Анализ рыночной ситуации, клиентско-потребительской базы рынка привлечения депозитов физических лиц

При помощи сбора данных досье составляется на каждого конкурента. Оно проводит итог всему исследованию и даёт понятие о его сильных  и слабых сторонах.

Глава 2. Анализ привлечения депозитов физических лиц

Основную долю (около 88%) ресурсов банков России составляют привлеченные средства, а на долю собственных  средств приходится лишь 12%. По конкретным банкам структура ресурсов характеризуется  существенными различиями, связанными с разными сроками их деятельности с момента образования, разницей в величине их уставных капиталов, количестве и качестве обслуживаемой клиентуры  и т.д. Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит  от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особенностей их деятельности, состояния рынка  ссудных ресурсов.

Для более точной характеристики ресурсной базы банка необходимо определить стабильную часть депозитов, которую можно определить как  средства, не подверженные (или мало подверженные) влиянию колебаний  конъюнктуры рынка. Стабильная часть  депозитов включает срочные депозиты и часть депозитов до востребования. Банкиры постоянно заняты определением той части депозитов, которая  безболезненно для банка может  быть использована на цели кредитования. В российских банках нередко подходят упрощенно к определению стабильной части депозитов, подразумевая лишь долю срочных вкладов.

Анализ современного состояния  рынка банковского обслуживания населения показал, что в интересах  диверсификации и оптимизации депозитного  портфеля банка по операциям с  населением целесообразно использовать систему показателей для оценки его качества, эффективной комбинации ресурсов по операциям с населением.[7]

Одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы коммерческого  банка является процентная политика банка в области привлеченных ресурсов. Эта политика должна укладываться в рамки двух противоположных  граничных требований: во-первых, уровень  процентной ставки по депозитам (как  срочным, так и до востребования) должен быть в достаточной мере привлекательным  для потенциальных вкладчиков; во-вторых, он не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между  активными и пассивными операциями банка.

Можно сделать вывод о  том, что более устойчивые в финансовом отношении банки, заботящиеся о  своей ликвидности и платежеспособности, предлагают процент по вкладам не выше среднеотраслевого (обычно в качестве среднеотраслевого выступает процент  по вкладам в сберегательных банках). Высокий процент по срочным вкладам  и депозитам физических и юридических  лиц свидетельствует в первую очередь о том, что коммерческий банк обладает нестабильной ресурсной  базой, недостаточной для эффективных  кредитных вложений. Такой банк старается  расширить и стабилизировать  свои ресурсы, путем привлечения  депозитов, предлагая вкладчикам повышенную процентную ставку. Но привлечение  ресурсов по повышенной процентной ставке предполагает и осуществление вложений под более высокий процент, то есть вложения, как правило, более  рисковые, и вкладчики вместо прибыли  могут потерять и сам депозит  в случае краха банка. [21]

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитов. Качественный, сравнительный анализ структуры привлеченных средств можно проводить по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств в банк. Количественный анализ структуры привлеченных средств, также как и собственных средств банка, заключается в определении удельного веса каждой подгруппы или нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных средств. Подобного рода анализ позволяет выявить роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций данного банка. Более детальный анализ структуры привлеченных средств можно провести на основе данных аналитического учета. Эти материалы позволяют исследовать привлеченные средства в динамике по срокам привлечения. Структуру привлеченных средств важно проанализировать не только по срокам, но и по суммам. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций банка, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить их воздействие на ликвидность банка. Однако в современной экономической литературе отечественные авторы не рассматривают проблему ликвидности банков через управление пассивами, а именно этот путь, как уже отмечалось выше, является для банка наиболее рациональным с точки зрения доходности. Согласование степени ликвидности активов и степени востребованности пассивов следует определять на уровне банка, его подразделений (филиала, агентства, представительства), отдельных видов операций и типов клиентов. Такой подход позволяет определить приоритетные направления депозитной политики по оценке качества депозитного портфеля. В частности, определив стабильную часть депозитов, оценив качество депозитного портфеля, рассчитав средневзвешенную стоимость депозитов, приняв во внимание критические показатели (крупные депозиты, иные депозиты с повышенной степенью риска, низкодоходные и прочие) банк более обоснованно будет подходить к разработке собственной депозитной политики, в т.ч. во взаимоотношениях с населением. Привлеченные средства по степени востребования, могут быть подразделены для анализа на следующие подгруппы:

