Создание предприятия

Директор бере безпосередню участь у вирішенні щоденних питань та тих питань, які він вважає ключовими для управління виробництвом.

Головний бухгалтер відповідає за відвантаження готової продукції (а також управляє комерційним відділом) та нарахування заробітної плати.

До господарчого відділу відноситься прибиральниця, водій та охорона, які займаються господарчими роботами, перевезеннями та охороною.

Підприємство безпосередньо зайняте основним виробництвом і випускає готову продукцію, яку після направляють на пакування, а потім – на склади. У виробничому підприємстві зайнято 8 робітників, які займаються технологією виробництва продукції, а саме ковбасних виробів: ковбаси вареної, сардельок та сосисок.

Підприємство знаходиться в м. Севастополь, реалізація продукції буде здійснюватися в межах АР Крим та м. Севастополь.

Реалізація проекту дозволяє, з боку економічних інтересів компанії, створити прибуткову і фінансово стійку торговельну мережу. А з боку соціальних інтересів суспільства, даний проект призначений для вирішення завдань щодо поліпшення ринку вітчизняної продукції, підняттю на більш якісний рівень торговельних послуг з продажу ковбасних виробів в даному місті, забезпеченню населення якісною і недорогою продукцією. 

РОЗДІЛ 2. ОБГРУНТУВАННЯ ВИРОБНИЧОЇ ПРОГРАМИ І ПОТРЕБИ В РЕСУРСАХ

 

2.1 Визначення виробничої програми

 

Виробнича програма (річний план виробництва) – це програма, яка відповідає структурі ресурсів підприємства та забезпечує найкращі результати його діяльності за визначеними критеріями.

Виробництво і реалізація продукції для забезпечення потреб населення є метою діяльності підприємства, за умови, що підприємство одержує прибуток. Тому планування виробництва і реалізації продукції є основним розділом тактичного плану, на основі якого складається виробнича програма підприємства.

В ТОВ «DiAsEl’» закуплене найсучасніше обладнання, що передбачає використання тільки правильно збалансованих рецептур, витриманих відповідно до світових стандартів. Саме тому смакові якості морожених напівфабрикатів та сухого, зробленого на підприємстві  «DiAsEl’», будуть відповідати вимогливому смаку споживача і виступати міцним фундаментом конкурентоздатності готової продукції.

Основним завданням виробничої програми є максимальне задоволення потреб споживачів у високоякісній продукції, яка випускається підприємствами при найкращому використанні їхніх ресурсів та отриманні максимального прибутку. З метою вирішення цього завдання в процесі розробки виробничої програми на всіх рівнях потрібно дотримуватися наступних вимог: 1) правильне визначення потреби в продукції, що випускається, і обґрунтування обсягу її виробництва попитом споживачів; 2) повне ув'язування натуральних і вартісних показників обсягів виробництва і реалізації продукції; 3) обґрунтування плану виробництва продукції ресурсами, і в першу чергу, виробничою потужністю.

Для реалізації господарської діяльності ТОВ «DiAsEl’» орендовано приміщення загальною площею 324 м2, яка включає адміністративні приміщення  – загальною площею 25 м2, виробниче приміщення  - 199 м2, склади – загальною площею 20 м2.

Товариством з обмеженою відповідальністю «DiAsEl’» закуплено найсучасніше обладнання, що передбачає використання тільки правильно збалансованих рецептур, які будуть до вподоби всім споживачам. Наша продукція буде задовольняти потреби населення, оскільки продукція буде якісною, а також за помірними цінами.

Підприємство випускає такий асортимент продукції: ковбаси варені, сарделькі, сосиски.

Розрахуємо річну виробничу програму ТОВ «DiAsEl’».

 

Таблиця 2.1 – Визначення виробничої програми на рік

Назва продукції	Одиниця виміру	Обсяг виробництва, рік (кг)	Ціна за одиницю продукції грн. (за кг)	Обсяг реалізації, грн.
Ковбаса варена	кг	172800	40,00	6912000,00
Сардельки	кг	288000	34,00	9792000,00
Сосиски	кг	115200	36,00	4147200,00
Разом	–	576000	–	20851200,00

 

 

З таблиці бачимо, що виробнича програма на 2013 рік складає 576000 упаковок, що у вартісному вираженні становить 20851200,00 грн.

