Активные операции коммерческого банка

В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным характером. С позиции многих стран рыночной экономики, краткосрочные ссуды - это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном они обслуживают кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов.

К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 6 лет. Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.

Среднесрочными кредитами являются кредиты, срок пользования которыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Такие кредиты выдаются на оплату оборудования, на текущие затраты, финансирование капиталовложений.

Таким образом, сущность активных операций коммерческих банков состоит в размещении и использование банком собственных и привлеченных ресурсов для получения прибыли при приемлемом уровне рисков и поддержании ликвидности. Активные операции классифицируются в зависимости от степени ликвидности, уровня риска и прибыльности.

Наибольшую часть в активах коммерческого банка составляют, как правило, доходные активы - кредиты, которые тоже классифицируются по различным признакам. Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций, они непосредственно влияют на все факторы стабильности и устойчивости коммерческого банка - капитал, ликвидность, доходность, прибыльность.

1.2 Характеристика основных  видов активных операций коммерческого  банка

К активным операциям относятся операции по размещению имеющихся у банков ресурсов для получения прибыли и обеспечения ликвидности. Прибыль и ликвидность – два основополагающих принципа. Которые отражают сущность активных операций, присущих банку как коммерческому предприятию, использующему главным образом привлеченные ресурсы.

Кредитные операции. Банковский кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

1.3 Правовые основы осуществления  активных операций в коммерческих  банках

        Основная часть активных операций коммерческого банка – это операции кредитования. Основными нормативными актами по регулированию кредитных операций банка являются:

• Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая), Часть 1 глава 23 «Обеспечение обязательств», глава 27 «Понятие и условия договора», 28 «Заключение договора», 29 «Изменение и расторжение договора», Часть 2 глава 42 «Заем и Кредит», 49 «Поручение»;
• Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;
• Федеральный закон "О кредитных историях" от 30.12.04 № 218-ФЗ;
• Закон РФ от 29 мая 1992 г. № 2872-I "О залоге";
• Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

 Данные  нормативные акты содержат следующую  информацию:

      Законодательно потребительское кредитование регламентируется Гражданским кодексом, на основании положений которого между банком и заемщиком заключается кредитный договор. Потребительское кредитование в правовом смысле представляет собой заключение кредитного договора, основное содержание которого содержится в ст.819, 820 ГК РФ1. Нормативного определения данный термин не имеет.

Федеральный закон "О кредитных историях" был принят Государственной Думой 22 декабря 2004 г., одобрен Советом Федерации 24 декабря того же года. В Законе определяются такие понятия, как кредитная история и ее состав, определяется порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, регулируется деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются принципы их взаимодействия с заемщиками.

 Информация, хранящаяся в бюро кредитных  историй, характеризует своевременность  исполнения заемщиками своих  обязательств по договорам займа (кредита), а также повышает защищенность  как кредиторов, так и заемщиков  за счет общего снижения кредитных  рисков и повышения эффективности  работы кредитных организаций.

 Кредитная  история - это информация, состав  которой определен Законом и  которая характеризует исполнение  заемщиком принятых на себя  обязательств по договору кредита  и хранится в бюро кредитных  историй. Срок хранения кредитной  истории составляет 15 лет со дня  последнего изменения информации, которая в ней содержится. По  истечении этого срока кредитная  история аннулируется путем исключения  из числа кредитных историй, хранящихся  в соответствующем бюро.2

 Среди  способов обеспечения исполнения  обязательств одним из самых  эффективных, надежных и экономически  целесообразных для кредитора является залог. Залог - способ обеспечения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, предусмотренными законом. 3Залог может устанавливаться в отношении требований, которые возникнут в будущем, при условии, если стороны договорятся о размере обеспечения залогом таких требований. Предметом залога могут быть вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права. В договоре о залоге должны содержаться условия, предусматривающие вид залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер, сроки исполнения обязательства, состав и стоимость заложенного имущества, а также любые иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто согласие.

 В  соответствии с утвержденным  Банком России Положением от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования  кредитными организациями резервов  на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней  задолженности" кредитные организации обязаны формировать соответствующие резервы. Размер указанных резервов зависит от величины кредитного риска, которая определяется на основании объективного и профессионального суждения представителя кредитной организации. Данный кредитный риск представляет собой вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств по полученным кредитам. Резерв может формироваться по каждому выданному кредиту, и от его величины, безусловно, зависит процентная ставка по выдаваемому кредиту. Резерв на возможные потери по ссудам формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения)4.

 Единого  законодательного акта, регулирующего  деятельность коммерческих банков  на рынке ценных бумаг, в настоящее  время нет. Деятельность коммерческих  банков на фондовом рынке регулируется  рядом законодательных актов. Прежде  всего, это Гражданский кодекс  РФ, федеральные законы «О Центральном  банке (Банке России)», «О банках  и банковской деятельности», «О  рынке ценных бумаг», «О переводном  и простом векселе», «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений».

 Часть 1 ст. 6 Федерального закона от 02.12.90 № 395-1 «О банках и банковской  деятельности» определяет границы  осуществления банками деятельности  на рынке ценных бумаг: при  наличии лицензии Банка России  на осуществление банковских  операций банк вправе осуществлять  выпуск, покупку, продажу, учет, хранение  и иные операции банка с  ценными бумагами, выполняющими  функции платежного документа, с  ценными бумагами, подтверждающими  привлечение денежных средств  во вклады и на банковские  счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми  не требует получения специальной  лицензии в соответствии с  федеральными законами, а также  вправе осуществлять доверительное  управление указанными ценными  бумагами по договору с физическими  и юридическими лицами. Кроме  того, согласно ч. 2 ст. 6 Федерального  закона «О банках и банковской  деятельности» «кредитная организация  имеет право осуществлять профессиональную  деятельность на рынке ценных  бумаг в соответствии с федеральными  законами». Таким образом, как следует  из вышеуказанного, Законом сделки (операции) банков с ценными бумагами  не отнесены ни к собственно  банковским сделкам (операциям) (под  банковскими сделками следует  понимать сделки, исключительное  право на совершение которых  в соответствии с действующим  законодательством предоставлено  кредитным организациям), ни к  сопутствующим. При этом Закон  предоставляет право банкам совершать  операции и сделки с ценными  бумагами в соответствии с  лицензией на осуществление банковской  деятельности, а также право стать  профессиональным участником рынка  ценных бумаг.

 Государственное  регулирование инвестиционной деятельности  банков на рынке ценных бумаг  находит свое отражение и в  положениях Федерального закона  от 5 марта 1999 г. № 46-ФЗ «О защите  прав и законных интересов  инвесторов на рынке ценных  бумаг». Указанный Закон обеспечивает  государственную защиту прав  и законных интересов физических  и юридических лиц (в т.ч. и банков), объектом инвестирования которых являются эмиссионные ценные бумаги, способствует формированию инфраструктуры фондового рынка, снижает инвестиционные риски, устанавливает требования к эмитентам и профессиональным участникам фондового рынка, в том числе и по раскрытию информации.

 Деятельность  коммерческих банков на рынке  ценных бумаг регулируется также  рядом инструкций и писем Центрального  банка РФ. Кроме того, каждый банк  разрабатывает собственные внутренние  инструкции по работе с ценными  бумагами для своих филиалов.