• депозиты до востребования (средства госбюджета и бюджетных организаций, средства на расчетных, текущих счетах юридических и физических лиц, средства в расчетах);
• срочные депозиты;
• средства, поступившие банку от продажи ценных бумаг;
• кредиторы;
• кредиты других банков.

Изменение объема средств, привлеченных на текущие счета, с одной стороны, и в срочные (сберегательные) вклады, – с другой, представляют собой  основу для изучения ликвидности  банка с точки зрения пассива. Значительный прирост срочных вкладов  снижает доходность операций банка, но повышает ликвидность его баланса. Рост остатков на текущих счетах и  счетах до востребования, как правило, свидетельствует об обратной тенденции. Изменение удельного веса остатков по текущим и срочным счетам в  пользу, например, частных лиц свидетельствует  в целом об удешевлении ресурсов, так как их вклады обходятся банку  дешевле. Однако в условиях конкуренции  банки нередко устанавливают  по срочным счетам крупных клиентов процентные ставки на уровне межбанковских, а по счетам мелких и средних клиентов – на более низком уровне. Таким  образом, увеличение доли ресурсов, привлеченных банком от клиентов (кроме банков), в  целом свидетельствует о росте  доходности банковских операций. Анализ структуры привлеченных средств позволяет оценить значимость каждого источника привлеченных средств и их динамику. Очевидно, что чем выше удельный вес стабильной и дешевой части пассива баланса банка, тем стабильней его положение и выше его доходность, поскольку маржа банка в этой ситуации стремится к максимально возможной. Тем не менее, следует отметить, что средства в депозитах до востребования – это не только наиболее дешевый, но и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая их доля в мобилизуемых средствах ослабляет ликвидность банка. В мировой практике оптимальный уровень этой доли привлеченных средств определяется обычно в пределах 30%. В западных странах существуют и иные подходы. Например, в Германии считается возможным 60% средств, находящихся на счетах по срочным вкладам и 10% – на счетах по вкладам до востребования клиентов банка использовать на нужды кредитования (как долгосрочные средства). В связи с вышеизложенным считаю целесообразным шире использовать в современной российской банковской практике анализ соотношений активов и пассивов банков по суммам и по срокам, а также по источникам и направлениям использования средств. Кроме того, структура пассива баланса банка в большой степени определяет и структуру актива его баланса, то есть те направления, по которым идет использование этих средств.

Существующая в плане  счетов российских коммерческих банков группировка средств на счетах по группам клиентов на основе права  собственности является не слишком  информативной. Более аналитичной  в современных условиях является группировка средств на счетах клиентов по срокам, поскольку она позволяет  провести анализ соотношений активов  и пассивов по срокам и по суммам, что необходимо для управления доходностью  и ликвидностью банка:

• средства на счетах до востребования;
• средства на депозитных счетах сроком до 1 месяца;
• средства на депозитным счетах сроком от 1 месяца до 3 месяцев;
• средства на депозитных счетах сроком от 3 месяцев до 6 месяцев;
• средства на депозитных счетах сроком от 6 месяцев до 1 года;
• средства на депозитных счетах сроком свыше 1 года.

Такая группировка позволяет  оценить сроки возможного возврата средств клиентам и, следовательно, прогнозировать и регулировать ликвидность  баланса банка. Кроме того, необходимо переводить пассивы по вышеуказанным  счетам с течением времени. Например, если в банке находится депозит  сроком на 1 год, но до планового срока  его возврата осталось 3 месяца, то этот депозит должен был быть вначале  учтен на счете депозитов сроком от 6 месяцев до 1 года, затем на счете  депозитов сроком от 3 до 6 месяцев  и т.д. Анализ современного состояния рынка банковского обслуживания населения показал, что в интересах диверсификации и оптимизации депозитного портфеля банка по операциям с населением целесообразно использовать систему показателей для оценки его качества, эффективной комбинации ресурсов. Рассмотрим подробнее систему коэффициентов, позволяющих провести анализ депозитного портфеля банка по операциям с населением.

