Активные и пассивные операции банков: современная практика

                                                                                                                          

Таблица 3.

По сравнению с 2009 годом, в 2010 году объем выпущенных сберегательных сертификатов вырос почти на 5,5 млн, а вот объем сберегательных сертификатов наоборот уменьшился. Как мы видим, объем выпущенных облигаций самый большой. В 2009 году он составлял 35 млн., а в 2010 он увеличился более, чем на 10 млн. и  составил 45 млн.

            Банковский вексель — это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Выпуск и обращение векселей (в том числе банковских) регулируется Гражданским кодексом РФ (далее — ГК РФ) и Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» (далее — Закон о векселе). Руководствуясь этими документами, банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения векселей, которые в отличие от условий выпуска и обращения банковских сертификатов не регистрируются в Банке России.

Векселя отличаются высокой обращаемостью, они передаются из рук в руки путем передаточной надписи — индоссамента, которая производится на обратной стороне векселя или приложенном к нему дополнительном листе (аллонже).

Банки выпускают простые векселя двух видов: процентные и дисконтные. По процентным векселям векселедержатель при их предъявлении банку к погашению получает процентный доход, рассчитанный исходя из процентной ставки, указанной в тексте векселя при его выписке банком, и фактического срока обращения данного векселя. Платеж по таким векселям должен назначаться сроком «по предъявлении» или «во столько-то времени после предъявления». По дисконтным векселям доход (дисконт) определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он был продан векселедержателю. В дисконтных векселях платеж должен быть назначен сроком «на определенную дату» или «во столько-то времени от составления».

Банковские векселя имеют ряд достоинств, расширяющих сферу их обращения, к числу которых относятся:

• простота их выпуска в обращение, обусловленная отсутствием государственной регистрации эмиссии векселей;
• облегченная обращаемость векселей путем их передачи по индоссаменту любым юридическим и физическим лицам.
• высокая ликвидность при достаточно значительном и фиксированном уровне дохода, достигаемая благодаря наличию развитого вексельного рынка;
• возможность использования векселя в качестве средства платежа в расчетах за товары и услуги между юридическими и физическими лицами и залога при оформлении клиентами кредитов в банках.

Банкам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

На 1 января 2009 г. объем выпущенных банками сберегательных сертификатов составил 11 093 млн. руб., а выпущенных векселей – 512 874 млн. руб. А на 1 января  2010 г.  объем по сберегательным сертификатам составил 670 108 млн. руб., а  выпущенных векселей – 15 306 121 млн. руб.

Данные о суммах средств юридических и физических лиц, привлеченных путем выпуска кредитной организацией векселей.                                                                     

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.

           На данном графике видно, что средств в  иностранной валюте, путем выпуска векселей, преобладает на 16% средств в рублях.

      

                                      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                    

 

 

 

 

 

                                                         1.3. Заемные операции

Основными недепозитнйми источниками привлечения ресурсов являются займы на финансовом и межбанковском рынках, а также кредиты Банка России.

Для привлечения ресурсов с финансового (фондового) рынка акционерные коммерческие банки выпускают собственные облигации.

Облигации коммерческих банков — это ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигаций (кредитором) и банком (заемщиком), выпустившим их, и приносящие владельцу доход. Банки могут выпускать облигации различных видов: именные и на предъявителя; обеспеченные и без обеспечения; с ипотечным покрытием, процентные и дисконтные; конвертируемые и неконвертируемые в другие ценные бумаги; с единовременным погашением и погашением по сериям в определенные сроки.

Процедура эмиссии банковских облигаций значительно более сложная и длительная, чем при выпуске сертификатов и векселей. Только после полной оплаты уставного капитала банк может приступить к выпуску облигаций. Этот процесс включает подготовку проспекта облигаций и его регистрацию в Банке России. Банковские облигации могут размещаться путем их продажи за валюту РФ, а также путем замены на ранее выпущенные конвертируемые облигации и другие ценные бумаги. Объемы выпущенных банками облигаций на 1 января 2009 года составили 361 521 млн. руб., а на 1 января 2010 год заметен значительный рост – 522 678 млн. руб. В настоящее время российские банки эмитируют облигации главным образом для их размещения на европейском финансовом рынке (еврооблигации). Выпуск облигаций на внутреннем рынке сдерживается высокими затратами на его организацию и размещение об лигаций. К тому же на международных финансовых рынках банки могут привлекать ресурсы по более низким ставкам, чем на внутреннем.