 

2.  Визначення потреби в основних виробничих фондах 

 

Основні фонди — це засоби праці, які мають вартість і функціонують у виробництві тривалий час у своїй незмінній споживній формі, а їх вартість переноситься конкретною працею на вартість продукції, що виробляється, (виконання робіт, надання послуг) частинами в міру їх зносу.

Щоб визначити площу, яку займатиме підприємство, необхідно визначитися з площею одиниці обладнання з урахуванням зони знаходження основного робітника, а також проходів та складських приміщень.

М’ясорубка (волчок) В-105 займає площу 1 м2 ,стіл технологічний СТ-1600 займає площу приміщення 2,3 м2, Ємкість універсальна Е-100 - 2 м2, Фаршмішалка ФМ-150 – 1 м2, Кутер ковбасний з вакуумуванням К-45КВ – 1,2 м2, Шприц для ковбаси IS 12V.ARIES – 1,5 м2, Холодильні камери - 20 м2 , Установка гарячого коптіння  УГК-01 - 5 м2, вакуумні пакувальні машини – 12 м2, горизонтально-пакувальна машина – 10 м2, Ваговий дозатор – 8 м2, Транспортна система – 15 м2.

 Підприємством буде орендовано приміщення площею 324 м2 за адресою: вул. М.Музики, буд. 18. Згідно договорів визначимо орендну плату, яка наведена в таблиці 2.2.

 

Таблиця 2.2 – Потреба у виробничих площах

Тип приміщення	Площа, м2	Ставка орендної плати на місяць, грн/м2	Сума орендної плати на місяць, грн.	Річна орендна плата
Адміністративне приміщення	25	100	2500	30000
Виробниче примішення	199	15	2985	35820
Склади сировини	10	20	200	2400
Склад виготовленної продукції	10	20	200	2400
Парковка	80	10	800	9600
Разом	324	–	6685	80220

 

 

З таблиці бачимо, що загальна сума орендної плати за місяць становить 6685 грн., а сума орендної плати за рік – 80220 грн.

Дане приміщення було обране підприємством, оскільки воно має оптимальне місце розташування на території міста (майже центральний район) та невисоку орендну плату. У таблиці 2.3 визначена загальна вартість основних фондів.

 

Таблиця 2.3 – Розрахунок вартості первісної, залишкової вартості основних фондів та амортизаційних відрахувань

Назва об’єктів основних фондів	Кіль-кість, шт.	Вартість об’єкта, грн./шт	Загальна вартість, грн.	Термін корисного викорис-тання, років	Річна норма амор-тизації	Річна сума аморти-зації, грн	Залишкова вартість основних фондів, грн
М’ясорубка (волчок) В -105	1	12000	12000,00	7	0,09	1071,43	10928,57
Стіл технологічний СТ-1600	1	6752,5	6752,50	10	0,09	575,25	6177,25
Емкість передвижна універсальная Е-100	1	5315,5	5315,50	7	0,12	659,36	4656,14
Куттер ковбасний з вакуумуванням К-45 КВ	1	19998,05	19998,05	7	0,07	1499,72	18498,33
Фаршемішалка ФМ-150	1	20250	20250,00	7	0,07	1464,29	18785,71
Шприц для ковбасы IS 12V.ARIES	1	12100	12100,00	7	0,08	1014,29	11085,71
Холодильна камера	2	50702	101404,00	5	0,11	10800,80	90603,20
Установка горячего коптінняУГК-01	1	19000	19000,00	7	0,08	1571,43	17428,57
Транспортні засоби	2	250000,00	500000,00	10	0,05	26000,00	474000,00
Компьютерна техніка	5	3500,00	17500,00	4	0,18	3125,00	14375,00
Меблі комплект	5	1800,00	9000,00	10	0,07	650,00	8350,00
Транспортна система	1	15000	15000,00	7	0,08	1142,86	13857,14
Ваговий дозатор	1	37500	37500,00	8	0,08	2812,50	34687,50
вакуумні акувальні машини	1	22000	22000,00	7	0,06	1385,71	20614,29
Горизонтально-пакувальна машина	1	97500	97500,00	10	0,06	6250,00	91250,00
Всього	25	573418,05	895320,05	113	1,30	60022,63	835297,42

 

 

З отриманих даних бачимо, що загальна вартість основних фондів склала 895320,05 грн., залишкова вартість – 835297,42 грн., а річна сума амортизаційних відрахувань складає 60022,63 грн.

