Активные и пассивные операции банков: современная практика

 

 

Образовательное учреждение Московская банковская школа (колледж)

Центрального банка Российской Федерации

 

 

 

 

 

 

                                      Курсовая работа

  по дисциплине «Финансы, денежное обращение и   кредит»

            на тему: «Активные и пассивные операции

                     банков: современная практика»

 

 

 

 

Специальность 080110 «Банковское дело»

Студента 2  курса  группы 212-У

Фролова Дмитрия Николаевича

 

 

 

 

 

Руководитель:   Никишина Вера Васильевна  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Москва, 2014

                                                                   Оглавление

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                 

 

 

 

 

 

                                                                    Введение

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции, подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут исследованы

 активные и пассивные операции коммерческих банков, потому что они имеют в деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования   и привлечения кредитных ресурсов, их использования находятся в тесной взаимосвязи.

Целью данной курсовой работы является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных и пассивных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

·      определить сущность активных и пассивных операций коммерческих банков;

·      выяснить структуру активов активных и пассивов пассивных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;

·      изучить состояние банковского сектора Российской Федерации;     

 

 

 

 

 

\

 

 

 

 

    Глава 1. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1.Сущность и виды пассивных операций

Пассивные операции – операции по формированию банковских ресурсов. Они имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающие получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. А так же, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Одна из важнейших особенностей структуры пассивов банка по сравнению с нефинансовыми предприятиями – низкая доля собственных ресурсов: обычно от 10 до 20%, в то время как на нефинансовых предприятиях она в среднем составляет от 40 до 50%.

Существует два основных источника ресурсов банка:

• владельцы банка (акционеры)
• вкладчики и другие кредиторы

Пассивные операции подразделяются на две группы. К первой группе относятся  операции по формированию собственных ресурсов (собственного капитала), которые принадлежат акционерам банка и не требуют возврата. С помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, т.е. образует заемные ресурсы. Эти средства принадлежат вкладчикам и банкам-кредиторам, перед которыми у банка возникают обязательства, поэтому эту группу нередко называют пассивными кредитными операциями.

К собственным средствам (собственному капиталу) коммерческого банка относятся его уставный и добавочный капитал, а также резервный фонд и нераспределенная прибыль. Собственные средства составляют основу деятельности коммерческого банка. Они формируются в момент создания банка и постепенно наращиваются в процессе его деятельности. За счет собственных средств банки покрывают не менее 10-20 % общей потребности в ресурсах, т.е. в отличие от нефинансовых организаций, банки работают преимущественно за счет привлеченных средств.

Привлеченные средства формируют преобладающую часть банковских ресурсов. Их размер и структура зависят от клиентской и продуктовой специализации банка, конъюнктуры банковского рынка, макроэкономической ситуации, политики Банка России и другие факторы. Основными способами привлечения ресурсов банками являются:

• открытие и ведение расчетных счетов предприятий, организаций и граждан, а также корреспондентских счетов банков-корреспондентов;
• привлечение во вклады и депозиты денежных средств физических и юридических лиц;
• выпуск собственных долговых обязательств;
• привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от Банка России.

Источники привлеченных средств делятся на депозитные и недепозитные. Основную часть привлеченных ресурсов банка составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами для хранения на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Недепозитные привлеченные средства – это средства, которые банк получает в виде займов (кредитов) с целью поддержания своей ликвидности и расширения ресурсной базы. Поэтому инициатива привлечения этих средств исходит от самого банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Данные об объемах привлеченных кредитной организацией средств организаций

 

                                                                                                                         

 Таблица 1.

 

На данном графике мы видим, что по сравнению с 2009 годом, в 2010 году привлеченных кредитной организацией средств организаций, увеличился на 250 000 млн. рублей. Было 5 300 000 млн. рублей, а стало почти 5 550 000 млн. рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                               1.2. Депозитные операции

Депозит - отражает экономические отношения, которые складываются между банком и его клиентами по поводу передачи средств банку во временное пользование. Уровень дохода по депозиту зависит от его вида, срока и размера. Привлечение средств в депозиты оформляется договором в письменной форме.

По категориям владельцев все банковские депозиты подразделяются на депозиты юридических лиц и вклады физических лиц, которые имеют различный правовой режим. В банках РФ на долю вкладов физических лиц приходится примерно 28% совокупных пассивов банковского сектора, и эта доля устойчиво растет.

