Активные операции коммерческого банка

 

 

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное

образовательное учреждение высшего

профессионального образования

 

«Саратовский государственный социально-экономический университет»

Балаковский институт экономики и бизнеса (филиал)

 

 

Кафедра  бухгалтерского учета и финансов

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ     РАБОТА

 

 

По дисциплине: «Организация деятельности коммерческого банка»

 

На  тему: «Активные операции коммерческого банка »

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                     Студентки 4 курса

                                                                                     очной формы обучения (5)

                                                                                     Специальности «Финансы и кредит»

Специализации «Банковское дело»

                                                                                      Канищевой Екатерины

                                                                                     

                                                                                     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Иваново   2013

 

 

Содержание

Введение                                                                                                                   3

 

1. Теоретические основы активных операций коммерческого банка

1. 1. Экономическая сущность  активных операций коммерческого

банка                                                                                                                  5

1.2. Характеристика основных видов активных операций

коммерческого банка                                                                                       9

1.3. Правовые основы осуществления активных операций в

коммерческих банках                                                                                     12

 

2. Основные направления по  управлению активными операциями   коммерческого банка

2.1. Основные методы управления активными операциями

 банка                                                                                                                 16

2.2. Диверсификация активных операций                                                     19

2.3. Управление рисками активных операций                                              22

 

3. Основные направления и перспективы развития активных операций

3.1. Оценка состояния активных операций коммерческих банков             29         

3.2. Рекомендации по совершенствованию управления

 активным  операциями в банке                                                                       32

 

Заключение                                                                                                              36  

Список использованных источников                                                                     38

 

 

 

 

Введение

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Активными называются операции по размещению банковских ресурсов. Банковские активы, как и пассивы, состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов — земля, здания, принадлежащие банку; текущие — денежная наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и ценные бумаги.

До 80% банковских активов приходится на учетно-ссудные операции и вложения в ценные бумага. Для банков промышленно-развитых стран характерно разнонаправленное движение этих двух видов операций. В условиях благоприятной экономической конъюнктуры повышается удельный вес учетно-ссудных операций, приносящих банкам основную часть прибыли, а доля вложений в ценные бумага (в обычных условиях менее прибыльные   операции)   сокращается.   Экономические   кризисы, инфляция, нарушения деловой активности сокращают возможности банковского кредитования хозяйства и приводят соответственно к уменьшению числа учетно-ссудных операций и росту вложений в государственные ценные бумаги.

В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими банками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банка в целях получения прибыли производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.

Успех того или иного банка все больше зависит от эффективного управления, постоянного повышения конкурентоспособности. Поэтому вопрос управления активными банковскими операциями в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка - прибыль. Опыт, как мировой, так и отечественной практики показывает, что недооценка управления в банках, приводит к негативным последствиям в их деятельности.

В связи с этим, тема курсовой работы является весьма актуальной на данном этапе развития банковской системы.

        Объектом исследования данной курсовой работы является активные операции коммерческих банков.

Цель данной работы: исследовать в теории сущность и значение активных операций коммерческих банков и проблемы их совершенствования.

        Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

определить сущность активных операций коммерческих банков и их структуру;

рассмотреть механизм управления банковскими активами;

выявить тенденцию развития активных операций на данный момент и определить основные проблемы совершенствования.

При написании данной курсовой работы были использованы различные нормативные акты, а так же труды таких финансистов и аналитиков финансового анализа, как Е.Ф. Жукова, О.И. Лаврушина, Л.Н. Красавиной и других.

 

 

 

1. Теоретические основы активных операций коммерческого банка

1.1 Экономическая сущность  активных операций коммерческого  банка

Роль активных операций для любого коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение. Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению.

Существует определенная зависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные.

Дадим классификацию активов по таким качествам, как доходность, ликвидность, рискованность.

С точки зрения ликвидности различают три группы активов.

1. Высоколиквидные активы. Они могут  быть немедленно использованы  для выплаты изымаемых вкладов  или удовлетворения заявок на  кредит, так как находятся в  налично-денежной форме или легко  и быстро могут быть переведены  в нее. Сюда входят кассовая  наличность, средства на корреспондентских  и резервном счетах в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках.

2. Ликвидные активы - это активы  со средней степенью ликвидности. Они могут быть переведены  в наличные деньги с небольшой  задержкой и незначительным риском  потерь. К ним относят ссуды  до востребования и краткосрочные  ссуды, легкореализуемые векселя  и другие краткосрочные ценные  бумаги, прежде всего государственные.

3. Низколиквидные (и даже неликвидные, безнадежные) активы - это такие активы, вероятность превращения которых  в наличные деньги очень мала  или вообще нулевая. Это долгосрочные  ссуды банка, его инвестиции в  долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые  здания, сооружения, долги с длительной  просрочкой.

По уровню риска все активы банка подразделяются на 5 групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который показывает, насколько надежно вложение средств банка в те или иные активы:

1-я группа - безрисковые активы 0 %;

2-я группа - низкорисковые активы 10 %;

3-я группа - активы средней степени риска 50 %;

4-я группа - активы с повышенным риском 100 %;

5-я группа - высокорисковые активы 150 %.

Так, в первую группу входят активы, свободные от риска. Это средства на корреспондентском счете и средства на резервном счете банка в ЦБ РФ. Активам банка в виде остатка средств в кассе присвоен коэффициент риска 2%, что не исключает небольшую степень риска этой операции.

Ко второй группе относятся активы с минимальным коэффициентом риска - 10%. Это ссуды, гарантированные Правительством России; ссуды под залог драгоценных металлов в слитках; ссуды под залог государственных ценных бумаг. Однако, как показала практика, вложение средств коммерческих банков под гарантии правительства и под залог государственных ценных бумаг оказались более рискованной операцией.

Максимальный риск (150%) имеют активные операции банков, отнесенные к пятой группе активов. Это вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также собственные здания банка, Конечно, вероятность потери средств по активам данной группы различна, но при определенной ситуации они могут быть максимальными.

По степени доходности все активы делятся на две группы:

• приносящие доход (так называемые работающие), например, банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги;

• не приносящие доход (так называемые неработающие); например, к ним относятся: кассовая наличность; остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке; вложения в основные фонды банка: здания, оборудование.

Активные операции коммерческих банков с учетом их направленности на получение прибыли можно условно разделить на следующие виды:

- кредитование юридических и  физических лиц;

- инвестиционные проекты;

- валютные операции;

- нетрадиционные операции коммерческих банков. Кредитование юридических и физических лиц есть основной вид активных операций коммерческого банка.

Виды кредитов различаются как по субъектам их получения, так и по другим критериям. К ним относятся:

• связь кредита с движением капитала;

• сфера применения кредита;

• срок кредита;

• платность кредита;

• обеспеченность кредита.

По связи кредита с движением капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не «проедание» продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае обязан так использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, и не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.

По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной российской практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в производственной сфере.

Поэтому, к сожалению, кредитные портфели современных российских банков почти целиком состоят из краткосрочных ссуд с преимущественной концентрацией в сфере торгово-закупочного бизнеса.

Безусловно, подобное положение дел связано с тем состоянием, в котором в настоящее время находится экономика России, но, тем не менее, это таит в себе реальную угрозу банкротства, так как, по анализу ЦБ РФ, большинство из обанкротившихся банков проводили подобную кредитную политику и имели сходную структуру своего кредитного портфеля.