Внутрифирменное планирование

           

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО СВЯЗИ

Государственное образовательное учреждение высшего

профессионального образования

Московский технический университет  связи и информатики

Кафедра экономики связи

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая  работа

 по  дисциплине «ЭКОНОМИКА СВЯЗИ»

Вариант 2

 

 

 

 

 

 

                                 Выполнила : Орлова А. Р.     

             Группа:   ЭК 1001 

                        Приняла : Володина Е.Е.

 

 

 

 

 

 

 

Москва, 2013

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

    Исходные данные . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .....2

  

     Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. ...6

 

 1. Планирование объёма услуг в натуральном выражении, доходов от услуг связи

     и выручки от продажи  работ, товаров и услуг оператора  электросвязи ………….7

               1.1 Расчёт выручки от продажи работ, товаров и услуг

 

 2. Планирование расходов по обычным видам деятельности……………………….11

              2.1. Расчет расходов на оплату труда и социальные нужды

2.2. Расчёт среднегодовой стоимости ОПФ в текущем и плановом году

3. План прибыли и рентабельности…………………………………………………..15

              3.1. Расчёт материальных и прочих расходов

               3.2. Расчёт затрат по обычным видам деятельности и себестоимости

3.3. Расчёт показателей прибыли и рентабельности

4. Экономическая эффективность  бизнес-плана …………………………………...18

             4.1.Сравнение основных показателей  деятельности оператора за текущий и

                    плановый годы

           4.2. Сравнение расчётных и задаваемых ключевых показателей                                эффективности

 

Заключение ……………………………………………………………………………23

   

 

  Список использованной литературы …………………………………………………25

 

 

 

 

 

