Анализ бюджета Самарской области

 

Министерство образования  и науки Российской Федерации

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«ТОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ СИСТЕМ

УПРАВЛЕНИЯ И РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ» (ТУСУР)

 

 

Кафедра автоматизации  обработки информации

(АОИ)

 

 

 

АНАЛИЗ  БЮДЖЕТА САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

Индивидуальная  работа по дисциплине

 «Государственные и муниципальные финансы»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание:

1 Введение…………………………………………………………………………………… 3

2 ХАРАКТЕРИСТИКА САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ 4

2.1 Основные параметры 4

2.2 Численность населения 6

2.3 Уровень жизни населения 7

3 ОБЩИЙ АНАЛИЗ БЮДЖЕТА 9

3.1 Анализ изменения основных показателей областного бюджета в 2011 году 9

3.2 Дефицит бюджета 10

3.3 Государственный долг 12

3.4 Основные задачи бюджетной политики Самарской области 14

4 РАСШИРЕННЫЙ АНАЛИЗ ДОХОДОВ БЮДЖЕТА 16

4.1 Общая динамика 16

4.2.Налоговые доходы 17

4.3 Неналоговые доходы 18

4.4 Налоги и ставки 19

5 РАСШИРЕННЫЙ АНАЛИЗ РАСХОДОВ 27

5.1 Общая динамика расходов 27

5.2 Исполнение областных целевых и ведомственных программ 33

5.3 Анализ финансовой устойчивости бюджета Самарской области 34

6 Заключение 38

Список использованных источников 39

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ВВЕДЕНИЕ

 

Целью данной работы является анализ  общего состояния бюджета  Самарской области, рассмотрение структуры систематизации  доходов и расходов, анализ и выявления на основе данных общее социально-экономическое состояние на данной территории, также приобретение определённых навыков в процессе работы.

Анализ состоит из трех частей и включает общий анализ бюджета, анализ доходов бюджета, анализ расходов бюджета. В качестве объекта исследования взят бюджет Самарская область.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 ХАРАКТЕРИСТИКА  САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

 

 

2.1 Основные параметры

 

Климат

Климат Самарской области  характеризуется как континентальный  климат умеренных широт. Особенностью его в Самарской области является засушливость, высокая континентальность и большая изменчивость от года к году, особенно по количеству выпавших осадков. Среднегодовая температура воздуха +3,8 градуса по Цельсию, средняя месячная температура воздуха изменяется от +20,1 градуса по Цельсию в июле, до -13,9 градуса по Цельсию в январе.

Углеводородное сырье 

Геологическая карта Самарской  области поражает богатством и разнообразием  полезных ископаемых. Минерально-сырьевую базу Самарской области образуют углеводородное, минерально-строительное, горно-техническое, горно-химическое сырьё.

Самарская область является стародобывающим нефтяным регионом страны. Удельный вес Самарской области  в добыче нефти по России составляет 2,4 %. На территории области открыто более 380 месторождений нефти. За 2000-2008 годы среднегодовой объем добычи нефти по области составил более 11,0 млн тонн.

За 11 месяцев 2009 года добыча нефти по Самарской области составила 11,9 млн. тонн, что на 10,5 % больше по сравнению  с аналогичным периодом 2008 года. Добыча углеводородного сырья осуществлялась 19  недропользователями.

Актуальной является проблема разработки и внедрения эффективных  способов повышения нефтеотдачи пластов, обеспечение наиболее полного использования попутного нефтяного газа извлекаемого при разработке месторождений нефти.

Минерально-строительное сырье

Самарской области представлено строительным камнем, кирпично-черепичным сырьем, строительным песком, керамзитовыми  глинами, тугоплавкими глинами, цементным сырьем, гипсом, карбонатными породами для производства строительной извести, гипсом и ангидритом, песчано-гравийными материалами, песком стекольным.

Особенно актуальным вопросом является увеличение сырьевой базы строительных материалов для удовлетворения потребностей стройиндустрии Самарской области.

Горно-химическое сырье области представлено фосфоритами, самородной серой, каменной солью, асфальтитами и битумами, природными битумами, горючими сланцами.

Горно-техническое сырьё представлено формовочными песками, бентонитоподобными глинами, цеолитсодержащими породами.

Подземные воды

Общий ресурсный потенциал  подземных вод по Самарской области  составляет 8,78 млн. м³/сут или около 1 % всего ресурсного потенциала подземных вод территории Российской Федерации.  К настоящему времени разведаны и утверждены запасы подземных вод, пригодных для хозяйственно-питьевого и производственно-технического водоснабжения, в объеме 2,7 млн. м³/сут.