За прямолінійним способом норма амортизації обчислюється за формулою 2.1, а річна сума амортизаційних відрахувань – за формулою 2.2 :

 

(2.1)

 

(2.2)

 

де – норма амортизації;

А – показник амортизації за рік, грн.;

ПВ – початкова вартість, грн.;

ЛВ – ліквідаційна вартість;

n – нормативний термін, рік.

 

3.  Обчислення чисельності персоналу та витрат на оплату праці

 

На підприємстві працює 20 чоловік. Всі працівники є досить досвідченими. Адміністративний персонал становить 2 чоловіки, 8 основних робітника, які безпосередньо беруть участь у виробництві, 2 робітника складу і прийому продукції, 4 охоронця, 2 прибиральниці, 2 водія.

Витрати ТОВ «DiAsEl’» на заробітну плату наведені в таблиці 2.4.

 

Таблиця 2.4 - Розрахунок заробітної плати персоналу з урахуванням нарахувань до соціальних фондів на 2013 рік

Категорія робітників	Кіль-кість, чол.	Посадовий оклад, грн./міс.	Премія 20%, грн./міс.	Місячний ФЗП, грн./міс.	Нарахування до ФЗП (37,5%), грн./міс.	ФЗП з нараху-ваннями, грн./міс.	ФЗП з нараху-ваннями, грн./рік
Директор	1	5500,00	1100,00	6600,00	2475,00	9075,00	108900,00
Бухгалтер	1	3500,00	700,00	4200,00	1575,00	5775,00	69300,00
Основні робітники	8	2500,00	500,00	24000,00	9000,00	33000,00	396000,00
Прибиральниця	2	1300,00	260,00	3120,00	1170,00	4290,00	51480,00
Охорона	4	2000,00	400,00	9600,00	3600,00	13200,00	158400,00
Робітники складу	2	1800,00	360,00	4320,00	1620,00	5940,00	71280,00
Водій	2	2500,00	500,00	6000,00	2250,00	8250,00	99000,00
Всього	20	–	–	–	21690,00	79530,00	954360,00

 

 

Отже, загальний фонд заробітної плати з нарахуванням становить   79530 грн./місяць, що складає 954360 грн./рік.

 

 

 

4. Оцінка потреби в оборотних фондах 

 

У розрахунку собівартості виробленої продукції важливе місце займають витрати на сировину і матеріали, вони становлять близько 50-60% загальної собівартості та залежать в першу чергу  від обсягу виробництва продукції за рік, її структури та зміни питомих затрат на окремі вироби (затрат матеріалів на одиницю продукції).

У таблиці 2.5 представлені розрахунки витрат на сировину.

 

Таблиця 2.5 – Розрахунок необхідної маси сировини за технологією виробництва, грн.

Найменування сировини	Потреба на виробництво одиниці продукції, кг	* Маса необхідної  сировини, кг (річна).	Ціна, грн	Річна вартість, грн
Емульсія	0,2	80640	15	1209600
Соеєвий білок	0,1	28800	10	288000
М’ясо	0,6	305280	35	10684800
Спеції	0,05	14400	17,5	252000
Борошно	0,1	28800	2,5	72000
Смакові добавки	0,1	74880	8	599040
Сіль	0,03	17280	1,50	25920
Крахмаль	0,1	28800	2,00	57600
Разом	–	578880	91,5	13188960

 

 

Отже, потреба підприємства в сировині для виробництва ковбаси трьох видів складає 3265080 грн.