расчетах).

ФО = 139 131 422,51/768369 975= 0,1810

1.2.5 Расчет оборотных  производственных фондов цеха

 

Оборотный фонд цеха С_обор рассчитывается в стоимостном выражении по формуле:

С_обор = `С_нп + С_м.прин,        (1.21)

где `С_нп – себестоимость среднего остатка незавершенного производства в цехе в планируемом периоде; С_м.прин – стоимость малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений, находящихся в эксплуатации.

Себестоимость среднего остатка незавершенного производства (С_нп)определяется по формуле:

,          (1.22)

где С_{нп н}, С_нпк – себестоимость незавершенного производства соответственно на начало и конец планируемого периода.

Себестоимость незавершенного производства на конец планируемого периода рассчитывается по формуле:

,        (1.23)

где N_j – среднедневной выпуск j–го вида изделия в периоде, последующем за планируемым, машино–комплект[( , ) (см. гл. 1, п.1.1)];

_{Т Цj- длительность производственного цикла изготовления единицы j-го вида изделия в периоде[(12 дней для изделия А и 16 дней для изделия Б) (см. исходные данные)];}

_{Сj – себестоимость  единицы j-го вида изделия  в рублях (определяется в последующих  расчетах и для  изделия А равна  152 808,30 руб., для изделия Б равна 229 505,40 руб.);}

_{Kнз – средний  коэффициент нарастания  затрат в незавершенном  производстве цеха (приведен  в исходных данных  и равен 0,82).}

_{Таким образом, себестоимость  незавершенного производства изделия Ана конец  планируемого периода} 

_{Себестоимость незавершенного производства изделия Бна конец планируемого периода}

Общая себестоимость незавершенного производства на конец планируемого периода равна  + = 7518168,36+12044443,39=19562611,75 руб.

Себестоимость среднего остатка незавершенного производства (С_нп), рассчитанная по формуле (1.22),равна:

руб.

Стоимость основного и вспомогательного оборудования составляет 217 900 000 руб. (см. таблицу 1.3, п.1.2.1). Стоимость малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений, находящихся в эксплуатацииСм.прин = 0,025*217 900 000 =5 447 500руб.

Оборотный фонд цеха Собор, рассчитанный по формуле (1.21), равен

С_обор = 19 186 305,88+5 447 500 = 24633805,88.

Показателями эффективности использования  оборотных фондов являются коэффициент  оборачиваемости оборотных фондов К_оби длительность одного периода в днях. Коэффициент оборачиваемости оборотных фондов К_об определяет число оборотов за планируемый период и рассчитывается по формуле:

К_об = С_тп / С_обор,         (1.24)

где Стп – себестоимость товарной продукции (определяется в последующих  расчетах и равна 135 799 505руб.); Собор-оборотный фонд цеха (равен 27 246 104,4 руб.).

К_об= 135 799 505 /24633805,88=5,5127,

Длительность одного оборота в  днях Т_об определяется по формуле:

Т_об = m_кдпл / К_об,         (1.25)

где m_{кд пл} – количество календарных дней в планируемом периоде (в II квартале 2011 года равно 91).

Т_об= 91/5,5127= 17 дней.

1.3 Трудовые  ресурсы и фонды оплаты труда

Определим потребности в трудовых ресурсах, фонды оплаты труда и среднемесячную заработную плату по категориям работающих: рабочие (производственные и вспомогательные) и служащие (руководители, специалисты и прочие служащие) и в целом по цеху, а также показатели, характеризующие эффективность использования трудовых ресурсов.

Численность производственных рабочих  определяется в целом по цеху, а  также по профессиям (видам работ) и разрядам, исходя из трудоемкости производственной программы, поскольку они являются сдельщиками и заняты на нормируемых работах.

Общая численность производственных рабочих цеха Q_пр рассчитывается по формуле:

,          (1.26)

где F_эр – эффективный фонд времени работы одного рабочего,

k_ВН – коэффициент выполнения норм в планируемом периоде (k_ВН=1,14) (см. исходные данные);

ВП  - объем валовой продукции (равен 297631 нормо-часов) (см. п.1.1).

Эффективный фонд времени работы одного рабочего рассчитывается так же, как и эффективный фонд времени работы единицы оборудования:

F_эр = (m_{р.д.пл *} d_см – m_пп * d´_см) * m_см * (1 – k_пв),     (1.27)

Величина потерь рабочего времени  при расчете F_эрравна 15%.

F_эр= (62 * 8-0*1)*1*(1 - 0,15) = 421,6.

Подставив данные в формулу (1.26), получим  общую численность производственных рабочих цеха

Расчет численности производственных рабочих по профессиям и разрядам Q_прiyвыполняется по формуле:

,        (1.28)

где n – число видов изделий, шт.;

N_Bj– программа выпуска j–говидаизделия на квартал,машино–комплект;

k_НП  - коэффициент, учитывающий изменение незавершенного производства, равен 1.0210 (см. п.1.2);

t_jiy – трудоемкость по j-му виду изделия i-го вида работ y–го разряда.

Расчет, выполненный по формуле (1.28), приведен в таблице 1.5.

