Разработка бизнес-плана создания предприятия общественного питания

Воздушные шары и календари с эмблемой пиццерии будут раздаваться посетителям, пришедшим на праздничную программу, посвященную открытию «ПиццаРио». А также сотрудник предприятия, занимающий должность курьера, будет раздавать сувениры на главной площади города, с целью привлечь как можно больше гостей.

Все эти меры позволят сформировать широкий круг лояльных покупателей, тем самым позиция «ПиццаРио» на рынке станет прочнее.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ  ПЛАН

 

В данном разделе необходимо свести воедино  основные мероприятия по реализации бизнес-плана создания пиццерии. В данном плане перечислены этапы необходимые для открытия пиццерии. Для наглядного предоставления всех этапов воспользуемся методом Гантта. В таблице 13 прописаны задачи и выставлены сроки мероприятий, предпринятых для открытия пиццерии.

Подготовительные  работы, связанные с открытием  пиццерии продлятся полтора месяца. Работы начнутся с 15 июля 2013 г., так как начало деятельности «ПиццаРио» запланировано на 1 сентября 2013 г. Сроки планирования в графике Гантта составляют 2 недели.

 

Таблица 13 - График Гантта

Мероприятия	15.07-21.07	22.07-28.07	29.07-4.08	5.08-11.08	12.08-18.08	19.08-25.08	26.08-1.09
Регистрация предприятия	X	X
Получение кредита			X	X
Заключение договора аренды			X
Выполнение  дизайна проекта			X	X
Ремонтные и отделочные работы				X	X	X
Закупка оборудования				X	X
Подбор персонала						X
Закупка сырья							X
Проведение плана продвижения							X
Открытие предприятия							X

 

Организационно-правовой формой предприятия было выбрано общество с ограниченной ответственностью. Данный выбор обусловлен тем, что участники  общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных  с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Также общество с ограниченной ответственностью не имеет ограничений по сравнению  с индивидуальным предпринимательством. ООО предусматривает в дальнейшем расширение бизнеса и его продажу. Но есть несколько сложностей. Для  общества с ограниченной ответственностью необходимо вести бухгалтерский учет, а также обязательно ведение кассовой дисциплины и для регистрации ООО учредителям необходимо вносить уставной капитал – не менее 10 тыс. рублей или материальные активы аналогичной стоимости.

Стоимость регистрации ООО обойдется от 2500 до 7000 рублей, в том числе накладные расходы. За подготовку комплекта документов для регистрации придется заплатить от 1500 рублей. Открыть расчетный счет в банке обойдется 2000-3000 рублей. Зарегистрировать контрольно-кассовый аппарат будет стоить от 2000 рублей. По времени регистрация ООО занимает от 6 дней до двух недель.

Для кредитования был выбран банк ВТБ24, кредит, и банк УРАЛСИБ, кредит «Бизнес-оборудование».

Процентная ставка по кредиту  «Бизнес-экпресс» составляет 14,5%. Полученные деньги будут направлены на отделочные работы, а также материальные запасы.

Для приобретения оборудования был выбран кредит «Бизнес-оборудование», т.к. у него более выгодные условия. Ставка по кредиту составляет 13,25%, отсрочка начала погашения кредита до 3 месяцев. В качестве залога выступает приобретенное оборудование.

В таблицы 13 наблюдается, что мероприятия выполнялись максимально параллельно, где это было возможно. Таким образом, сократились сроки открытия предприятия, и произошла экономия времени и денег.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

Финансовый план предприятия  строится на расчете расходов и доходов пиццерии. Затратная часть разбивается на два раздела, один из которых содержит единовременные затраты, а второй – текущие затраты. Исходя из общей стратегии развития, разовые единовременные расходы по созданию пиццерии представлены в таблице 14.

 

Таблица 14 – Единовременные затраты

Статья затрат	Сумма, руб.
Регистрация предприятия	8 000
Получение лицензии	10 000
Постановка на налоговый  учет	1 100
Закупка одежды для персонала	11 700
Изготовление печати	350
Изготовление меню и визиток	7 450
Итого организационных затрат	38 600
Ремонт и перепланировка помещения	558 180
Изготовление вывески	15 000
Дизайн-проект	45 000
Итого затрат на ремонт и оформление	578 180
Закупка оборудования	701 878
Мероприятия по продвижению	6 050
ВСЕГО	1 364 708

 

Пиццерии необходимо получении  лицензии на реализацию некрепких слабоалкогольных напитков до 15% содержания спирта (коктейли), реализация пива не требует получения лицензии. Это основные расходы, которые будут необходимы при создании пиццерии. Расходы составляют 1 364 708 рублей, не учитывая аренды помещения.

Кроме разовых единовременных расходов предусмотрены текущие  ежемесячные расходы, включающие расходы  на закупку товаров и расходы  заработной платы персонала. Текущие  ежемесячные расходы представлены в нижеследующей таблице 15.

 

Таблица 15 – Текущие затраты в месяц

Статья затрат	Сумма, руб.
Аренда	30 000
Заработная плата с  отчислениями	105 600
Материальные запасы	225 000
Телефонная связь, Интернет, кабельное телевидение	555
Коммунальные расходы	17 000
Затраты на регулярное продвижение	500
Программа формирования лояльности	14 800
Канцтовары	900
Погашение кредита	41 360
ИТОГО	435 715

 

Таким образом, текущие ежемесячные  расходы в месяц составят 435 715 рублей. В первый месяц существования пиццерии необходимо 1 800 423 рублей.

