Совершенствование сбытовой политики предприятия

 

 

Все показатели в пределах установленных  нормативов. Платежеспособность Общества в 2009 году укрепилась, увеличилась его финансовая независимость, снизился риск финансовых затруднений. Увеличилась рентабельность продаж.

В отчетном 2009 году улучшилось финансовое состояние акционерного общества. Об этом свидетельствует рост чистых денежных средств от текущей деятельности на 35335 тыс. руб. против прошлого 2008 года, а также наличие денежных средств на расчетном счете на начало 2010 г. в сумме 31929 тыс. руб. против 184 тыс. руб. на начало отчетного 2009 г. Это позволяет акционерному обществу начать финансовую деятельность в наступившем 2010 году без особых трудностей.

В отчетном году получено от покупателей  и заказчиков за выполненные работы и оказанные услуги 290414 тыс. руб. и направлено на расчеты с поставщиками, бюджетами, работниками 182722 тыс. руб., в результате чего на конец года не имеется просроченной кредиторской задолженности по всем обязательствам общества.

В 2009 году на пополнение оборотных  средств был оформлен кредит в  Анапском отделении акционерного коммерческого Сберегательного Банка РФ в виде невозобновляемых кредитных линий в сумме 25 млн. рублей под залог недвижимого имущества и права аренды земельных участков, а также транспортных средств. Кредит погашен досрочно в декабре 2009 г. (срок по договору – март 2010 г.)

В 2009 году было уплачено налогов во все уровни бюджетов на сумму 38711 тыс. руб., на 3614 тыс. руб. больше, чем в 2008г.

 

Таблица 8 - Сравнение перечисленных налогов за 2008-2009гг. тыс. руб.

Налоги	2008г	2009г	Отклонение
Налог на прибыль	4175	2443	-1732
Налог на доходы физических лиц	6225	6012	-213
Налог на имущество	305	249	-56
Налог на землю	1065	12	-1053
Транспортный налог	380	382	2
НДС	12400	19805	7405
ЕСН	10461	9693	-768
Плата на выбросы в окружающую среду	86	115	29
Итого	35097	38711	3614

 

Причины уменьшения суммы перечисленных  налогов в 2009г по сравнению с 2008г:

Налог на прибыль - уменьшение выручки  на 40 млн. руб.;

- уменьшение ставки налога на  прибыль с  24% до20%.

НДФЛ - переход на поквартальное  премирование ИТР и служащих, в связи, с чем сумма НДФЛ с премии за 4квартал 2009г. уплачивается в январе 2010г.;

- увеличение стандартных вычетов  с заработной платы в 2009г.

ЕСН – в связи с ростом заработной платы изменилась структура налогооблагаемой базы в сторону увеличения доли с меньшим процентом обложения;

- из-за применения поквартального  премирования, ЕСН с доли премии  за октябрь-ноябрь будет уплачен  в январе 2010г.

Налог на землю – с 29.02.08г три  земельных участка переоформлены  в аренду и налог на землю уплачивается только с одного земельного участка площадью 137,6 кв.м.

На 01.01.2010 года не имеется просроченной задолженности по уплате налогов  и сборов.

В 2009г стабилизировалось финансовое положение предприятия: уменьшились  и кредиторская, и дебиторская  задолженности.

 

Таблица 9 – Дебиторская и кредиторская задолженность

№п/п	Наименование	2009г		Отклонение
		На начало	На конец	(+,-)	%
1.	Дебиторская задолженность	24 832	15 803	-9 029	63,6
	в том числе
	покупатели и заказчики	20 022	11 926	-8 096	59,6
2.	Кредиторская задолженность	28 598	15 314	-13 284	53,5
	в том числе
	поставщики и подрядчики	22 020	1 991	-20 029	9,0

 

На 01 января 2010 года на балансе ОАО  «Анапское ДРСУ «Вираж» имеются 62 единицы автотранспорта и 43 единицы  дорожной техники, асфальтобетонный завод производительностью 50 тонн асфальтобетона в час в комплексе с дробильно-сортировочным узлом, производственная база со складами, гаражами и ремонтно-механическими мастерскими.

Все имеющиеся производственные мощности использовались по мере производственной необходимости.