По гидрогеологическому  районированию в области выделяются районы хорошей, средней и слабой обеспеченности подземными водами. Актуальным вопросом является обеспечение населения области питьевой водой хорошего качества.

Лесные ресурсы

Общая площадь лесов в  Самарской области, по состоянию  на 01.01.2010, составляет 759,7 тысяч га. Лесистость территории области - 12,7 %. В жигулевских горах лесистость достигает 70,0 %. Все леса области отнесены к защитным лесам.

Лесной фонд Самарской  области относится к лесостепному району европейской части Российской Федерации (18 муниципальных районов) и к району степей европейской  части Российской Федерации (9 муниципальных  районов).

В структуре лесного фонда  особо ценные лесные массивы занимают 20,0 %; леса, выполняющие полепочвозащитные  функции – 47,0 %; леса, выполняющие  оздоровительные, санитарно-гигиенические функции ( зеленые зоны городов) – 19,0 %, запретные полосы лесов вдоль рек, дорог – 14,0 %.

В Самарской области сформирована уникальная сеть различных охраняемых природных территорий. Её основу составляют Жигулевский государственный природный заповедник им. И.И. Спрыгина, Национальный парк "Самарская Лука" и Национальный парк "Бузулукский бор", частично расположенный на территории Самарской области.  В настоящее время Национальный парк "Самарская Лука" и ряд прилегающих территорий являются Средневолжским комплексным биосферным резерватом ЮНЕСКО.

Водные ресурсы

Поверхностные водные ресурсы  территории представлены бассейном  реки Волга и ее притоками. Кроме  того, зарегистрировано 226 рек и малых  водотоков с общей протяженностью более 6,5 тыс. км, 353 водохранилищ и прудов. На территории области расположены крупные водохранилища – Куйбышевское и Саратовское.

Наиболее крупными реками области являются: Самара, Большой  Кинель, Сок, Чапаевка, Уса, Чагра и Большой Иргиз.

Отраслевая структура  выражается перечнем отраслей и их долей в общем объеме производства продукции или в элементах  производства (стоимости основных фондов, численности персонала и т.п.). При характеристике отраслевой структуры, как правило, используется показатель удельного веса отрасли в общем  объеме производства товарной продукции. В таблице 2.1.1 предоставлены данные по структуре производстве.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.1.1-Структура производства ВРП Самарской области по видам экономической деятельности (в процентах к итогу)

Виды экономической  деятельности	2009	2010	2011
Сельское хозяйство, охота  и лесное хозяйство	4,2	4,3	5,3
Добыча полезных ископаемых	10,2	9,9	10,8
Обрабатывающие производства	28,4	25,8	19,9
Производство и распределение  электроэнергии, газа и воды	3,3	3,1	3,8
Строительство	6,2	5,5	4,6
Оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов  личного потребления	15,0	14,0	13,8
Гостиницы и рестораны	1,2	1,1	1,5
Транспорт и связь	11,9	15,8	15,8
Финансовая деятельность	0,3	0,2	0,3
Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	9,4	10,1	10,8
Государственное управление и обеспечение военной безопасности; обязательное и социальное обеспечение	3,4	3,7	4,9
Образование	2,7	2,7	3,5
Здравоохранение и предоставление социальных услуг	2,7	2,7	3,6
Предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг	1,1	1,1	1,4
Валовой  региональный продукт в основных ценах (валовая добавленная стоимость в основных ценах – всего)	100	100	100

 

Оборот организаций Самарской  области, в который включается стоимость  отгруженных товаров собственного производства, выполненных собственными силами работ и услуг, а также выручка от продажи приобретенных на стороне товаров (без налога на добавленную стоимость, акцизов и других аналогичных обязательных платежей) в 2011 году  составил 1420,5 млрд. рублей и снизился по сравнению с предыдущим годом на 17,8%.

Значительный спад произошел  в обрабатывающей промышленности (более 30%) и торговле (около 20%), на долю которых  приходится  более 66% структуры оборота организаций Самарской области [1].

 

2.2 Численность населения

 

Согласно данным Росстата (01.01.2010) численность населения составляет 3 215 700 человек. Из них 45,8% (1 473 500 человек) – мужчины и 54,2% (1 742 200 человек) – женщины. За последние 8 лет мужчин в Самарской области стало меньше на 0,4%. Число женщин, напротив, увеличилось на такую же величину – 0,4%. Самара, по результатам переписи, сохранила за собой статус города-миллионника. Здесь без учета населенных пунктов проживает 1 164 898 человек, в Тольятти – 719 514 жителей [1].

