Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги»

АКТИВ

Код стр.

На начало 2005 года

На конец 2005 года

На конец 2006

года

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

60846

193080

891751

Расходы на научно- исследовательские, технологические и опытно-конструкторские работы

115

23511

182720

300313

Основные средства

120

1801972048

2062941500

2040054443

Незавершенное строительство

130

117858689

133766943

164863314

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

1059901

Долгосрочные финансовые вложения

140

11483176

16682993

53713802

Отложенные налоговые активы

145

5227811

9001011

12105124

Прочие внеоборотные активы

150

13925820

29187071

30 578 627

ИТОГО по разделу I

190

1950551901

2251955318

2303567275

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

45319743

51077023

54 705053

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

37073497

41329637

44904461

животные на выращивании и откорме

212

23400

27447

29586

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

213

2094015

1857235

1545940

готовая продукция и товары для перепродажи

214

1439252

1460455

1468435

товары отгруженные

215

23341

13832

32575

расходы будущих периодов

216

4664865

6385466

6724056

прочие запасы и затраты

217

1373

2951

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

43648845

51159157

25230566

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

5821293

8770884

10866438

покупатели и заказчики

231

41691

29339

1185494

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

30651615

26803038

29666658

покупатели и заказчики

241

9204994

4873892

5809689

Краткосрочные финансовые вложения

250

172638

135509

11025529

Денежные средства

260

9192550

10450371

7173903

в том числе: касса

261

40808

36968

38787

расчетные счета

262

7234484

9033688

5788328

валютные счета

263

734211

434540

338212

прочие денежные средства

264

1183047

945175

1008576

из них: переводы в пути

265

395833

635139

831162

Прочие оборотные активы

270

2797157

3406565

2315114

ИТОГО по разделу II

290

137603841

151802 547

140983261

БАЛАНС

300

2088155742

2403757865

2444550536

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

1535700 000

1535700000

1535700000

Добавочный капитал

420

388886204

653831973

651408116

Резервный капитал

430

293600

731145

1218696

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

293600

731145

1218696

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

13355266

23882860

51442306

ИТОГО по разделу III

490

1938235070

2214145978

2239769118

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

8042293

50623072

46129836

Отложенные налоговые обязательства

515

6633511

14 952 822

25 896 502

Реструктурируемая задолженность перед бюджетом по налогам и сборам

521

18360488

10785248

488716

Реструктурируемая задолженность по внебюджетным фондам

522

2301788

2281764

2278185

ИТОГО по разделу IV

590

35338080

78642906

74793239

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

17913208

16741304

14054579

Кредиторская задолженность

620

92997382

92008918

111377 584

поставщики и подрядчики

621

38597410

30944983

44 001553

Доходы будущих периодов

640

3672002

2218759

4556016

Резервы предстоящих расходов

650

-

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

-

ИТОГО по разделу V

690

114582592

110968981

129988179

БАЛАНС

700

2088155742

2403757865

2444550536

Наименование показателя

Код стр.

2005 год

2006 год

I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг

010

748680783

848947834

в том числе: грузовые перевозки

011

585672736

658015891

пассажирские перевозки в дальнем следовании

012

72802296

91992750

пассажирские перевозки в пригородном сообщении

013

17653280

22001634

прочие виды деятельности

014

72552471

76937559

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

681284271

774920337

в том числе: грузовые перевозки

021

480491880

552736753

пассажирские перевозки в дальнем следовании

022

99815116

113209191

пассажирские перевозки в пригородном сообщении

023

38013534

43934426

прочие виды деятельности

024

62963741

65039967

Валовая прибыль

029

67396512

74027497

Коммерческие расходы

030

2974919

3229707

Управленческие расходы

040

-

-

Прибыль (убыток) от продаж

050

64421593

70797790

в том числе: прибыль от перевозки грузов

051

105180856

105279138

прибыль от перевозки пассажиров в дальнем следовании

052

- 27012820

- 21216441

прибыль от перевозки пассажиров в пригородном сообщении

053

- 20360254

- 21932792

прибыль от прочих видов деятельности

054

6613811

8667885

II. Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

271599

1173854

Проценты к уплате

070

3196603

4211768

Доходы от участия в других организациях

080

63739

159354

Прочие доходы

090

76327593

76027496

Прочие расходы

100

106524086

84784226

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

31363835

59162500

Отложенные налоговые активы

141

3792726

3184415

Отложенные налоговые обязательства

142

8328891

11286612

Текущий налог на прибыль

150

23925817

30714082

Налог на единый вмененный доход

155

96711

138906

Налог на прибыль за предыдущие периоды

156

78887

2527928

Отложенные налоговые активы, списанные в отчетном периоде на счет прибылей и убытков

151

19526

80304

Отложенные налоговые обязательства, списанные в отчетном периоде на счет прибылей и убытков

152

9580

342933

Расходы по уплате штрафных санкций в бюджет

153

- 7104097

- 8524735

Расходы по уплате штрафных санкций по социальному страхованию и обеспечению

154

69386

56756

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

9751020

26409995

Наименование показателя

Код

Наличие на начало года

Поступило

Выбыло

Наличие на конец года

Здания

0110

272508427

14673812

- 7939741

279242498

Сооружения и передаточные устройства

0120

1477743777

59344407

- 21252256

1515835928

Машины и оборудование

0130

229109383

51797181

- 7397643

273508921

Транспортные средства

0140

390127498

56194532

- 32023426

414298604

Производственный и хозяйственный инвентарь

0150

7642387

1480010

2198669

6923728

Рабочий скот

0160

1840

17

- 894

963

Продуктивный скот

0170

4356

2102

- 2212

4246

Многолетние насаждения

0180

187352

11395

- 1963

196784

Другие виды основных средств

0190

235233

307363

- 144395

398201

Земельные участки и объекты природопользования

0200

3676171

427120

- 341640

3761651

ИТОГО:

