Активные и пассивные операции банков: современная практика

             —   иностранным государствам,

• банкам и финансовым организациям,
• нефинансовым юридическим лицам,
• физическим лицам.

Классификация активных операций по данному критерию позволяет более подробно анализировать структуру активов по субъектам, установить степень диверсификации активных операций и ее соответствие диверсификации в разрезе субъектов обязательств кредитной организации.

По следующему критерию классификации — доходности активных операций все активы банка можно подразделить на две группы: активы, приносящие доход, и активы, не приносящие доход. Значительная доля активных операций коммерческих банков потенциально способна приносить доход. В эту долю входят прежде всего ссудные операции — кредиты, предоставленные различным дебиторам банка, операции с ценными бумагами, активные депозитные операции, факторинг, лизинг и др. По некоторым оценкам, удельный вес активов, приносящих доход, должен находиться на уровне не менее 60%, но не более     80-85% по отношению ко всем активам банка. Нижний порог 60% означает, что при таком уровне активных операций доходы банка могут быть недостаточны для покрытия затрат по обслуживанию привлеченных ресурсов. Напротив, превышение порога 80—85%, с одной стороны, свидетельствует о потенциальной возможности кредитной организации зарабатывать доход и прибыль, укреплять капитальную базу, но одновременно означает, что риск проведения активных операций достаточно высок. В этой связи оценка степени рискованности активных операций должна быть уточнена с учетом их качества.

Понятие качества активных операций тесно связано с такими их характеристиками, как рискованность, ликвидность, доходность, диверсифицированность. Другими словами, качество — это комплексная характеристика активных операций.

Очевидно, что высокое качество активов определяется не только их потенциальной способностью к возврату, но и способностью приносить доход, низким уровнем риска, т.е. высоким уровнем определенности их возврата. В этой связи можно выделить группы активных операций, которые в разной степени удовлетворяют данным критериям.

В первую группу активных операций входят активы с низким уровнем риска, высоким уровнем ликвидности, не приносящие либо приносящие незначительный доход коммерческому банку. К их числу относятся, прежде, всего:

• денежные средства в кассе, пути, банкоматах, обменных пунктах;
• остатки денежных средств на корреспондентском, депозитном счетах в Банке России;
• расчеты на организованном рынке ценных бумаг;
• драгоценные металлы, монеты, камни;
• и остатки на счетах НОСТРО.

Не все из вышеперечисленных средств обладают высоким уровнем ликвидности. Например, это не относится к средствам в драгоценных металлах, камнях, поскольку рыночная стоимость данных активов постоянно изменяется и не всегда имеет устойчивую тенденцию к росту, рынок драгоценных металлов, к сожалению, в настоящее время не обладает высокой ликвидностью, объемы покупок и продаж невелики, а значит, этим операциям кредитных организаций присущ риск. Некоторые активы данной группы абсолютно ликвидны. Например, денежные средства в кассе и приравненные к ним, остатки на счетах в Банке России, но одновременно связаны с затратами (средства в кассе требуют затрат на их содержание, учет и т.д.), другие — остатки на счетах в Банке России либо не приносят доход (остатки на корреспондентском счете), либо уровень их дохода незначительный (остатки на депозитном счете в Банке России). Данная группа активов обеспечивает способность банка по поддержанию ликвидности, но ограничивает доходность деятельности.

Другую группу активных операций отличает разумное сочетание доходности, риска и ликвидности. К ней следует отнести:

• вложение средств в высоколиквидные долговые обязательства Российской Федерации;
• ликвидные корпоративные ценные бумаги, обращающиеся на вторичном рынке;
• учтенные векселя первоклассных, векселедателей, обращающиеся на вторичном рынке;
• межбанковские кредиты, предоставленные кредитным организациям с высоким рейтингом надежности;
• операции РЕПО;
• кредиты в форме овердрафта.

Важным признаком диверсифицированности активов и пассивов является их срочность. В соответствии с данным критерием все активные операции можно подразделить на активы бессрочные и размещенные на срок. В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях выделены конкретные сроки обязательств клиентов перед банками:

• до востребования;
• до 30 дней;
• от 31 до 90 дней;
• от 91 до 180 дней; 
• от 181 до 360 дней;
• свыше одного года до трех лет;
• свыше трех лет.

Очевидно, что чем длиннее срок востребования актива, тем выше риск активной операции и ниже уровень ликвидности. В то же время в управлении банковской деятельностью принципиальное значение имеет сбалансированность активов и пассивов по срокам. В этой связи срочность обязательств, контрагентов и требований является предметом глубокого анализа и принятия управленческих решений при существенной их разбалансированности.

                                                    2.2. Кредитные операции

 Кредитные операции — это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банковского кредитования.

Основной удельный вес в структуре активных операций занимают ссудные операции — 66,2%.

Расширение кредитных операций является основным фактором роста российской банковской системы. Кредиты, предоставленные банками нефинансовым организациям, составляли в 2009г. 13 389 222 млн. руб., а в 2010 – 14 711 701 млн. руб. Высокими темпами растут объемы кредитования физических лиц, их доля в совокупных активах банковского сектора в 2010 году достигла почти 21%.