По численности населения  Самарская область занимает 4 место  в ПФО и 12 место в России. Основной причиной снижения численности населения  стала естественная убыль, которая  не была компенсирована в полной мере миграцией.

80,2% жителей области –  2 579 700 человек - проживают в городах.  За последние 8 лет горожан  стало меньше на 0,4%. С 19,4% в 2002 году до 19,8% (636 тыс. человек) в  2010 году выросла доля сельского  населения. На рисунке 2.2.1 наглядно представлено динамика численности населения. 

Рисунок 2.2.1 – Динамика численности  населения

 

2.3 Уровень жизни населения

 

Самарская область по величине среднедушевых денежных доходов  населения, достигших в 2011 году 21,6 тыс. рублей в месяц, по-прежнему превышает среднероссийский уровень (РФ – 20,7 тыс. рублей). Однако в прошлом году нарушилась положительная тенденция увеличения реальных доходов населения: отмечено их сокращение на 1,6%. Аналогичная ситуация наблюдается в 45 регионах России, в том числе в 12 регионах ПФО. Основным фактором этого снижения, на наш взгляд, является существенное повышение с 1 января 2011 года тарифов страховых взносов во внебюджетные фонды, что привело к сдерживанию роста расходов работодателей на рабочую силу и особенно «серых» выплат, а также доходов населения от предпринимательской деятельности.

Тем не менее, основной источник доходов – заработная плата - в 2011 году продолжала расти. Она достигла 18,6 тыс. рублей, увеличившись в реальном выражении на 4,3% (в целом по Российской Федерации – на 3,5%). Рост уровня реальной заработной платы произошел во всех основных сферах деятельности, максимальный – в обрабатывающих производствах (109,2%) [1]. На рисунке 2.3.1 показаны соотношение 2010 года к 2011 году.

 

 

 

Рисунок 2.3.1 – Динамика благосостояния населения

 

Важнейшие решения были приняты  Правительством области по повышению  благосостояния бюджетников. Дважды в течение 2011 года была проиндексирована заработная плата работников всех учреждений, финансируемых за счет средств областного бюджета. Отдельно существенно повышена заработная плата учителей общеобразовательных школ области, а также педагогов детских садов и специальных учебно-воспитательных заведений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 ОБЩИЙ АНАЛИЗ  БЮДЖЕТА

 

 

3.1 Анализ изменения  основных показателей областного бюджета в 2011 году

 

Объем областного бюджета  в результате внесенных изменений  изменился следующим образом (таблица 3.1.1):

по доходам – увеличился на сумму 21 413 291 тыс.рублей, или на 25,8%, и составил 104 367 262  тыс.рублей, объем налоговых и неналоговых доходов областного бюджета увеличен на сумму 9 198 323 тыс.рублей, или на 12,2%, и составил 84 553 382 тыс.рублей;

по расходам  -  увеличился на сумму 30 267 932 тыс.рублей,  или на 34,2%, и составил 118 731 698 тыс.рублей.

Предусмотренный Законом об областном бюджете объем безвозмездных поступлений в бюджет Самарской области в результате указанных изменений увеличился на 12 214 968 тыс.рублей, или в 2,6 раза и составил 19 813 880 тыс.рублей.

Дефицит бюджета по сравнению  с первоначально запланированным  уровнем увеличился на 8 854 641 тыс.рублей, или на 160,7% и утвержден в объеме 14 364 436 тыс.рублей (17% от объема доходов без учета безвозмездных поступлений), что не превышает предельно допустимого бюджетным законодательством уровня (пункт 2 статьи 92.1 БК РФ) [2].

 

Таблица 3.1.1 - Изменения основных параметров областного бюджета на (тыс.рублей)

Наименование	Первоначальный бюджет	Бюджет с учетом изменений	Изменения, увеличение, уменьшение (-) (гр.3-гр.2)	То же, %
Доходы, всего	82 953 971	104 367 262	21 413 291	25,8
в том числе:
Налоговые и неналоговые доходы	75 355 059	84 553 382	9 198 323	12,2
Безвозмездные поступления	7 598 912	19 813 880	12 214 968	160,7
Расходы, всего	88 463 766	118 731 698	30 267 932	34,2
Дефицит	5 509 795	14 364 436	8 854 641	160,7