Один из них – средний  срок хранения вкладного рубля, отражающий в динамике стабильность вкладов. Он рассчитывается по формуле:

,(1)

где С – средний срок хранения в днях;

О – средний остаток  вкладов;

В – оборот по выдаче вкладов;

Д – количество дней в  периоде.

Другим коэффициентом, характеризующим  устойчивость депозитной базы, является уровень оседания средств, поступивших  во вклады, который рассчитывают по формуле:

,(2)

где У – уровень оседания средств;

Ок – остаток средств  на счетах по вкладам на конец года;

Он – остаток средств  на счетах по вкладам на начало года;

П – поступления на счета  по вкладам.

Так же можно рассчитать уровень оседания средств на расчетном (текущем) счете клиентов, которые  могут быть помещены в депозиты.

,(3)

где Дос – уровень оседания средств на расчетном (текущем) счете  клиента;

Ппл – ожидаемые поступления  на расчетный счет клиента в плановом периоде;

Пф – фактическое поступление  за соответствующий период прошлого года;

Оср – средний остаток  вкладов.

По терминологии банка  «стабильных», что, однако, не соответствует  действительности, поскольку в данном случае мы оцениваем лишь долю депозитов  со сроками погашения свыше 1 месяца.

Последний коэффициент можно  в определенной степени усовершенствовать, используя следующий подход. Вначале  целесообразно определить показатель устойчивой части депозитов за определенный период (например, за месяц) как частное  от деления прилива средств за этот период к общей сумме депозитов. Затем можно определить устойчивую часть депозитов, определив долю общей суммы депозитов за каждый месяц с учетом полученных коэффициентов.[18]

Для оценки качества депозитного  портфеля банка можно использовать также показатель среднего размера  депозита, который можно определить как отношение общей суммы  депозитов к количеству заключенных  договоров. Для банков, которые используют агрессивное управление пассивами, характерна зависимость от крупных  обязательств. Доля крупных депозитов (крупным депозитом или долговым обязательством считается тот, который  превышает средний размер вложений в банк) характеризует стабильность ресурсной базы, поскольку влияние  на ресурсную базу досрочного изъятия  вклада увеличивается с ростом его  размера. Рост доли крупных депозитов  снижает стабильность его ресурсной  базы. Наличие этой зависимости отражает уязвимость банка с позиций ликвидности.

В зарубежной банковской практике в последние годы широко используют термин базовых депозитов, который  практически не встречается в  российской банковской практике в связи  с отсутствием серьезных исследований в области пассивных операций. Американские исследователи под  термином базовые депозиты понимают не крупные депозиты (до 100 тыс. дол.), вложенные средними нефинансовыми  компаниями и частными вкладчиками. Базовые депозиты – это депозиты, которые останутся в банке  при любых изменениях экономической  ситуации (т.е. они мало чувствительны  к изменению уровня процентных ставок на рынке). Именно они являются фундаментом  депозитной базы. Но как показывает практика, как только доверие к  банку потеряно, даже такие депозиты могут быть изъяты. По зарубежной методике базовые депозиты определяются как  сумма всех депозитов минус крупные (свыше 100 тыс. дол.) срочные депозиты.

В российской банковской практике к базовым депозитам можно  отнести частные сбережения (до 5 тыс. руб.), небольшие депозиты предприятий  и организаций (до 100 тыс. руб.). Банкиру  важно знать, сколько средств  останется в его распоряжении в случае изменения макроэкономической ситуации (повышение уровня процентных ставок) или ухудшения финансового  состояния банка (не возврат ссуд).[24]