Управленческая психология

• Доплаты бригадирам для сдельщиков

0,1*2 548 308 = 254 831 руб

- Доплаты  бригадирам для повременщиков 

  Рем.    0,1 * 105 120= 10512 руб.

   Эксп.   0.1 * 525 600 = 52560 руб.

 

Премии: ( 25% от ЗП )

Для сдельщиков =0,25*25 483 200 =6 370 800 р.

Для поврем.

Рем: 0,25* 210 240 =  52560 р.

Экспл: 0,25* 4 625 280 =  1 156 320 р. 

 

Доплаты за вечерние часы:

Сд.   (25 483 200 *4/16) * 0,20 = 1 274 160 р.

Повр..

Рем: 210240 /4 * 0,2 = 10512 р.

Экспл: 4 625 280 / 4 * 0,2 = 231 264 р.

 

ЧФЗПсд.= 25 483 200 + 1 274 160 + 6 370 800+ 254 831 =

                    33 382 991 р.

ЧФЗПрем = 210240 + 10512 + 52560 + 10512 = 283824 р

ЧФЗПэкспл = 4 625 280 + 231 264 +1 156 320 + 52560 = 6 065 424 р.

 

ЧФЗПобщ = 39 732 239 р.

 

Доплаты до годового фонда

 заработной  платы включают: доплаты за очередной  и дополнительный отпуск, за выполнение гособязанностей,

за декретные и учебные отпуска и т.п. Расчет этих доплат (Од) осуществляется по формуле

 

Од =  (ДФЗП * Дн ) / Фн

где ДФЗП – дневной фонд заработной платы, в нашем случае равен ЧФЗП руб.;

        Дн – время соответствующих невыходов, час.

   Дн =24+1=25 дн.*8ч=200 ч.

Фн=249 дн.*8 ч.=1992 ч

Од сдельщ. =(33 382 991 *200)/1992=3 351 706 р.

Од рем. =(283824*200)/ 1992= 28496 р.

Од Экспл. =(6 065 424 *200)/1992= 608 978 р.

 

Годовой фонд

заработной платы складывается из следующих элементов: ЗП, доплаты до часового фонда заработной платы, доплаты до дневного фонда заработной платы, доплаты до годового фонда заработной платы.

ГФЗП без выплат из ФМП

  ГФЗП = ЧФЗП + Од

   ГФЗП сдельщ.= 33 382 991 + 3 351 706 = 36 734 697 р

   ГФЗП рем.= 283824 + 28496= 312 320 р.

   ГФЗП Экспл.= 6 065 424 + 608 978 = 6 674 402 р.

 

  ГФЗП общ= 43 721 419 р.

Премии из ФМП (40%)

  ГФЗП = ГФЗП*40%

  ГФЗП сдельщ.= 36 734 697 *40% = 14 693 879 р.

  ГФЗП рем.= 312 320*40% = 124 928 р.

  ГФЗП Экспл  = 6 674 402 *40% = 2 669 761 р.

Итого ГФЗП с уч. выплат из ФМП, тыс.руб

   ГФЗП сдельщ.= 36 734 697 + 14 693 879 =51 428 576 р

   ГФЗП рем.= 312 320 + 124 928 = 437 248 р

   ГФЗП Экспл.= 6 674 402 + 2 669 761 = 9 344 163 р

ГФЗП общ= 61 209 987 р.

 

2.4.2. Расчет  годового фонда заработной  платы управленческого персонала.

ГФЗПуп = n уп * Зпуп * 12,

 где nуп – численность управленческого   персонала*. По   категориям, чел.;

        ЗпуП – месячный должностной оклад, тыс. руб.

Должность	Кол-во	Зпуп , р	ГФЗПуп , р
Начальник цеха	1	45000	540 000
Зам. начальника цеха	1	34000	408 000
Нормировщик	1	20000	240 000
Экономист	2	23000	552 000
Диспетчер	2	15000	360 000
Технолог	3	29000	1 044 000
Механик	1	27000	972 000
Мастер	9	22000	2 376 000
Уборщица адм. помещений	1	12000	144 000
Итого	22		6 636 000

 

2.5. Определение  средней месячной зарплаты по  категориям.

Расчет осуществляется с учетом выплат из фонда потребления.

- для сдельщиков  ЗПср

ГФЗПсд/12мес*230чел = 51 428 576 /(12*230) = 18634 р.        

- для повременщиков ЗП вр

(437 248 + 9 344 163) /(12*46)=16929 р.

- для управленцев  ЗП упр.

6 636 000 /(12*22)=25 136 р.

 

3. Основные средства.

 

   3.1. Стоимость  технологического и прочего оборудования.

   3.1.1. Стоимость технологического оборудования (Ктехн) определяется на основании рассчитанного количества оборудования, его оптовой цены, транспортных и монтажных работ

                         Коб = ∑ Nпpi * (1 + γi /100) * Цi,

  где Nпpi – принятое количество единиц оборудования по  операциям,

шт.

         Цi – оптовая цена единицы оборудования по операциям, тыс.

