Анализ доходов и расходов предприятия

 

Кроме того, краснодарский рынок Apple является одним из самых быстро развивающихся в России. Так, г. Краснодар устойчиво занимает 4 место по количеству продаж iPhone после Москвы, Петербурга и Екатеринбурга. По оценкам ряда экспертов в Краснодарском крае насчитывается до 100 тыс. пользователей продукции Apple (с учетом iPod и iPhone).

Летом 2004 года "ОТК" первым в Краснодаре открыл официальную точку продаж Apple – в статусе бронзового дилера. За первые полгода компанией было продано около дюжины макинтошей на сумму около 20 тыс. долл. Впоследствии "ОТК" ежегодно удваивал объемы продаж техники Apple, что позволило компании выйти на лидирующие позиции в регионе. В сентябре 2006 года на партнерской конференции Apple "ОТК" был присвоен серебряный статус, а уже полгода спустя (в феврале 2007 года) "ОТК" стал "золотым" дилером. Сегодня "ОТК" является одним из крупнейших продавцов техники Apple в России с оборотом в несколько млн. долл.

В 2008 году после открытия в России официального представительства, Apple предложил  своим крупнейшим региональным партнерам  принять участие в расширении сети фирменных магазинов Apple Authorized Reseller. "ОТК" одним из первых в  стране откликнулся на эту инициативу и начал работы по запуску торговой точки нового формата. В результате в Краснодаре откроется новый  магазин iCenter Apple Authorized Reseller.

А в 2010 году открылась вторая точка iCenter Apple Authorized Reseller в ТРЦ «СБС» и значительно набирает обороты в продаже и реализации продукции.

 

2.2  Финансово - экономическая характеристика предприятия ООО «ОТК»

 

Общество с ограниченной ответственностью «ОТК»  является коммерческой организацией. Оно создано для  удовлетворения материальных потребностей его участников и потребностей клиентов. ООО «ОТК» является предприятием смешанной торговли, оно реализует  свои товары как оптом (на основании заключенных договоров поставки), так и в розницу (через магазины).

Главные стратегические цели: удовлетворение спроса населения на разнообразные товары марок Apple и Kyocera, удержание существующих и расширение новых рынков сбыта, сохранение существующих объемов производства.

 

Для достижения этого ставятся такие цели, как:

- дальнейшее совершенствование  существующей технологии производства  и самих товаров;

- обновление и расширение  ассортимента товаров;

- получение стабильной  прибыли путем увеличения реализации  продукции и расширения сети  фирменной торговли;

- повышение благосостояния  работников предприятия;

- сохранение существующего  контингента работников предприятия.

Основные экономические  показатели работы предприятия за 2007-2009 гг. представлены в виде таблицы.

Таблица 2 – Основные экономические показатели деятельности ООО «ОТК» за   2007 - 2009 гг.

Показатели	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Абсолютные отклонения		Темпы роста, %
				09/07	09/08	09/07	09/08
1 Выручка от  продажи продукции,  тыс. руб.	55636,0	64843,5	57647	2011	-7196,5	103,6	88,9
2 Полная  себестоимость проданной  продукции,  тыс. руб.	49344,1	56422,1	47682	-1662,1	-8740,1	96,6	84,5
3 Прибыль от продажи  продукции, тыс. руб.	2996,5	2091,3	2450	-546,5	358,7	81,8	117,1
4 Прибыль до  налогообложения, тыс.  руб.	3024,0	1896,6	2990	-34	1093,4	98,9	157,6
5 Чистая прибыль, тыс.  руб.	2307,9	1424,4	2377	69,1	952,6	103	166,9
6 Среднегодовая стоимость  основных фондов, тыс. руб.	405	552,5	619,5	214,5	67	152,9	112,1
6 Среднесписочная  численность персонала,  чел.	18	20	22	4	2	122,2	110
7 Фонд заработной  платы, тыс. руб.	2160	2400	2640	480	240	122,2	110
8 Затраты на 1 руб.  объема продукции,  коп.	0,887	0,870	0,827	-0,06	-0,043	93,2	95,05
9 Рентабельность  продаж, %	5,38	3,22	4,25	-1,13	1,03	79	131,9
10 Фондоотдача,  руб./руб.	7,4	3,8	3,9	-3,5	0,1	52,7	102,6
11 Фондовооруженность, тыс.  руб./чел.	3090,9	3242,2	2620,3	-470,6	-621,9	84,8	80,8

 

                                                                                            Продолжение таблицы 2

12Коэффициент оборачиваемости  ОБС	5,55	4,23	3,23	-2,32	-1	58,2	76,3
13 Период оборачиваемости  ОБС, дней	88,91	133,41	147,6	58,72	14,28	166,03	110,6
14 Производительность труда, тыс. руб./чел	171,72	162,11	119,10	-52,62	-43,01	69,36	73,47
15 Среднемесячная зар.  плата,  тыс. руб.	1,0	1,0	1,0	0	0	100	100

 

Из данных таблицы видно, что ООО «ОТК» в 2009 году получило выручку от продажи  в размере 57647 тыс. руб., что на 7196,5 тыс. руб. меньше, чем в 2008 году и на 2011 тыс. руб. больше чем в 2007 году. Себестоимость по сравнению с 2008 годом уменьшилась в 2009 году на 8740,1 тыс. руб., а по сравнению с 2007 увеличилась на 2011 тыс. руб. Несмотря на такое изменение, валовая прибыль предприятия составила в 2009 году 9965 тыс. руб., что на 1543,6 тыс. руб. больше по сравнению с 2008 годом и на 3673,1 больше чем в 2007 году.