Исходные данные
Наименование показателей	Единицы                и    измерения	Вариант
		2
Таблица 1. Исходящий платный обмен
Объём исходящих внутризоновых телефонных     сос  соединений в текущем году	тыс. минут	220040
а) Темп роста в плановом году	%	103,4
Таблица 2.  Количество абонентов местной телефонной связи на начало года,
Количество абонентов на начало
текущего года	единиц	336000
планового года	единиц	350500
Таблица 3.  Прирост абонентов по кварталам,
Текущий год
1-й квартал	единиц	4000
2-й квартал	единиц	5000
3-й квартал	единиц	3000
4-й квартал	единиц	2500
а) Плановый год
1-й квартал	единиц	4340
2-й квартал	единиц	5460
3-й квартал	единиц	3400
4-й квартал	единиц	2670
Таблица 4.  Средние доходные таксы
Средняя доходная такса 1 мин.  внутризоновых     телефонных соединений в текущем году,	руб.	7,40
Темп снижения в плановом году,	%	1,5
Таблица 5.  Распределение абонентов местной телефонной связи по категориям потребителей (действующие и вновь подключённые),%
Структура абонентов:
население
в текущем году	%	84
в плановом году	%	85
организации
в текущем году	%	16
в плановом году	%	15
Таблица 6. Тарифы за услуги местной телефонной связи
Средняя абонентская плата для организаций
в текущем году	руб. в месяц	650
в плановом году	руб. в месяц	680
Средняя абонентская плата в разрезе  тарифных планов для населения в  текущем году,
повремённый тариф	руб. в месяц	215
комбинированный	руб. в месяц	320
безлимитный	руб. в месяц	430
Средняя абонентская плата в разрезе  тарифных планов для населения в  плановом году,
повремённый тариф	руб. в месяц	255
комбинированный	руб. в месяц	320
безлимитный	руб. в месяц	490
Тариф за предоставление доступа к  местной телефонной сети,
население	тыс. рублей	6
организации	тыс. рублей	10
Таблица 7. Распределение абонентов категории      "население" по тарифным планам
в текущем году
повремённый тариф	%	48
комбинированный	%	32
безлимитный	%	20
в плановом году
повремённый тариф	%	50
комбинированный	%	30
безлимитный	%	20
Таблица 8.  Среднегодовая численность работников
Среднегодовая численность работников в текущем   году,	штатных ед.	5670,0
Темп изменения в плановом год,	%	94,2
Таблица 9.  Среднемесячная заработная плата работников
Среднемесячная зарплата  в текущем  году,	руб.	53000,0
Темп роста в плановом году,	%	110,0
Таблица 10. Наличие основных производственных фондов на начало текущего года,
Наличие ОПФ на начало текущего года	тыс. руб.	1900500
Таблица 11. Поступление и выбытие основных производственных фондов в текущем и плановом года,
Ввод ОПФ по кварталам :
текущего года
1-й квартал	тыс. руб.	87477
2-й квартал	тыс. руб.	23449
3-й квартал	тыс. руб.	60076
4-й квартал	тыс. руб.	86789
планового года
1-й квартал	тыс. руб.	34568
2-й квартал	тыс. руб.	0
3-й квартал	тыс. руб.	45678
4-й квартал	тыс. руб.	67789
Выбытие ОПФ по кварталам :
текущего года
1-й квартал	тыс. руб.	8700
2-й квартал	тыс. руб.	3400
3-й квартал	тыс. руб.	7000
4-й квартал	тыс. руб.	7800
планового года
1-й квартал	тыс. руб.	3400
2-й квартал	тыс. руб.	4320
3-й квартал	тыс. руб.	4600
4-й квартал	тыс. руб.	6550
Таблица 12. Прибыль от внереализационной и операционной деятельности,
Прибыль от внереализационной и операционной деятельности
в текущем году	тыс. руб.	-250
в плановом году	тыс. руб.	280
Таблица 13. Экономические нормативы к разработке плана для всех вариантов
Удельный вес доходов от услуг внутризоновой и местной телефонной связи в общей сумме доходов от услуг связи
в текущем году	%	76,3
в плановом году	%	70,9
Удельный вес доходов по агентским договорам и от неосновной деятельности в выручке от продажи товаров, работ и услуг
в текущем году	%	5,8
в плановом году	%	6,0
Отчисления на социальные нужды (в % к ФОТ)	%	30,2
Средняя норма амортизации
в текущем году	%	7,5
в плановом году	%	7,4
Материальные затраты в текущем  году,	руб.на 100 руб.доходов	5,65
Планируемый рост цен на материалы	отн. показ.	1,15
Индекс экономии материальных затрат в плановом году	отн. показ.	0,97
Прочие затраты в текущем году,	руб.на 100 руб.доходов	23,80
Планируемый рост цен по прочим расходам	отн. показ.	1,05
Индекс экономии прочих затрат в плановом году	отн. показ.	0,96
Доля прибыли, имеющей льготы, в  текущем и плановом годах	%	3
Ставка налога на прибыль	%	20
Таблица 14.  Задаваемые значения ключевых показателей эффективности для всех вариантов
Среднегодовой доход от одного абонента( АRPU )	руб.	4500
Рентабельность		20

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

 

В условиях быстрых изменений  в экономике очень важно своевременно принимать соответствующие меры реагирования. Неоценимую помощь здесь  оказывает планирование, позволяющее  проанализировать весь комплекс будущих  операций бизнеса. Именно на основе планирования дальнейшего развития предприятия  появляется реальная возможность минимизировать внутренние и часть внешних рисков компании, сохранить гибкость управления производством.

Бизнес-план представляет собой  сложный планово-аналитический документ, состоящий из нескольких разделов: объем услуг и доходы, себестоимость  производства, прибыль и ее распределение, эффективность производства и др. В современной практике бизнес-план выполняет четыре функции:

Первая из них связана  с возможностью его использования  для разработки стратегии бизнеса. Эта функция жизненно необходима в период создания предприятия, а  также при выработке новых  направлений деятельности.

