Разработка основных разделов бизнес-плана "ОАО Савушкин продукт"

Творог «Савушкин хуторок  » (7% жирности) является полужирным творогом. В качестве сырья используют доброкачественное молоко цельное и обезжиренное, кислотностью не выше 20ºТ. По жиру молоко нормализуют с учетом содержания в нем белка (по белковому титру), что дает более точные результаты.

При этом способе производства молоко, предназначенное для выработки  творога, подогревают в пластинчатом аппарате до 40-45 С и сепарируют с  получением сливок с массовой долей жира не менее 50-55%. Сливки пастеризуют в кристаллизатор-охладительной установки при 90С  с последующим охлаждением до 2-4С и направляют на временное хранение в резервуар для хранения.

Обезжиренное молоко пастеризуют при 78-80С с выдержкой 20с, охлаждают до 30-34С и направляют в резервуар для сквашивания, снабженный специальной мешалкой (фаршмешалка). Сюда же подаются закваска, фермент, смесь тщательно перемешивают и оставляют для сквашивания до кислотности сгустка 90-100ºТ, так как при сепарировании сгустка с меньшей кислотностью сопла сепаратора могут засориться.

 

 

 

 

 

Полученный сгусток  тщательно перемешивается и насосом подается кристаллизатор-охладитель, где вначале подогревается до 60-62С, а затем охлаждается до 28-32С, благодаря чему он лучше разделяется на белковую

часть и сыворотку. Из кристаллизатор-охладителя  сгусток  под давлением    подается в творогоизготовитель с прессующей ванной, где разделяется на сыворотку и творог.

При выработке полужирного  творога обезвоживание сепарированием проводят до массовой доли влаги 79%.  Полученную творожную массу охлаждают на до 8С, растирают  до получения гомогенной консистенции. Охлажденный творог направляют в  машину термоусадочную, куда дозирующим насосом подаются пастеризованные охлажденные сливки, все тщательно перемешивается. Готовый творог фасуют на автоматах, направляют в камеру для хранения.

Творог  хранят до реализации не более 36ч при температуре камеры не выше 8С и влажность 80-85%. Если срок хранения будет превышен из-за непрекращающихся ферментативных процессов, в твороге начинают развиваться пороки.

Схема процесса изготовления приведена в приложении 2.

 

5.2. Расчет производственной  мощности творожного цеха

 

Производственная мощность цеха определяется по формуле:

 

                                          ,

 где n- количество единиц оборудования;

П – часовая производительность единицы оборудования (техническая норма    съема продукции в час), 7,3 кг/ч;

Т_эф – эффективный фонд времени работы оборудования в год, ч.

          Для определения эффективного фонда времени работы оборудования составляется баланс рабочего времени ведущего оборудования (табл.5.1).

К ведущему относится  оборудование основных цехов, составляющее техническую основу производственного  процесса и определяющее мощности предприятия. В данном случае это творогоизготовитель (5 шт.).

Календарный фонд времени  в планируемом году составляет 365 дней. Так как цех работает в непрерывном режиме, номинальный фонд рабочего времени совпадает с календарным.

Эффективный фонд времени  работы оборудования  определяется как разность между номинальным  временем и планируемыми простоями  на ремонт, которые определяются в соответствии с установленной системой планово-предупредительных ремонтов.

Согласно системе планово-предупредительных ремонтов на предприятии известно, что:

1. для текущих ремонтов   норматив простоя оборудования в ремонте составляет 2920 часов;
2. остановки по технологическим причинам составляют 2 дня.

 Для определения  годового времени простоя оборудования в ремонте необходимо число ремонтов умножить на норматив простоя в ремонте, тогда число текущих ремонтов:

 

шт.

 

  Время простоев в текущих ремонтах в год:

 

(3*72)/24=9

 

Эффективный фонд рабочего времени составляет:

 

                                                                   365-9-2=354 дн

 

Коэффициент экстенсивной нагрузки оборудования, характеризующий  его использование во времени, определяется как соотношение эффективного фонда  времени к календарному

 

Баланс времени составляется для каждого аппарата отдельно. Так как на предприятии в качестве ведущего оборудования функционирует однотипное, которое не различается по своему техническому состоянию, то эффективный фонд времени работы для каждого агрегата будет одинаковым.

                                                                                                           Таблица 5.1

 

Баланс рабочего времени  ведущего оборудования

 

Элемент времени	Для непрерывного производства, дней
1	2
1) Календарное время, Ткал	365
2) Выходные и праздничные дни	-
3) Номинальный фонд времени	365
4) Планируемые остановки:          - на капитальные ремонты          - на текущие ремонты          - по технологическим причинам	11 - 9 2
5) Эффективный фонд времени работы оборудования, Тэф	354
1	2
Эффективный фонд рабочего временив часах (п. 5*количество часов  работы в сутки)	8496
Коэффициент использования  оборудования во времени	0,97

 

          Тогда производственная мощность цеха:

 

                                         ПМ=5*7,3*8496=310104 т

 

Необходимое количество оборудования (n) на планируемый выпуск продукции рассчитывается

                                               n = B/(Пч*Tэф)

 

n=350000/(7,3*8496)=5,6шт

Баланс производственной мощности предприятия приводится в табл. 5.2.