         γi  - соответствующие затраты на транспортировку и монтаж в % от

                 стоимости технологического оборудования.

    γ1 –  энергетическое и силовое (10%)

    γ2 - подъемно – транспортное (35%)

    γ3 – КИП и автоматика (10%)

    γ4 – трубопроводы (15%)

    γ5 – металлоконструкции (3%)

    γ6 – производственный инструмент и инвентарь (2%)

 

   Коб1оп=  97*500 000*

(1+10/100+35/100+10/100+15/100+3/100+2/100)=84,88 млн.р.

       Коб2оп = 57 * 600 000 * (1+10/100+35/100+10/100+15/100+3/100+2/100)=59,85 млн.р.

   

   Коб.общ. =144,73 млн.р.

 

3.1.2. Стоимость  энергетического, транспортного и прочего оборудования (Коб ) определяется в  % от стоимости технологического оборудования с учетом монтажа

и транспортировки

               Коб проч = Кобтехн    * d / 100 = 144,73*40/100=57,89 млн.р

 где d – доля соответствующего прочего оборудования.

Стоимость оборудования:

Коб = Коб техн + Коб проч = 144,73 + 57,89 = 202,62 млн р.

 

3.2. Стоимость  зданий и сооружений.

   Стоимость  зданий производственного и вспомогательного  назначения (Кзд) определяется исходя  из стоимости 1 м3 здания и его объема:

 

Кзд = ∑ Nпрi * S * h (1 + Δ/100) Цм3 ,

 

где S – площадь, занимаемая единицей оборудования, м2;

      Δ – площадь прочих помещений в % к площади, занимаемой технологическим оборудованием;        

      Цм3 – цена 1М3 здания, тыс. руб.;

      h – высота здания, м.

 

Кзд =(97+57)*10*6*(1+200/100)*1500  =41,58 млн.р.

  Основные производственные фонды:

ОПФ = Коб+ Кзд =  202,62 + 41,58= 244,2 млн.р.

 3.3. Стоимость нематериальных активов. (20%)

 Кнемат.акт.= Коб * 20% = 202,62 * 0,2 = 40,52 млн.р.

      

  Основные средства

 ОПФ + Кнемат.акт = 244,2 + 40,52  = 284,72 млн.р

 

 

млн. р	Коп1	Коп2	Коб. общ	Кпр	Коб	Кзд	Кнемат. акт
Стоимость	84,88	59,85	144,73	57,89	202,62	41,58	40,52

 

 

 

4. Материально-сырьевые и топливно-энергетические  ресурсы на технологические нужды.

   4.1. Материально-сырьевые  ресурсы.

Затраты на основные материалы, комплектующие изделия и полуфабрикаты определяются на основе производственной программы, норм расхода на единицу изделия и стоимости по оптовым ценам с учетом транспортно-заготовительных расходов за вычетом стоимости реализуемых отходов.

 

4.1.1. Определение  количества сырья и материалов  на единицу изделия (Мчернj)

 и на  годовую программу (Мгод j)

Мчерн j = Мчист j / (1-η1) (1- η2)

где Мчистj – чистая масса изделия j, кг;

       η – доля отходов по операциям

                     

                     

 

Мгод j = Мчерн j *Qj

 

Мгод А =21,43  * 90 000 = 1 928 700 кг.

Мгод Б =14,29  * 70 000 = 1 000 300  т.кг

 

4.1.2. Расчет стоимости сырья и материалов на единицу изделия (Сj) и годовую программу (Cгод j)

Сj = Мчерн j * Цм

 где Цм – цена используемого материала, руб/кг

СА=21,43 * 5,5 = 117,9 р.

СБ =14,29 * 4 = 57,2 р.

 

Cгод j = Сj * Qj

Сгод.А= 117,9 * 90000 = 10 611 000 р.

Сгод.Б = 57,2 * 70 000 = 4 004 000 р.    

 

Таблица 1                   

Расчет стоимости материально-сырьевых ресурсов

Наименование материала	Цена за т, тыс. р.	Норма расхо на единицу изделия т.	Потребность на годовую программу, т.	Стоимость с учетом транспортно-заготовительных расходов		Стоимость реализуемых отходов		Общие затраты
				На единицу изделия  р.	На годовую прогрмму, тыс.р.	На единицу изделия,  р.	На годовую программу, тыс.р.	На единицу изделия  р.	На годовую прогрмму, тыс.р.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.Основные материлы на продукцию  А	5,5	0,02143	1928,7	117,9	10611	20,75	1867,5	97,15	8743,5
Основные материлы на продукцию Б	4	0,01429	1000,3	57,2	4004	10,06	704,2	47,14	3299,8
2. полуфабри-каты и комплектующие  изделия на продукцию А	-	-	-	-	-	-	-	97,15	8743,5
Полуфабри-каты и комплектующие изделия на продукцию Б	-	-	-	-	-	-	-	47,14	3299,8

 

 

4.1.3. Расчет  стоимости реализуемых отходов  на единицу изделия (COj) и на годовую программу (Со j)

Со j = (Мчерн j – Мчист j) * Цо

   где  Цо – цена отходов используемого материала, тыс. руб.