Вторая функция — планирование. Она позволяет оценить возможности  развития нового направления деятельности, контролировать процессы внутри фирмы.

Третья функция позволяет  привлекать денежные средства — ссуды, кредиты. Без кредитных ресурсов практически невозможно осуществить  какой-либо значительный проект. Решающим фактором при предоставлении кредита  является наличие проработанного бизнес-плана.

Четвертая функция позволяет  привлечь к реализации планов компании потенциальных партнеров, которые  пожелают вложить в производство собственный капитал или имеющуюся  у них технологию. Решение вопроса  о предоставлении капитала, ресурсов или технологии возможно лишь при  наличии бизнес-плана, отражающего  курс развития компании на определенный период времени.

Таким образом, внутрифирменное  планирование является неотъемлемой частью любого предприятия, независимо от его  размера.

Бизнес-план обобщает анализ возможностей для начала или расширения бизнеса в конкретной ситуации и  дает четкое представление о том, каким образом менеджмент данной компании намерен использовать этот потенциал. Велико его значение и  для привлечения деловых партнеров, создания совместных предприятий, а  также для получения финансирования.  

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Планирование объёма услуг в натуральном выражении, доходов от услуг связи и выручки от продажи работ, товаров и услуг оператора электросвязи

 В курсовой работе объём услуг в натуральном выражении определяется по следующим их видам:

• предоставление внутризонового телефонного соединения;
• предоставление доступа к сети местной телефонной связи;
• предоставление абоненту в постоянное пользование абонентской линии независимо от её типа.

Количество внутризоновых телефонных соединений на плановый год определяется на основе их величины в текущем году (q_{зон.тек} ) и их планируемого  роста ( I _зон.пл ):

q_зон.пл  = q_{зон.тек} * I _зон.пл  .

q_зон.пл.  = 220040 * 1,034 = 227521,36 тыс. минут.

           Объем услуг по предоставлению доступа к сети местной телефонной связи (N_дост) определяется приростом абонентских устройств (линий), предоставленных в постоянное пользование в соответствующем году (текущем или плановом):

N _дост = ∑ΔN_1,…,4 ,

где ΔN_1,…,4  - прирост абонентских устройств по кварталам соответствующего года.

N _{дост. тек} = 4000 + 5000 + 3000 +2500 = 14500 кан.

N _{дост. пл} = 4340 + 5460 + 3400 + 2670 = 15870 кан.

 

Объем услуг по предоставлению в постоянное пользование абонентских  линий для передачи местных телефонных соединений, измеряется в среднегодовом исчислении.  Это обусловлено тем, что не все линии находятся в эксплуатации с начала рассматриваемого периода. Те технические устройства, которые предоставлены абонентам в текущем году, будут обслуживаться весь плановый год, а те, которые вводятся в действие в плановом году, будут функционировать начиная с момента их в ввода в эксплуатацию (по кварталам).

Объём услуг  по предоставлению в постоянное пользование абонентских линий в текущем и плановом годах равен:

,

где N_1.1 – обслуживаемые абонентские линии  на начало года; - среднегодовой прирост (ввод) абонентских линий в соответствующем (текущем или плановом) году.

Величина  среднегодового прироста рассчитывается исходя из сроков предоставления абонентам  доступа к сети по кварталам и  общего прироста абонентских линий  в соответствующем квартале по формуле:

,

где 3,5; 2,5; 1,5 и 0,5 – коэффициенты, характеризующие среднее время нахождения технических устройств в эксплуатации в кварталах, а - число абонентских линий, подключенных к сети в соответствующем квартале.

 кан.

            

 кан.

            

Доходы от внутризоновых  телефонных соединений за текущий и плановый год определяются по формуле: 

,

где    q_зон - объём внутризоновых телефонных соединений, тыс. мин.; - средняя доходная такса 1 минуты внутризоновых телефонных соединений, руб.