Балансовая первоначальная стоимость  основных средств на 01.01.2010 года составила 43 848 тыс. руб., из них:

- здания 3 323 тыс. руб.

- машины и оборудование 21 836 тыс. руб.

- передаточные устройства и  сооружения 2 274 тыс. руб.

- транспортные средства 16 137 тыс. руб.

- прочие основные средства 278 тыс. руб.

Кроме того, имеется 9 единиц арендованной техники стоимостью 14189 тыс. руб.:

- Автобус ПАЗ 3205 -113,453 тыс. руб.

- Машина дорожная комбинированная  ЭД 405А -2631,356 тыс. руб.

- Автогрейдер Lee Boy 635 -2455,084 тыс. руб.

- Каток дорожный вибрационный  «Динапак СС-122» -981,356 тыс. руб.

- Асфальтоукладчик Lee Boy 8500 -4083,898 тыс. руб.

- Заливщик битумных мастик Super Shot 123  -2421,2 тыс. руб.

- Снегоочиститель шнекороторный -618,1 тыс. руб.

- Навесное оборудование на КАМАЗ  -55111 -729,915 тыс. руб.

- Косилка К-78-М -154,7 тыс. руб.

Износ основных фондов на 01.01.2010 г. составил 79,3%.

В  2009г  был  списан  автобус  КАВЗ  685М  и  продан  легковой  седан  ГАЗ 3110, имеющие 100% износ.

Для обновления парка дорожных машин, увеличения производительности труда, увеличения объемов строительно-монтажных  работ предприятием разработаны  мероприятия по техническому развитию Общества. Суть мероприятий - обновление парка дорожных машин путем приобретения дорожно-строительной техники по договорам финансовой аренды (лизинга). Данные по оплате лизинговых платежей за новую технику приведены в таблице (с учетом НДС).

Оплата лизинговых платежей проводилась  по графикам оплат. Недоплат, не соблюдения сроков оплаты и штрафных санкции за несвоевременную оплату нет.

Приобретение вышеуказанной техники  позволило:

- улучшить качество выполняемых дорожных работ;

- сократить время простоя техники на ремонте и уменьшить затраты на ее ремонт;

- повысить производительность труда механизаторов;

- повысить рейтинг Общества при участии в открытых конкурсных торгах и аукционах на право заключения контракта на выполнение строительно-монтажных работ.

Фондоотдача составила 25,25 рубля на каждый рубль основных фондов против 22,2 рубля в 2008г.

За 2008-2009гг решением годовых общих  собраний акционеров на развитие Общества направлено 9958,4 тыс. руб. чистой прибыли. За счет средств развития Общества были оплачены лизинговые платежи на сумму 7216 тыс. руб., арендная плата за арендованную технику в сумме 642 тыс. руб., приобретено новой техники, средств малой механизации, компьютерной техники на сумму 4622 тыс. руб. Всего использовано средств - 12 480 тыс. руб. (без учета НДС). Переходящий остаток на 2010г составил 2521,6 тыс. руб.

Средняя численность работников в 2009 году составила 190 человека, из них  ИТР – 38 человек, рабочих – 128 человек, прочих (МОП) - 18 человек. Средняя численность  списочного состава - 183 человека.

Оплата труда работников Общества проводилась на основе систем, предусмотренных Коллективным договором, принятым общим собранием трудового коллектива 25 марта 2009 года и отраслевым тарифным соглашением. Оплата труда каждого работника зависела от его квалификации, сложности выполняемой работы, количества и качества затраченного труда.

Среднемесячная заработная плата  работников Общества возросла с 19166 рублей в 2008 году до 21111 рублей в 2009 году и превысила  среднеотраслевой уровень.

В 2009г за счет себестоимости было выплачено 95,3% фонда оплаты труда. Выплаты из прибыли составили 4,7% оплаты труда.