По форме назначения сроков возврата депозиты принято подразделять на три группы:

1. депозиты до востребования, по которым договор заключается на условиях их выдачи по первому требованию. Преимуществом таких депозитов для их владельцев является высокая ликвидность данных депозитов (взнос и изъятие средств могут осуществляться в любое время без каких-либо ограничений), основным недостатком — начисление процентов на остаток средств на счете в минимальном размере;
2. срочные депозиты, по которым договор заключается на условиях возврата депозита по истечении определенного срока. В зависимости от периода размещения различают депозиты на следующие сроки: один месяц, три месяца, от трех до шести месяцев, от шести месяцев до одного года и свыше одного года. Срочный депозит для клиента банка является не только потенциальными деньгами, но и капиталом. Он приносит владельцу определенный доход в виде процента, величина которого фиксируется в договоре и варьируется в зависимости от срока и суммы депозита. Со срочного депозита клиент банка может получить свои средства только по истечении его срока вместе с причитающимися процентами. Помимо срочных депозитов на твердый срок на практике получили распространение срочные депозиты, вносимые на условный срок, по истечении которого договор банковского вклада автоматически продлевается на тех же условиях. Разновидностью срочного депозита является также депозит с предварительным уведомлением об изъятии средств. Срок такого уведомления определяется договором и может варьироваться от пяти дней до нескольких месяцев в зависимости от срока депозита и его суммы;
3. условные депозиты, по которым договор заключен на иных, чем пере численные выше, условиях возврата, т.е. они возвращаются при наступлении определенных обстоятельств. К ним относятся целевые, страховые, накопительные и другие вклады.

Среди депозитов до востребования самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных и текущих счетах и счетах банков-корреспондентов. По своему экономическому содержанию эти счета отражают суть депозитов до востребования. Средства с таких счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений в любое время по первому требованию их владельцев. По этой причине банк устанавливает по счетам до востребования минимальные процентные ставки. Режим работы данных счетов регулируется соответственно договорами банковского или корреспондентского счета. На этих счетах оседают временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, бюджетов и бюджетных организаций, а также банков-корреспондентов по совершению операций, связанных с обслуживанием их деятельности. Подвижный характер остатков средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц и корреспондентских счетах банков-корреспондентов заставляет коммерческие банки, в целях снижения рисков ликвидности при выполнении требований владельцев этих счетов постоянно держать высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в Расчетно-кассовом центре (РКЦ) Банка России, в ликвидных ценных бумагах). Вместе с тем юридические лица могут устойчивую величину своих временно свободных денежных средств разместить в банке на счетах срочных депозитов.

 

На 1 декабря 2012 г. объемы  всех привлеченных средств физических лиц составили 10 250 426 млн. рублей.

Данные по объемам привлеченных кредитными организациями депозитов физических лиц.                                                                                                                               Таблица 2.                                                      

Данный график показывает, что на 11 июня 2012 года депозиты физических лиц возросли на 1.5 млн. рублей, по сравнению с 2011 годом. На 11 июля и на 11 августа почти на 2 млн. рублей, а на 11 октября 2012 года на 2.5 млн. рублей, по сравнению с 2011 годом.

              Срочные и условные депозиты с точки зрения клиентов обладают низкой ликвидностью. Но относительно низкая ликвидность делает их привлекательными для банка, так как на основе срочных и условных депозитов формируется его наиболее устойчивая ресурсная база. Однако для банка это относительно дорогой источник ресурсов, что влияет на его доходы и рентабельность проводимых операций. В 2010 г. объем срочных депозитов организаций в совокупных пассивах банков составила 583 876 млн. рублей.

Другим способом привлечения средств банками для увеличения своих ресурсов является выпуск собственных долговых обязательств, к которым относятся: банковские сертификаты и банковские векселя.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный — только физическим. Их владельцами могут быть резиденты и нерезиденты РФ. Сертификаты могут выпускаться банками, как в разовом порядке, так и сериями. Они бывают именными и на предъявителя. Сертификаты на предъявителя передаются из рук в руки простым вручением, а именные переходят из рук в руки по правилам простой цессии, если условиями выпуска сертификатов разрешается их передача. Все выпускаемые в Российской Федерации сертификаты должны быть срочными. Они могут быть только в валюте РФ и обращаться соответственно только на ее территории.

Банк вправе размещать сертификаты только после составления и регистрации условий их выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России. Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги, они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу или держателю (при наличии цессии) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход, исходя из величины процентной ставки, установленной условиями выпуска и обращения сертификатов, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет. Банк не может в одностороннем порядке изменить обусловленную в сертификате ставку процентов, зафиксированную при выдаче указанных сертификатов.

Привлекательность депозитных и сберегательных сертификатов с фиксированным сроком для вкладчиков заключается в том, что они получают лучшую норму дохода, чем по депозитам с условными сроками, и в то же время могут вернуть себе деньги в любой момент, продав сертификат на вторичном рынке. Благодаря вторичному рынку сертификатов банки на их основе формируют так называемые безотзывные депозиты, т.е. депозиты, которые не будут отозваны до истечения установленного срока. Манипулируя ставкой доходности, назначаемой по сертификатам, банки могут быстро привлекать необходимые им дополнительные ресурсы и управлять своей ресурсной базой.