 

 

Доходы от услуг предоставления доступа к сети местной телефонной связи планируются по категориям абонентов «население» и «организации» в соответствии с их структурой, определенной исходными данными, и рассчитываются как произведение прироста абонентских устройств, установленных у абонентов i-ой категории и соответствующего тарифа за предоставление доступа к сети ( ), то есть:

.

 

          Доходы от предоставления абонентам в постоянное пользование абонентской линии определяются с учётом среднегодового количества абонентских устройств, находящихся в пользовании у каждой категории, и среднемесячной абонентской платы для населения и организаций:

 

Д _усл.аб = (

нас* _аб.нас + _орг* _аб.орг)12,

где   - среднегодовое количество абонентов категорий «население» и «организации»;  - среднемесячная абонентская плата для населения;  - среднемесячная  абонентская плата для организаций.

Поскольку операторы электросвязи устанавливают  для населения  минимум 3 тарифных плана, то средняя абонентская плата  по данной категории рассчитывается как средневзвешенная величина средней  абонентской платы, соответствующей  каждому j-ому тарифному плану ( ), и удельного веса абонентов, использующих j-й тарифный план (d_{аб j}):

.

Доходы от услуг связи определяются суммированием всех полученных значений доходов по каждому виду услуг, оказываемых оператором потребителям.    

 

Д_усл тек =

+ 96280+1440702,54=3165278,54 тыс.руб.

      Д_усл пл = 1658403,19 + 104742+ 1618120,128=3381265,32 тыс.руб.

Общая сумма доходов рассчитывается с учётом удельного веса запланированных доходов от внутризоновых телефонных соединений и доходов от услуг местной телефонной связи в общей величине доходов от услуг связи (d_усл):

Д_усл = (Д_{усл.зон} + Д_{усл.дост} + Д_усл.аб ) / d_усл .

Д_{усл.тек.}= (1628296 + 96280 +1440702,540) / 0,763 =4148464,67 тыс.руб.

       Д_усл.пл. = (1658403,19 + 104742 +1618120,128) / 0,709 =4769062,51тыс.руб.

Выручка от продажи товаров, работ и услуг включает, помимо доходов от услуг связи, доходы, получаемые по агентским договорам по межоперскому взаимодействию (Д_агент) и доходы от неосновной деятельности (Д_неосн), то есть:

В_прод = Д_усл + Д_агент + Д_неосн .

В курсовой работе доходы по агентским договорам  и доходы от неосновной деятельности определяются на основе заданных процентов  от общей выручки в соответствии с исходными данными.

Результаты  расчётов доходов от услуг связи  и выручки от продажи товаров, работ и услуг сводятся в таблицу 1.

 

 

Таблица 1. Выручка от продажи товаров, работ, услуг, тыс. руб.

Показатели	Текущий год	Плановый год
Доходы от внутризоновых телефонных соединений	1628296	1658403,19
Доходы от предоставления доступа к сети	96280	104742
Доходы от предоставления в пользование абонентской линии	1440702,540	1618120,128
Доходы от услуг связи, всего	3165278,54	3381265,32
Выручка от продажи товаров, работ и услуг	4403890,31	5673470,76

 

 

2. Планирование расходов по обычным видам деятельности

В расходы  по обычным видам деятельности, связанные  с производством и реализацией  услуг, включаются следующие статьи:

•     расходы на оплату труда;
•     отчисления на социальные нужды;
•     амортизация основных средств;
•     материальные расходы;
•     прочие расходы.

В расходы на оплату труда включаются все выплаты работникам в натуральной и денежной форме, получаемые ими в процессе трудовой деятельности. В курсовой работе производится расчёт общей величины расходов по данной статье исходя из среднемесячной заработной платы одного работника ( ) и среднегодовой численности персонала ( ) по формуле:

З_пл =

* *12.

При планировании расходов на оплату труда учитывается  рост среднегодовой заработной платы  одного работника в плановом периоде.