Разработка проекта Бизнес – плана филиала НОПО «Чкаловское райпо»

                  на 2011 год по   филиалу  НОПО «Чкаловское райпо»

Наименование	Факт 2009 г. тыс. руб.	Факт 2010г. тыс. руб.	Рост 2010 к 2009, %	План на 2011г., тыс. руб	В	т.ч. по кварталам			Рост 2011 к 2010, %
						I	II	III		IV
Оборот розничной  торговли	45483	66376	145,9	79000	15400	19800	24600	19200	119

              

                 По торговле товарооборот запланирован с ростом на 19 %.

                      Плановая прибыль в розничной торговле

 

№ П/П	Наименование показателя	ед. изм.	План на 2011 г.
1	Выручка от реализации	тыс. руб.	79000
2	Себестоимость проданных товаров	тыс. руб.	61900
3	Валовая прибыль (валовый доход)	тыс. руб.	17100
4	Доходы всего	тыс. руб.	17100
5	Расходы всего	тыс. руб.	16500
6	Прибыль до налогообложения	тыс. руб.	600
7	Налог на прибыль	тыс. руб.	600
8	Чистая прибыль	тыс. руб.	-
9	Рентабельность (п.8/п.1)*100	%	-

                

 

                    4.2.План развития розничной торговли на 2011год филиала НОПО

                         «Чкаловское райпо»

 

Наименование  показателя	Факт 2010	План на 2011 г.	в том числе по кварталам				Темп роста к 2010г, %
	2010г	2011г	1	II	III	IV
Товарооборот	66376	79000	15400	19800	24600	19200	119
Товарооборачиваемость	42	38	43	39	35	37
Товарооборот на 1 кв. м  торг. площади	24,8	29 ,9	5,8	7,5	9,3	7,3	116,9
Численность персонала	128 128   130	130	130 130113030 130	130 130	130 130	130 130	100
в т.ч. работников прилавка	63	63	63	63	63	63	100
Среднемес. нагрузка на 1 чел.	42	48,8	39,5	50,8	63,1	49,2	116,2
в т.ч. на 1 работника прилавка	86,8	104,5	81,5	104,8	130,2	101,6	120,4
Выручка от реализации	66376	79000	15400	19800	24600	19200	119
Себестоимость проданных  товаров	52136	62100	12100	15600	19300	15100	119,1
Валовая прибыль (валовый  доход)	13466	16900	3300	4200	5300	4100	125,6
Реализованная торговая наценка	20,5	21,4	21,4	21,4	21,4	21,4	1,04
Коммерческие расходы	12175	13600	3300	2900	3500	3900	113
Прибыль(убыток) от продаж	1291	3300	-	1300	1800	200	233,5
Проценты к уплате
Операционные расходы
Внереализационные доходы	150	200	50	50	50	50	133,3
Внереализационные расходы	1863	2000	500	500	500	500	105,3
Перечислено  наценки	495	900	250	250	250	150
Прибыль     до     налогообложения	- 917	600	- 700	600	1100	- 400
Налоги и сборы	722	600	150	150	150	150
Чистая прибыль	- 1639	0	- 850	450	950	- 550
Рентабельность				2,27	3,86

 

Оборот розничной торговли филиала НОПО «Чкаловское райпо»    за 2008-2010 гг. (по месяцам) и план на 2011 год (приложение № 1)

 

 

 

 

4.3  Расчет безубыточного объема продаж по розничной торговле

 Издержки обращения в розничной торговле (тыс.руб.)

 

№ п/п	Наименование	2009г	2010г	Тр, %	План  на 2011г.	Тр, %
1.	Постоянные  издержки обращения	6758,5	8678	128,4	9690	111,7
	в том числе:
1.1	Расходы на оплату труда (50 %)	1945,5	2425	124,6	2790	115
1.2	Отчисления на социальные нужды (50%)	293	380	129,7	400	105,3
1.3	Амортизация основных средств	645	1035	160,4	1250	120,8
1.4	Расходы на аренду и содержание зданий, сооружений, оборудования, инвентаря	1956	2035	104	2300	113
1.5	Ремонтный фонд	293	170	58	300	176,5
1.6	Прочие расходы (50 %)	1626	2633	161,9	2650	100,6
2.	Переменные  издержки обращения	4952,5	6867	138,6	7410	107,9
2.1	Расходы на оплату труда (50 %)	1945,5	2425	124,6	2790	115
2.2	Отчисления на социальные нужды (50%)	293	380	129,7	400	105,3
2.3	Транспортные  расходы	1088	1430	131,4	1570	109,8
2.4	Внутрихозяйственные отчисления
2.5	Прочие расходы (50 %)	1626	2632	161,8	2650	100,7
3.	Всего издержек (п.1+п.2)	11711	15545	132,7	17100	110
4.	Выручка от реализации	45483	65586	144,2	79000	120,5
5.	Уровень переменных издержек (п.2/п.4), %	10,89	10,47	96,1	9,38	89,6