Коэффициент использования  производственной мощности определяется:

 

                                  ,

 

 где В – плановый годовой выпуск продукции в натуральном выражении;

       Мс – среднегодовая производственная мощность предприятия.                             

                                           

                                     К=350000/310104=1,1 

 

Таблица 5.2

 

                  Баланс производственных мощностей  предприятия

 

Наименование показателей	Показатели
Производственная мощность на начало годгода (входная)	310104
Вводимая мощность за год	-
Выбывающая мощность за год	-
Среднегодовая производственная мощность	310104
Годовой выпуск продукции, кг	350000
Коэффициент использования пропроизводственной мощности	1,1

5.3. Расчет производственной программы

 

Производственная программа в  натуральном выражении рассчитывается согласно форме табл. 5.3.

   Таблица 5.3

                            Производственная программа предприятия

 

Наимено- вание продукции	Объем   произво- дства в на- туральном выражении		Оптовая цена, тыс.  руб. за 1 т	Товарная продукция, млн. руб.		Объем продаж, млн. руб.
	до	после		до	после	до	после
Творог  «Сав.хуторок» (7%  жирно- сти)	150	350	3049,3	457,4	914,8	457,4	914,8

 

Зная выпуск продукции в натуральном  выражении (с учетом планируемых мероприятий) и действующую оптовую цену вычислим товарную продукцию:

 

ТП=В*Ц

 

где Ц- оптовая цена предприятия  на продукцию, тыс. руб.

 

                                        

                                                      350*3049,4=1067,3млн.руб

 

Объемы продаж и товарной продукции  отличаются изменениями остатков нереализуемой товарной продукции на начало и конец года, которые можно условно принять равными. В этом случае объемы товарной продукции и продаж равны.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.ПЛАНИРОВАНИЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВА РЕСУРСАМИ

 

6.1. Определение потребности  предприятия в материальных и  энергетических ресурсах

 

Потребность в сырье, материалах в натуральном выражении определяется как произведение объема производства продукции на норму расхода сырья и материалов на единицу продукции. Стоимость сырья и материалов, необходимых для производства всего выпуска продукции, определяется умножением их годовой потребности на планово-заготовительные цены. Так для творога получим:

1. потребность на программу:

 

                          350*1,5524=543,34 

         2) при планово-заготовительной цене  на солод 155 руб. за кг стоимость солода на производственную программу составит:

 

                      543,34*356290=193586608 тыс.руб

 

          Аналогично  рассчитываются количество и  стоимость остальных видов сырья,  а так же топлива и энергии.

 Таблица 6.1

Расчет стоимости сырья  и материалов

 

Наименова-ние сырья, материалов, энергии, ед. измерения	Норма расхода на 1 т проду-кции	Потребность на производственную программу				Цена, руб	Стоимость сырья, материалов, энегрии на произ-водственную прог-рамму, тыс.руб.
		до мероп-риятий		после меро-приятий			до меро-приятий	после ме-   роприятия
1	2	3		4		5	6	7
1. Основное сырье и материалы
1.1. молоко (3.4% жир-ности)	1,5524	232,86	543,34		356290		82965689	193586608
1.2. обрат	5,4754	821,31	1916,39		105000		86237550	201220950

                                                                                           

 

 

 

 

 

 

 

  Продолжение табл. 6.1

 

1	2	3	4	5	6		7
1.3. заквас-ка	0,71 пакета	106,5 (старая)	-	79250	8440125		-
	0,67 (новая)	-	234,5		-		18584125
1.4. возв-ратные от-ходы (сыво-ротка)	5,2913	793,7	1851,96	49	38891		90746
Итого					177682255		413391683
2. Вспомогательные материалы
2.1. сода каустиче-ская, кг	1,8	270	630	1028		277560	64764
2.2. азотная кислота  (50%), кг	1,3	195	455	90,56		17659	412048
2.3. марля, м	0,4	60	140	312		18720	43680
2.4. вимол, кг	1,2	180	420	726		130680	304920
2.5. пленка, п/термич., 100 мкм,  кг	6,3	945	2205	12401		11718945	27344205
2.6. пленка, п/термич., 43 мкм,  кг	2,4	360	840	20046		7216560	16838640
2.7. моющее средство, кг	7,0	1050	2450	8852		9294600	21692300
2.8. ерш, шт	0,08	12	28	480		5760	13440
2.9.жидкое мыло, л	0,02	3	7	1588		4764	11116
2.10. щетки для мытья  обор., шт	0,02	3	7	2177		6531	15239
2.11. щетки для мытья  полов, шт	0,01	1,5	3,5	2390		3585	8365
2.12.этике-тки, шт	3000	450000	1050000	24,9		11205000	26145000
2.13.ящик, шт	388	58200	135800	273		15888600	37073400
1	2	3	4	5		6	7
2.14. скотч, м	179	26850	62650	19,47		522769,5	1219796
Итого:						56311733,5	131186913
3. Топливо и энергия на технологические цели
3.1. тепло-энергия, Мкал	1089,8	163470	381430	48,181		7876148	18377678
3.2. электро-энергия, кВт*ч	150,7 (ста-рая) 140 (новая)	22605	-     49000	48,181		2479769	-     4902175
3.3. водопо-требление, 1м³	10	1500	3500	925		1387500	3237500
3.4. водо-отведение, 1м³	8,1	1215	2835	296		359640	839160
Итого						12103057	27356513
Всего:						246097045,5	572025855