Для открытия пиццерии необходимо взять кредит на 1 800 000 рублей, из которых 1 000 000 будет с годовой процентной ставкой 13,25%, т.к. данный кредит берется по программе «Бизнес-оборудование», где все приобретенное оборудование будет выступать в качестве залога в банке.

Остальные 800 000 рублей будут взяты со ставкой 14,5% в банке ВТБ24 по кредитной программе «Бизнес-экспресс». Кредит не требует залога и поручителя. Для получения кредита предприятию необходим небольшой пакет документов.

Срок кредитования 5 лет, погашение будет осуществляться равными долями, чему свидетельствует таблица 16 - график погашения кредита.

 

Таблица 16 – График погашения кредита в банке УРАЛСИБ

Период	1	2		3	4	5		6	7	8		9	10		11	12
Платеж	22750	22750		22750	22750	22750		22750	22750	22750		22750	22750		22750	22750
Остаток	988084	976039		963863	951555	939114		926538	913826	900976		887987	874857		861585	848169
Период			2 год				3 год				4 год			5 год
Платеж			273 000				273 000				273 000			273 296
Остаток			675 382				478 744				254 965			0

 

 Таблица 16 – График погашения кредита в банке ВТБ24

Период	1	2		3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Платеж	18610	18610		18610	18610	18610	18610	18610	18610	18610	18610	18610	18610
Продолжение табл.16
Остаток	790724	781340		771846	762241	752524	742694	732749	722688	712510	702213	691796	681257
Период			2 год		3 год			4 год			5 год
Платеж			223 320		223 320			223 320			223 755
Остаток			544 781		387 924			207 642			0

 

Финансовый  план предприятия отражает динамику поступления и расходования его денежных средств при ежемесячном наращивании мощности производства и реализации.

Накопление  денежного потока по месяцам наращивания производственной мощности отражается в таблице 17.

 

Таблица 17 – Денежный поток  проекта, руб.

Месяц	09	10	11		12	01		02	03		04	05		06	07	08
Денежные поступления	461,4	480,56	476,4		739,8	604		307	481,54		451,04	564,24		283,2	457,86	236,5
Денежные выплаты	435715	445890	440540		542655	516715		382975	446900		424980	504080		346430	433500	308200
Денежный поток	25685	44845	40685		304085	168285		-128715	45825		15825	128525		-152515	22145	-199215
Период				2 год			3 год			4 год			5 год (выход на проектную  мощность)
Денежные поступления				5 756 200			5 796 500			6 240 320			6 315 600
Денежные выплаты				5 418 660			5 453 220			5 487 780			5 522 340
Денежный поток (поступления - выплаты)				337 540			343 280			752 540			793 260

 

 

Прибыль в дальнейшие годы будет расти благодаря расширению позиций в меню и разработке новых  дополнительных услуг для клиентов.

Финансовый анализ проекта  имеет целью проверить выгодность участия в проекте предприятия  с финансовой позиции. Необходимо убедиться, что вложение средств в проект является более выгодным, чем альтернативные варианты использования этих средств. Простейшими альтернативами можно считать отказ от участия в проекте или использование денежных средств для получения гарантированного среднего дохода путем  вложения денег в банк под проценты.

Как минимум, эти две альтернативы должны быть учтены при анализе финансовой эффективности проекта. В нашем случае оценивается ксловная возможность альтернативного использования денежных средств с помощью ставки дисконта, которая в бизнес-плане принимается равной 20% годовых.

В завершении финансового  плана проводится оценка экономической  эффективности проекта по методу дисконтирования, который предусматривает  расчет следующим показателей.

Чистая приведенная стоимость  проекта определяется по формуле:

 

, следовательно, проект  принимается, согласно общему  правилу NPV.

Внутренняя норма доходности рассчитывается по формуле:

 

Проект обеспечивает положительную NPV и чистую доходность, т.к. 2,67>0,2.

Индекс рентабельности показывает, сколько единиц приведенной величины денежных поступлений проекта приходится на единицу предполагаемых выплат и  рассчитывается по формуле:

 

Проект пиццерии принимается, потому что PI>1.

Дисконтированный срок окупаемости представляет собой число периодов, в течение которых будут возмещены единовременные затраты.

Сумма дисконтированных доходов  за 1, 2 и 3 года:  руб., что меньше размера единовременных затрат равных 1 364 708 рублей.

Сумма дисконтированных доходов  за 1, 2, 3 и 4 года: руб., что меньше размера единовременных затрат равных 1 364 708 рублей.

Сумма дисконтированных доходов  за 1, 2, 3, 4 и 5 лет: руб. больше 1 364 708 руб. Это значит, что возмещение первоначальных расходов произойдет раньше 5 лет.

На рисунке 2 графически представлен  срок окупаемости предприятия, т.е. дисконтированный срок окупаемости  предприятия достигается тогда, когда чистая приведенная стоимость проекта становится равной 0. Для пиццерии срок окупаемости составит 4,96 года.

 

Рисунок 2 – Определение  срока окупаемости проекта