Таблица 1.5 - Численность производственных рабочих по профессиям и разрядам

Разряд	tijу- трудоемкость единицы 1-го изделия по 1-му виду работ y-го разряда (н.-ч.)		Qпрiy  - численность производственных рабочих по профессии и разряду (чел.)
1	2		3
Токари
Изделие А
3 разряд	25		19
4 разряд	37		28
5 разряд	23		17
Итого			64
Изделие Б
3 разряд	46		24
4 разряд	58		30
5 разряд	38		20
Итого			74
Итого токарей			138
Токарь-револьверщик
Изделие А
2 разряд	10		8
3 разряд	15		12
4 разряд	12		8
Итого			28
Изделие Б
2 разряд	21		10
3 разряд	40		21
4 разряд	24		12
Итого			44
Итого токарей-револьверщиков			72
Фрезеровщики
Изделие А
3 разряд	8		6
4 разряд	11		8
5 разряд	14		11
Итого			25
Изделие Б
3 разряд	12		7
4 разряд	22		11
5 разряд	36		20
Итого			38
Итого фрезеровщиков			63
Сверловщики
Изделие А
2 разряд	16		11
3 разряд	5		4
4 разряд	9		7
Итого			23
Изделие Б
2 разряд	10		5
3 разряд	32		16
4 разряд	26		14
Итого			35
Итого сверловщиков			57
Шлифовщики
Изделие А
3 разряд	26		20
4 разряд	35		26
5 разряд	21		16
Итого			62
Изделие Б
3 разряд	34		17
4 разряд	15		8
5 разряд	16		8
Итого			33
Итого шлифовщиков			96
Слесари
Изделие А
2 разряд	32		24
3 разряд	45		34
4 разряд	41		31
5 разряд	18		14
Итого			103
Изделие Б
2 разряд	37		20
3 разряд	45		24
4 разряд	65		34
5 разряд	25		13
Итого			89
Итого слесарей			193
Итого производственных рабочих			619

 

Суммарная численность производственных рабочих, рассчитанная по профессиям и разрядам, равна ранее рассчитанной общей численности Q_пр по цеху.

Количество производственных участков зависит от численности производственных рабочих. Будем считать, что численность  производственных рабочих на участке  должна составлять 50 человек при работе в 2 смены. Тогда число производственных участков равно 619/50=13.

Численность вспомогательных рабочих  по профессиям определяется по нормативам обслуживания по формуле:       (1.29)

где Q_обсл– количество обслуживаемых объектов,Н_обсл – норма обслуживания (количество объектов, обслуживаемых одним работником), m_см – число смен работы обслуживаемого объекта.

Ориентировочно  численность вспомогательных рабочих  в цехе серийного производства должна составлять 25-30% к числу производственных рабочих.

Численность производственных рабочих – 619, численность вспомогательных рабочих = 186 чел. (см. табл. 1.6), что составляет 30,04% к числу производственных рабочих.

 

 

 

Таблица 1.6

Количество рабочих сдельщиков				27
Количество рабочих повременщиков				84
Количество рабочих с окладом				75
Итого				188

Таблица  1.7 Численность вспомогательных рабочих

Специальность	Форма оплаты труда	Количество вспомогательных рабочих
Станочник по ремонту оборудования	сдельная	2
Станочник по ремонту инструмента  и приспособлений	сдельная	3
Станочник по заточке инструмента	сдельная	4
Слесарь по ремонту оборудования	сдельная	11
Слесарь по ремонту инструмента и  приспособлений	сдельная	7
Наладчик металлорежущего оборудования ток, ток-винторезное, фрез,сверлил	Повременная	4
Наладчик металлорежущего оборудования  ток-рев, шлиф	Повременная	3
Электромонтер	Повременная	6
Распределитель работ	Повременная	26
Транспортировщик	Повременная	26
Контролер	Повременная	19
Кладовщик - раздатчик инструментов	Окладная	11
Комплектовщик	Окладная	26
Кладовщик материального склада	Окладная	26
Уборщик производственных помещений	Окладная	6
Уборщик служебных помещений	Окладная	6

 

Ориентировочно  общая численность служащих должна составлять 20-25% к численности производственных рабочих.

Общая численность служащих = 114 чел. (см. табл. 1.8), что составляет 18,41% к численности производственных рабочих (619).

Численность служащих в цехе определяется исходя из типового штатного расписания и  нормативов численности.

Таблица 1.8 – Численность служащих

Служащие
Руководство
Начальник цеха	руководитель		1
Заместитель начальника цеха по производству	руководитель		1
Заместитель начальника цеха по подготовке производства	руководитель		1
Старший мастер (начальник участка)	руководитель		13
Мастер участка	руководитель		26
Техническое бюро
Начальник технического бюро	руководитель		1
Инженер - технолог в цехе	специалист		13
Инженер - конструктор	специалист		4
Инженер по инструменту	специалист		1
Старший техник	специалист		1
Техник	специалист		1
Планово-диспетчерское бюро (ПДБ)
Начальник ПДБ	руководитель		1
Старший диспетчер	специалист		2
Техник - диспетчер	специалист		2
Техник - плановик	специалист		13
Планово-экономическое бюро (ПЭБ)
Старший инженер-экономист	специалист		1
инженер-экономист	специалист		1
Бюро труда и заработной платы (БТЗ)
Начальник БТЗ	руководитель		1
Старший инженер - нормировщик	специалист		2
Инженер-нормировщик	специалист		5
Группа механика
Мастер по оборудованию участков	руководитель		2
Механик цеха	специалист		2
РЕМПРИ
Мастер РЕМПРИ	руководитель		1
Бюро технического контроля (БТК)
Начальник БТК	руководитель		1
Старший контрольный мастер участка	руководитель		2
Контрольный мастер участка	руководитель		13
Вспомогательные служащие
Завхоз	прочие служащие		1
Табельщик	прочие служащие		1
Итого служащих			114