Межбанковские кредиты (займы) позволяют банкам перераспределять ресурсы между собой. Путем привлечения данных кредитов покрывается как планируемый дефицит ресурсов, вызванный расхождением в структуре активов и пассивов банка, так и непредвиденный разрыв между ними.

Межбанковские кредиты подразделяются на срочные и до востребования, которые могут быть предъявлены к возврату банком-кредитором в любой момент. В международной практике предельные сроки межбанковских кредитов варьируются от одного дня (даже от нескольких часов) до нескольких лет. Короткие межбанковские кредиты (сроком до нескольких дней) привлекаются банками-заемщиками, как правило, для регулирования собственной ликвидности, а более длительные (от одного месяца) — для расширения ресурсной базы кредитования.

Межбанковские кредиты могут предоставляться в рублях и иностранной валюте следующими способами:

• в разовом порядке. В этом случае они оформляются отдельным кредитным договором, в котором предусматривается размер ссуды, ее срок, уровень процентной ставки, порядок начисления и уплаты процентов, ответственность сторон за несоблюдение условий договора и др.;
• на постоянной основе в форме открытия банком-кредитором кредитной линии на каждый конкретный банк-заемщик с установлением ему лимита кредитования в зависимости от его финансового состояния. В этом случае между банком-кредитором и банком-заемщиком оформляется генеральное соглашение о сотрудничестве на внутреннем и внешнем рынках межбанковских кредитов (МБК). Генеральное соглашение заключается на год с правом пролонгации. Сделки по МБК совершаются в основном через системы Reuters Dealing, SWIFT, что обеспечивает быстрое, оперативное перераспределение по горизонтали свободных кредитных ресурсов между банками. Сделки заключаются, как правило, на стандартные сроки: 1, 2, 3, 14, 17, 21, 30, 60 и 90 дней. В течение действия соглашения стороны каждый месяц предоставляют друг другу балансы и расчеты обязательных экономических нормативов, установленных Банком России, для оценки их финансового состояния. Процентная ставка за кредит дифференцируется в зависимости от сроков кредитования, а также от спроса и предложения кредитных ресурсов на рынке МБК;
• при наличии прямых корреспондентских отношений между банками в форме овердрафтов по корреспондентским счетам, т.е. для проведения платежей при отсутствии или недостаточности средств на счете банка-респондента за счет банка-корреспондента. Возможность предоставления такого кредита и условия кредитования (максимальный размер овердраф та, его продолжительность, процентная ставка и пр.) должны отражаться в договоре об установлении между банками прямых корреспондентских отношений.

Кредиты Банка России, который является кредитором последней инстанции для всех национальных банков, в зависимости от целевого назначения можно подразделить на три группы:

• первая группа — это кредиты ликвидности, которые удовлетворяют потребность коммерческих банков в денежных средствах для завершения расчетов, т.е. выполнения своих срочных обязательств. К ним относятся внутридневный, однодневный (овернайт) и ломбардный кредиты.
• вторая группа — это кредиты, которые удовлетворяют потребность коммерческих банков в капитале, вызванную отвлечением их ресурсов в убытки. Такие кредиты предоставляются банкам при чрезвычайных обстоятельствах (финансовых кризисах) и только по решениям Совета директоров Банка России. К ним относятся кредиты для повышения финансовой устойчивости банка, на реструктуризацию, для погашения обязательств перед вкладчиками, санационный и стабилизационный;
• третья группа — это кредиты, предназначенные для расширения кредитных вложений коммерческих банков в реальный сектор экономики. К ним относятся кредиты, выдаваемые коммерческим банком в соответствии с положением Банка России от 14 июля 2005 г. № 273-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций».