Кредиты предоставленные физическим лицам

                                                                                                              

  Таблица 6.                                       

 

На этом графике мы видим, что на 1 января 2010 года объем уменьшился более, чем в 2 раза, по сравнению с 2009 годом. Но на 1 февраля 2009 и 2010 года происходил спад. Также, на протяжении двух лет мы наблюдаем увеличение объема предоставленных кредитов физическим лицам. А на 1 декабря 2010 года объем увеличился приблизительно в 2 раза, по сравнению с 2009 годом.

             Структура и динамика ссудной задолженности кредитных организаций свидетельствует, что банки предоставляют кредиты в основном нефинансовому сектору экономики, т.е. предприятиям и организациям — хозяйствующим субъектам рынка. Это одновременно означает, что деятельность кредитных организаций направлена на развитие производства в нашей стране. Такая же тенденция прослеживается и по операциям межбанковского кредитования. Доля этих операций постоянно растет и составляет 10,5% в структуре ссудной задолженности банковской системы. В то же время нарушение контрактных обязательств клиентов банка — его дебиторов в части просроченной задолженности имеет незначительный удельный вес — 1,2%.

               Третья группа активных операций в сравнении с двумя названными является более рискованной, но одновременно приносит основной доход коммерческому банку. Соответственно уровень ликвидности этих операций низок. В состав данной группы активных операций включаются:

• кредитные операции независимо от юридического статуса заемщика (физические и юридические лица);
• учтенные в портфеле банка векселя;
• инвестиционные ценные бумаги;

Место	Рег. номер	Наименование банка	Город	Кредиты организациям, всего (тыс. руб.)	Кредиты организациям, до востребования (тыс. руб.)	Кредиты организациям, до 1 года (тыс. руб.)	Кредиты организациям, от 1 до 3 лет (тыс. руб.)	Кредиты организациям, свыше 3 лет (тыс. руб.)	Доля просроченных кредитов (%)	Доля кредитов организациям в кредитном портфеле (%)
1	1 481	ОАО "Сбербанк России"	г. Москва	4 701 320 091	10 000	1 071 360 573	1 263 065 380	2 366 884 138	5.5	78.3
2	1 000	ОАО Банк ВТБ	г. Санкт-Петербург	1 393 808 590	15 745	490 749 479	210 520 153	692 523 213	7.4	100.0
3	354	ГПБ (ОАО)	г. Москва	950 546 529	12 908	279 078 377	323 941 314	347 513 930	1.0	93.8
4	3 349	"Россельхозбанк"	г. Москва	645 868 278	0	236 855 221	107 084 830	301 928 227	5.9	88.4
5	2 748	ОАО "Банк Москвы"	г. Москва	536 337 184	12 500	205 115 757	224 471 305	106 737 622	1.8	88.8
6	1 326	Альфа Банк	г. Москва	493 143 494	292 093	147 252 091	147 185 646	198 413 664	3.4	85.9
7	1	ЗАО Юни Кредит Банк	г. Москва	334 501 015	177 730	92 592 661	130 469 461	111 261 163	3.0	84.1
8	3 251	ОАО"Промсвязьбанк"	г. Москва	268 215 861	268 519	134 795 003	57 152 668	75 999 671	6.5	88.3

■ межбанковские операции независимо от уровня финансовой устойчивости контрагентов.

Известно, что уровень риска кредитных операций самый высокий и составляет 100%, одновременно их доходность, как уже отмечалось, адекватна уровню риска и формирует основную часть финансового результата кредитной организации. С учетом уровня риска ликвидность данной категории активных операций невысока, а зачастую (в части проблемной ссудной задолженности) приближается к нулевой отметке.

Кредиты, предоставленные организациям  01.01.2011                                                    Таблица 7.                     

В данной таблице, мы видим, что 1 место по предоставленным кредитам организациям занимает ОАО « Сбербанк России». По кредитам до востребования 1 место занял « Альфа Банк» - 292 093 тыс. рублей, а « Россельхозбанк» вообще не предоставил кредитов организациям до востребования.  По кредитам организациям до 1 года, 1 место занял ОАО « Сбербанк России» - 1 071 360 573 тыс. рублей, а 7 место занял ОАО « Помсвязьбанк», обогнав ЗАО ЮниКредит Банк. По кредитам от 1 года до 3 лет, 1 место занял ОАО «Сбербанк» - 1 263 065 380 тыс. рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                           

 

 

                                2.3. Операции с ценными бумагами (фондовые)

 Инвестиционные операции — это операции по размещению ресурсов в ценные бумаги и другие финансовые активы с целью получения дохода

Инвестиции в ценные бумаги первоклассных эмитентов — государственные долговые обязательства обладают невысоким уровнем риска, умеренной доходностью и достаточной ликвидностью. Такие же характеристики имеют корпоративные ценные бумаги крупнейших ведущих российских компаний (топливно-энергетические, телекоммуникационные и некоторые другие), обращающиеся на вторичном рынке. В то же время с учетом анализа тенденций в изменении их котировок, состояния ликвидности рынка долговых и долевых ценных бумаг банк может вносить коррективы с учетом текущей рыночной конъюнктуры. Это относится также к учтенным векселям первоклассных векселедателей, обращающимся на вторичном рынке.

Межбанковским операциям присущ кредитный риск, однако в силу их относительно (а иногда слишком) краткосрочного характера, с учетом финансовой устойчивости банка-контрагента уровень риска этих операций снижается, при этом достигается умеренная доходность и высокая ликвидность. Приблизительно схожими характеристиками обладают операции РЕПО и ссуды, предоставленные клиентам до востребования.