      Рисунок 6 - Структура фонда оплаты труда в 2008-2009гг

Таблица 10 – Динамика фонда оплаты труда и численности работников

№ п/п	Показатели	Ед-ца изм.	2008г.	2009г.
1	2	3	4	5
1	Фонд оплаты труда - всего	тыс.руб.	47838,2	48133,9
	в том числе
1.1.	административно-управленческий персонал	тыс.руб.	14533,1	16783,0
1.2.	производственный персонал	тыс.руб.	32021,9	29731,2
1.3.	прочие (МОП)	тыс.руб.	1283,2	1619,7
1	2	3	4	5
2	Фонд оплаты труда списочного состава	тыс.руб.	46616,3	47389,1
	в том числе
2.1.	административно-управленческий персонал	тыс.руб.	14533,1	16783,0
2.2.	производственный персонал	тыс.руб.	30934,0	29123,1
2.3.	прочие (МОП)	тыс.руб.	1149,2	1483,0
3	Среднемесячная  зарплата	тыс.руб.	19,2	21,1
	в том числе
3.1.	административно-управленческий персонал	тыс.руб.	31,1	36,8
3.2.	производственный персонал	тыс.руб.	17,7	18,5
3.3.	прочие (МОП)	тыс.руб.	5,9	7,5
4	Среднемесячная  заработная плата списочного состава	тыс.руб.	19,4	21,6
4.1.	административно-управленческий персонал	тыс.руб.	31,1	36,8
4.2.	производственный персонал	тыс.руб.	17,9	19,0
4.3.	прочие (МОП)	тыс.руб.	5,6	7,3
5	Средняя численность  работников	чел.	208	190
	в том числе
5.1.	средняя численность  списочного состава	чел.	200	183
5.1.1.	административно-управленческий персонал	чел.	39	38
5.1.2.	производственный персонал	чел.	144	128
5.1.3.	прочие (МОП)	чел.	17	17
5.2.	средняя численность  внешних совместителей	чел.	1	1
5.3.	средняя численность  работников, выполняющих работы по договорам	чел.	7	6
1	2	3	4	5
6.	Тарифная ставка I разряда	руб.	4003	4800

 

Заработная плата работникам предприятия  выплачивалась в сроки установленные  коллективным договором. Срывов сроков выплаты не было.

По итогам 2009г среднемесячная выработка  на одного среднесписочного работающего составила 95,1тыс.руб., снижение к 2008г - 1,8%. Причина снижения выработки: недостаток объемов работ на существующую численность работников. Среднемесячная заработная плата увеличилась на 10,1%. Рост заработной платы опережает рост производительности труда. Исправить создавшееся положение можно полной загрузкой предприятия при сохранении имеющейся численности работников.

Годовым собранием Общества от 30.06.2009г  на социальное развитие Общества направлено 20% чистой прибыли, полученной по итогам 2008года, что составило 2031,4 тыс. руб. Выделенные средства были направлены на выплаты и вознаграждения, предусмотренные коллективным договором.

 

 

 

2.2 Анализ факторов влияющих на выбор канала сбыта ОАО «Анапское ДРСУ «Вираж»

 

 

Система прямого сбыта предусматривает непосредственную реализацию продукции конечному потребителю.

У ОАО «Анапское ДРСУ «Вираж» нет сети собственных офисов.

Какие преимущества может дать ОАО «Анапское ДРСУ «Вираж» их наличие? Преимуществом, прежде всего, несмотря на существенные издержки, обусловлены необходимостью затрачивать большое количество ресурсов на осуществление функции непосредственного доведения услуги до конечного потребителя, при этом, возлагая на себя все коммерческие риски продвижения услуги, является право ОАО «Анапское ДРСУ «Вираж» на максимальный объем прибыли, какой только можно выручить, а также через своих представителей (торговых точек услуги) поддерживать тесные связи с потребителями. Узнавать отзывы о услуге, дополнительные запросы потребителей к услуге.

Систему прямого сбыта осуществляем следующим способом. В г. Анапа находятся несколько крупных строительных рынков, но рассматривается как точки сбыта, будут только два. Рынки являются самыми проходимыми торговыми строительными точками города, за счет относительной удаленности от магазинов, поддержание более низкого уровня цен, широкого ассортимента товаров.

Организационный план. Руководство  ОАО «Анапское ДРСУ «Вираж» заключает договора с руководителями рынков о сотрудничестве (фактически - договора аренды), т.е. арендует торговые места для продажи своей услуги. Договора о сотрудничествами с рынками заключаются сроком на один год.

Принимаем на работу двух продавцов. Заработная плата продавцов на рыночных комплексах составляет 2,5% от объема продаж, чтобы стимулировать сбыт, устанавливаем заработную плату продавцам, поступившим на работу, 3% от объема продаж.