Наиболее развиты кредиты первой группы, т.е. кредиты для поддержания ликвидности. В настоящее время все кредиты этой группы предоставляются коммерческим банкам через главные территориальные управления Банка России, которым он устанавливает лимиты по каждой форме кредитования. Для получения таких кредитов банки должны быть отнесены к I или II категории финансовой устойчивости по методике Банка России;      

• выполнять в полном объеме обязательные резервные тре бования;
• не иметь просроченной задолженности по ранее полученным от Банка России кредитам и процентам по ним, а также других просроченных денежных обязательств перед Банком России;
• иметь достаточное обеспечение по кредитам.

Каждый из кредитов этой группы предоставляется под залог (блокировку) ценных бумаг, включенных в Ломбардный список Банка России. Этот список утверждается Советом директоров Банка России и публикуется в средствах массовой информации. Достаточность обеспечения по кредитам ликвидности определяется каждым банком, самостоятельно исходя: а) из рыночной стоимости блокируемых ценных бумаг, скорректированной на поправочный коэффициент, установленный Банком России по каждому виду закладываемых ценных бумаг; б) суммы кредита, подлежащей возврату вместе с процентами по нему.

Однодневный расчетный кредит выдается коммерческому банку в конце операционного дня при отсутствии или недостаточности средств на его корреспондентском счете в РКЦ для выполнения своих обязательств (завершения расчетов). Кредит предоставляется сроком на один операционный день, пролонгации не подлежит. Не допускается и получение его в течение двух рабочих дней подряд.

Внутридневный кредит предоставляется банку сроком до конца операционного дня в рамках разрешенного ему дебетового сальдо по его корреспондентскому счету. Погашается он за счет текущих поступлений на счет банка или переоформляется в конце текущего дня в кредит овернайт (при недостаточности текущих поступлений на корреспондентский счет для его погашения).

Ломбардный кредит может предоставляться двумя способами:

• по заявкам банков — в любой рабочий день по фиксированной процентной ставке, установленной Банком России; конкретный срок кредита указывается в заявке банка на его получение;
• результатам проведенного Банком России ломбардного кредитного аукциона — после проведения аукциона по процентной ставке, определяемой его условиями и итогами аукциона; срок кредита указывается Банком России в официальном сообщении о проведении аукциона вместе с его условиями.

Для получения кредитов ликвидности коммерческий банк должен заключить с Банком России (в лице Главного территориального управления) генеральный кредитный договор на год, указав в нем, какими видами кредитов он будет пользоваться. Выданный кредит (однодневный, ломбардный) оформляется специальным извещением на имя банка, который в ответ должен представить в РКЦ Банка России срочное обязательство на погашение кредита в установленный срок в предоставленной ему сумме.

Кредиты третьей группы предоставляются финансово стабильным банкам, выполняющим требования Банка России по обязательным резервам, не имеющим просроченных денежных обязательств перед Банком России по ранее выданным кредитам. Срок этих кредитов — до 180 дней, процентные ставки дифференцируются в зависимости от конкретных сроков кредитования. Так, по кредитам на срок до 90 календарных дней процентная ставка устанавливается на уровне 0,6 ставки рефинансирования, а по кредитам на срок от 91 до 180 календарных дней — на уровне 0,75.

Обязательства, принимаемые в залог по кредитным договорам, должны быть выражены в валюте РФ, не обременены другими обязательствами залогодателя, иметь срок погашения не раньше чем через 30 календарных дней после наступления срока возврата кредитов Банку России. Относиться к первой или второй категории качества, не содержать ограничений на переход прав требований кредитора к другому лицу без согласия заемщика. Векселя, принимаемые в обеспечение, должны быть простыми, выписанными резидентами, иметь срок платежа «на определенный день» или «по предъявлении, но не ранее», не иметь в тексте ограничительных пометок, дата предъявления векселя к платежу должна наступать не раньше чем через 30 календарных дней после установленного срока возврата кредитов Банку России.