СоА=(21,43  – 12)*40/100*5,5 руб./кг  = 20,75  руб. / шт

СоБ = (14,29– 8)*40/100*4  руб./кг  =  10,06 руб. / шт.

Со годj = Со j * Qj

Со год.А= 20,75 * 90000 = 1 867 500 руб.

Со год.Б =10,06 * 70000 = 704 200 руб.

 

4.2. Топливно-энергетические ресурсы (вода, сжатый воздух, пар, электроэнергия).

  Затраты  на топливно-энергетические ресурсы  определяются по нормам расхода  и действующим ценам (тарифам).

В общем виде расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы (Зт-э j) осуществляется по формуле:

Зт-эj =Нрi * Qj *  Цi * Мчерн

   где HPj – норма расхода j-гo вида ресурса на единицу продукции в натуральном выражении;

         Цi – цена (тариф) единицы i-го ресурса, р.

 

- сжатый  воздух:

     Зт-эА = 300 * 90000*0,3*0,02143  = 173 583 руб.

     Зт-эБ = 300 * 70000*0,3*0,01429 = 90 027 тыс.руб.

 

- пар:    

          Зт-эА = 10 * 90000*400 * 0,02143 = 7 714 800 р.

          Зт-эБ = 10 * 70000*400 * 0,01429  =4 001 200 руб.

 

- воды:         

     Зт-эА = 2 * 90000 *25* 0,02143 = 96 435 руб.

     Зт-эБ = 2 * 70000*25 * 0,01429  = 50 015 руб.

- электроэнергии:

     Зт-эА = 4000 * 90 000 * 2,5 * 0,02143 = 19 287 000 руб.

     Зт-эБ =  4000 * 70 000 * 2,5 * 0,01429  = 10 003 000 руб.

      Сумма:

А:   27 271 818 р

Б:    14 144 242 р.

Общая:      41 416 060 р.

 

  5. Сметы косвенных расходов

5.1. Смета  косвенных расходов на содержание  и эксплуатацию оборудования

       Таблица 2

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

№	Наименование статей расходов	Сумма, тыс .р.
1	Амортизация оборудования   8%   от  Коб =202,62 млн р.	16209,6
2         Эксплуатация оборудования
2.1	Материалы 0,5% от Коб =202,62 млн р.	1013,1
2.2	Расходы на силовую энергию	1557,9
2.3	Заработная плата рабочих эксплуатации	9344,2
2.4	Отчисления на социальные нужды   26% от  ЗП экс.	2429,5
2.5	Услуги других цехов 10%  от Коб проч  (57,89 млн.р)	5789
2.6	Аренда  оборудования 12% от  Коб ар=1,0*Коб техн (144,73 млн р)	17367,6
3          Ремонт оборудования и транспортных  средств
3.1	Материалы  1,4% от Коб = 202,62 млн р.	2836,7
3.2	Заработная плата ремонтных рабочих	437,2
3.3	Отчисления на социальные нужды 26% от  ЗП рем	113,7
3.4	Услуги ремонтно- механического цеха ( РМЦ ) 0,7 %  от Коб =202,62 млн р.	1418,3
4	Внутризаводское перемещение грузов   5% от (Кобтрансп =  15% от Кобпроч)	434,2
	Итого	58951

 

 

Расчет затрат на силовую энергию (Эс) определяется по формуле:

                   

                 

 

 

где  Мцj- установленная мощность электродвигателя по операциям, кВт;

         Км- коэффициент использования электродвигателя по мощности;

         Кв – коэффициент использования электродвигателя по времени;

         Кпд – коэффициент полезного действия электродвигателя.

Где  Мцj- установленная мощность электродвигателя по операциям, кВт;

 

 

              

 

Эс общ = 1557,9  тыс.руб.

 

5.2. Смета  цеховых расходов

Смета цеховых расходов составляется по форме приведенной в таблице 3.

 

Таблица 3

Смета цеховых расходов

№	Смета цеховых расходов	Сумма, тыс.р.
	Наименование статей расхода
1	Заработная плата управленческого аппарата	6636
2	Начисления на социальные нужды	1725,4
3	Амортизация зданий, сооружений          2% от 41,58 млн.р.	831,6
4	Амортизация нематериальных активов 10 % от  40,52 млн.р.	4052
5           Содержание зданий и сооружений:
5.1	Материалы     0,8% от   41,58 млн.р.	332,6
5.2	Затраты на освещение	646,2
5.3	Затраты на отопление	4435,2
5.4	Затраты на вывоз мусора	2241
6          Ремонт зданий и сооружений
6.1	Материалы      2% от     41,58 млн.р.	831,6
6.2	Услуги ремонтно-строительных организации  15% от 41,58 млн.р.	6237
6.3	Охрана труда        10%   от  61,209987 млн р	6121
	ИТОГО:	34089,6