Расчет  безубыточности и запаса финансовой прочности по розничной торговле

 

Наименование показателя	2009 г	2010г	2011г	Абс. откл.
1. Выручка от  реализации, (тыс.руб.)	45483	66376	79000	+ 12624
2. Уровень валового  дохода, (%)	19,69	20,74	21,64	+ 0,9
3. Постоянные  издержки обращения, (тыс.руб.)	6758,5	8678	9690	+ 1012
4. Уровень переменных  издержек в объеме продаж, (%)	10,89	10,47	9,38	- 1,09
5. Точка безубыточности (п.З/(п.2-п.4))*100, (тыс.руб.)	76801	84498	79000	- 5461
6. Запас финансовой  прочности (п.1-п.5), (тыс. руб.)	-31318	- 18912
7. Коэффициент  финансовой прочности (п.6/п.1)	-0,7	- 0,3

 

4.4 Маркетинговые мероприятия

    Для лучшего использования оборотных средств и для снижения привлекаемых кредитов необходимо обеспечить ускорение оборачиваемости оборотного капитала, вложенного в товарные запасы. Этому могут способствовать  маркетинговые мероприятия, направленные на повышение доли райпо в обороте района:

- установить удобные для  покупателей режимы торговли(круглосуточные, с продлённым рабочим днём, без  перерыва);

- осуществлять контроль  за ценами на товары, отслеживая  цены конкурентов;

- поддерживать ассортимент  товаров, не допускать перебоев  товарами достаточной группы;

- организовывать выставки  продажи собственной продукции  во всех продовольственных магазинах;

- организовывать выездную  торговлю на праздники села;

- улучшить рекламу продаваемых  товаров;

- произвести реконструкцию  ряда магазинов с заменой оборудования  по методу самообслуживания.

    От уровня цен  зависит рентабельность предприятия,  что характеризует жизнеспособность  предприятия.

 В качестве поощрения  покупателя установить:

- скидки за платёж наличными;

- скидки за количество  закупаемого товара;

- сезонные скидки.

      Стимулирование  сбыта может осуществляться в  таких формах,  как 

-    установление  низких цен на некоторые товары  для привлечения покупателей  в надежде, что они приобретут  и другие товары с обычными  наценками;

- распродажи для привлечения  покупателей в периоды, когда  торговля ведётся слабо.

     Для оптимизации  ассортиментной политики необходимо:

- расширение товарного  ассортимента, включая предложение  товаров культурно –бытового  и хозяйственного назначения, строительных  и отделочных материалов, в том  числе по предварительным заказам  населения;

- изучение и прогнозирование  спроса населения на товары  и услуги, разработка и утверждение  для каждого типа торгового  предприятия обязательного ассортиментного перечня товаров;

- улучшение торгового  обслуживания населения путём  организации торговли по образцам, предварительным заказам с доставкой  на дом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

     Бизнес-план – это план организации бизнеса. Обращение к бизнес-  плану происходит тогда, когда предприятию необходима перемена. Когда для их осуществления не хватает ресурсов предприятия. Бизнес-план сочетает в себе черты стратегических и обычных долгосрочных и среднесрочных планов, а так же целевых комплексных программ. В бизнес-плане обобщается анализ возможностей для организации или развития бизнеса. Четко разработанный бизнес-план с необходимыми расчетами, обоснованиями дает иное предоставление каким образом можно использовать имеющиеся возможности для решения конкретных задач организации, снизить степень риска, помогает предвидеть возможные изменения и проблемы в будущем, контролировать текущие операции, резервировать будущие ресурсы. Разработка бизнес-плана должно сопутствовать научное прогнозирование.          По сравнению с другими видами планов бизнес-план обладает двумя специфическими способностями:

1. Должен быть привлекательным.

2. Должен наглядно продемонстрировать  всем заинтересовавшимся лицам  преимущества, которые они могут  получить приняв участие в  реализации конкретного проекта.

   Основой построения  обобщающих показателей эффективности  выступают результаты деятельности  предприятия; объем реализованной  продукции (в торговле оборот), прибыль. Результаты сопоставления  с используемыми ресурсами, вложенными  капиталом, затратами.