0220

2381236424

184237939

- 71302839

2494171524

Амортизация основных средств - всего

0230

318294924

-

-

454117081

Показатели

Формула расчета

Относительные показатели финансовой устойчивости

1. Коэффициент обеспеченности оборотных  активов собственными оборотными средствами

с.(490+640+590-190) / с. 290

2. Коэффициент маневренности собственного капитала (уточненный вариант)

с.(490+590+640-190)/ с. (490+640)

3. Индекс постоянного состава

с. 190 / с. (490+640)

4. Коэффициент автономии (уточненный  вариант)

с. (490+640) / с. 700

5. Коэффициент финансовой активности  предприятия (плечо финансового рычага)

с. (590+690-640) / с. (490+640)

Показатели ликвидности

6. Коэффициент абсолютной ликвидности

с. (250+260) / с. (610+620+630+650+660)

7. Коэффициент срочной ликвидности

с. (240+250+260) / с.  (610+620+630 +650+660)

8. Коэффициент текущей ликвидности

с. (290-220-230) / с.  (610+620+630 +650+660)

Показатели деловой активности

9. Коэффициент оборачиваемости  оборотных средств

с. 010 ф.2 / (0,5*

с.( 290 н.п.+290 к.п. ф 1))

10. Длительность одного оборота оборотных средств

(0,5*с.(290 н.п.+290 к.п. ф 1)*360) / с.010 ф. 2

11. Коэффициент закрепления

(0,5*с.(290 н.п.+290 к.п. ф 1)) / с.010 ф. 2

12. Относительная экономия (перерасход)

ОбС1 – (ОбС0 * ВРП 1/ВРП0), где ОбС – величина оборот средств, ВРП – выручка от продаж

13. Коэффициент оборачиваемости запасов (материальных оборотных средств)

с. 010 ф.2 / (0,5*

с.( 210 н.п.+210 к.п. ф 1))

14. Коэффициент оборачиваемости  готовой продукции

с. 010 ф.2 / (0,5*

с.( 214 н.п.+214 к.п. ф 1))

15. Коэффициент оборачиваемости  кредиторской задолженности

с. 010 ф.2 / (0,5*

с.( 620 н.п.+620 к.п. ф 1))

16. Коэффициент оборачиваемости  дебиторской задолженности

с. 010 ф.2 / (0,5*с.( 230, 240 н.п.+230, 240 к.п. ф 1))

Показатели рентабельности

17. Рентабельность активов (общая, экономическая рентабельность)

стр.140 ф№2 / (стр.300 н.п.+ стр.300 к.п. ф №1) *100

18. Рентабельность собственных  средств

стр.190 ф №2 /( стр. 490 н.п.+стр. 490 к.п.)*100

19. Рентабельность оборотных активов 

стр.190 ф №2 / (стр. 290 н.п. + стр. 290 к.п. ф№1)*100

20. Рентабельность расходов по обычным видам деятельности

стр. 050 ф№2 / стр. (020+030+040 ф№2) *100

21. Рентабельность расходов по  чистой прибыли

стр. 190 ф№2 /стр. (020+030+040+070+100+130+150 ф№2)*100

Показатели движения и состояния основных средств (ОС)

22. Коэффициент обновления

стоимость поступивших новых ОС/стоимость ОС на конец периода

23. Коэффициент выбытия

стоимость выбывших ОС/стоимость ОС на начало периода

24. Коэффициент износа

сумма накопленной амортизации за весь период эксплуатации ОС к моменту расчета остаточной стоимости/текущая стоимость ОС на начало (конец периода)

24. Коэффициент годности

1-коэффициент износа

Группы активов по степени ликвидности

Группы пассивов по срок их погашения

А1 – Наиболее ликвидные активы:

«Денежные средства» (с.260)

«Краткосрочные финансовые вложения» (с.250)

П1 – Наиболее срочные обязательства:

«Кредиторская задолженность» (с.620);

«Задолженность перед участниками по выплате доходов» (с. 630);

«Прочие краткосрочные обязательства» (с. 660)

А2 – быстрореализуемые активы:

«Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты» (с. 240);

«Прочие оборотные активы» (с. 270)

П2 – краткосрочные обязательства:

«Краткосрочные кредиты и займы» (с.610)

А3 – медленно реализуемые активы:

«Запасы» (кроме статьи «Расходы будущих периодов») с. 210-с. 216;

 «Налог на добавленную стоимость» (с. 220)

П3 – долгосрочные обязательства:

«Долгосрочные кредиты и займы» (с. 590)

А4 – Трудно реализуемые активы: «Внеоборотные активы» (с. 190);

«Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты» (с. 230)

П4 – постоянные пассивы:

«Капитал и резервы» (с. 490);

«Доходы будущих периодов» (с. 640);

«Резервы предстоящих расходов» (с. 650);

за минусом статьи «Расходы будущих периодов» (с. 216)