Прибыль от продаж в 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличилась на 358,7 тыс. руб., а по сравнению с 2007 годом уменьшилась на 546,5 тыс. руб.

Темпы роста 2009 года по отношению  к 2008 году по основным показателям упали, в отличие от темпов роста 2009 года к 2007 году.

В процессе товародвижения от изготовителя к потребителю конечным звеном является розничная торговля. Розничная торговля включает продажу товаров населению для личного потребления, организациям, предприятиям, учреждениям для коллективного потребления или хозяйственных нужд.

Таблица 3 –Анализ состава и структуры имущества ООО «ОТК»

Показатели	31.12.2007 г.		31.12.2008 г.		31.12.2009 г.		Откл. 2009 г. от 2007 г.	Темп роста 2009 г. к 2007 г., %
	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %
Всего имущества, в том числе:	10010	100	15321	100	17826	100	7816	178,08
Внеоборотные активы, из них:	440	4,4	775	5,06	683	3,8	243	155,2
Основные       средства	440	4,4	665	4,3	574	3,2	134	130,4
Оборотные активы, из них:	9570	95,6	14546	94,94	17143	96,2	7573	179,1
Запасы	5383	53,8	5709	37,3	6934	38,9	1551	128,8

                                                                                                 Продолжение таблицы 3

Денежные       средства	510	5,09	1479	9,6	1687	9,5	1177	330,8
Дебиторская    задолженность	3676	36,7	7358	48,04	8521	47,8	4845	231,8

 

Исходя из данных таблицы, можно сделать следующие выводы:

- стоимость имущества  с каждым годом увеличивается,  и по сравнению с 2007 годом.  В 2009 году стоимость имущества  увеличилось на 7816 тыс. руб.

- оборотные активы так  же увеличиваются с каждым  годом, и в отчетном году  они составили 17143 тыс. руб., что  на 7573 тыс. руб. больше, чем в  базовом году.

Таблица 4 – Анализ источников формирования имущества ООО «ОТК»

Показатели	31.12.2007 г.		31.12.2008 г.		31.12.2009 г.		Откл. 2009 г.  от 2007 г	Темп роста 2009 г. к 2007 г., %
	Тыс. руб.	Уд. вес,       %	Тыс. руб.	Уд. вес,       %	Тыс. руб.	Уд. вес,      %
Всего источников, в том числе:	10010	100	15321	100	17826	100	7816	178,08
Капитал и резервы, из них:	3487	34,8	4989	32,6	7402	41,5	3915	212,3
Уставный капитал	10	0,01	10	0,01	10	0,01	0	100
Нераспределенная   прибыль	3477	34,7	4979	32,5	7392	41,5	3915	212,3
Краткосрочные обязательства, из них:	6523	65,2	10332	67,4	10424	58,5	3901	159,8
Кредиты и займы	-	-		-	2000	11,2	2000	-
Кредиторская  Задолженность, в том числе:	6523	65,2	10332	67,4	8424	47,2	1901	129,1
Поставщики и  подрядчики	4159	41,5	7737	50,5	3860	21,6	-299	92,8
Задолженность перед гос. внеб. фондами	37	0,4	26	0,2	2	0,01	-35	5,4
Задолженность по Налогам и сборам	1036	10,3	1670	10,9	2102	11,8	1066	202,9
Прочие кредиторы	1292	12,9	899	5,9	2460	13,8	1168	190,4

 

Проанализировав данные таблицы  можно сделать вывод, что удельный вес по всем трем годам возрастал  в соизмеримых количествах, за исключением  пункта поставщики и подрядчики, где  он упал с 50,5% до 21,6% в отчетном году, что свидетельствует о  снижении кредиторской задолженности.

Отрицательным фактором является то, что задолженность по налогам  и сборам лишь увеличивалась с  каждым годом и составила в  отчетном периоде 11,8%.

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности и финансовой устойчивости организации

Наименование показателя	Годы			Отклонения
	2007	2008	2009	09/07	09/08
Оборотные активы (итог  II раздела баланса)	10010	15320	17143	7133	1823
Денежные средства	510	1479	1687	1177	208
Дебиторская задолженность	3676	7358	8521	4845	1163
Кредиторская задолженность	6523	10332	8424	1901	-1908
Коэффициент абсолютной  ликвидности	0,078	0,143	0,2	0,122	0,057
Коэффициент текущей ликвидности	1,46	1,48	2,03	0,57	0,55

 

Как видно из таблицы 5, денежные средства в 2009 году по сравнению с 2007 годом увеличились на 1177 тыс. руб., дебиторская задолженность выросла на 4845 тыс. руб., а кредиторская задолженность снизилась на 1908 тыс. руб., что говорит о платежеспособности организации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Анализ доходов и расходов предприятия ООО «ОТК»