Банковский кредит: особенности организации

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………….3

ГЛАВА 1. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ………...5

        1.1. Понятие, принципы и роль банковского кредитования……………….5

        1.2. Порядок выдачи банковского кредита…………………………………13

        1.3. Зарубежный опыт кредитования……………………………………….18

ГЛАВА 2. БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ……………………………………………………23

        2.1. Банковское кредитование в Республике Беларусь и его особенности………………………………………………………………………..23

        2.2. Кредитная деятельность ОАО «АСБ Беларусбанк»…………………..28

        2.3. Перспективы банковского кредитования в Республике Беларусь…...31

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………35

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………...38

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

        С развитием в Республике Беларусь рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной) особое значение приобретает банковское кредитование. У предприятий всех форм собственности, а также у физических лиц все чаще  возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления предпринимательской деятельности, извлечения прибыли, а также  удовлетворения вторичных потребностей.

        Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному  договору, т.е. получение кредита. За счёт кредитных операций банк формирует основную часть своих доходов.

     Кредитование является одним из основных элементов цивилизованной рыночной экономики. Банковский кредит способствует структурной перестройке экономики, расширению деловой активности, удовлетворяет потребности субъектов предпринимательской деятельности в дополнительных источниках.

        Банковский кредит является также необходимым инструментом стимулирования народного хозяйства, без которого не могут успешно работать товаропроизводители. В современных условиях необходимо научиться как на макро-, так и на микроуровне, правильно и эффективно использовать банковский кредит в интересах развития национальной экономики страны.

        Все вышесказанное и обуславливает важность и актуальность данной темы.

        Предмет исследования курсовой работы – кредитно-финансовые  отношения в Республике Беларусь.

        Объект исследования – банковский кредит.

        Цель работы – изучение основных аспектов банковского кредитования и особенностей его организации.

        Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

        –  рассмотреть теоретические аспекты банковского кредитования;

        –  изучить зарубежный опыт кредитования;

        – исследовать особенности банковского кредитования в Республике Беларусь на современном этапе.

        В процессе написания курсовой работы были использованы следующие методы научного исследования: метод системного анализа, метод комплексного подхода, метод статистического анализа и метод обобщения полученной информации.

        Структура работы построена с учетом специфики темы и включает введение, две главы, шесть параграфов, заключение и список использованных источников.

        В ходе написания курсовой работы была использована литература и научные публикации таких авторов, как Г.Н.Белоглазовой, Г.И.Кравцовой, Т.А.Самойловой, В.И.Тарасова, И.Н.Тищенко и других.

 

      ГЛАВА1. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  АСПЕКТЫ

 

        1.1. Понятие, принципы и роль банковского кредитования

 

        Банковский кредит – это форма кредита, за которой денежные средства предоставляются в ссуду банками. Коммерческие банки, которые имеют лицензию НБ, являются главным звеном кредитной системы; они одновременно выступают в роли покупателя и продавца имеются в общества временно свободных средств. Ссуды предоставляются банками субъектам ведения хозяйства всех форм собственности напрокат на условиях, предусмотренных кредитным договором. Финансовой основой банковского кредита является заимообразный банковский капитал [1, c.97].

        Согласно статье 137 Банковского кодекса Республики Беларусь банки осуществляют кредитование на основе заключения кредитного договора. По кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных кредитным договором, а кредитополучатель обязуется возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им. При этом взимание кредитополучателем каких-либо дополнительных платежей за пользование кредитом не допускается [3].

       Кредитором в условиях банковского кредита является банк, заемщиком — юридические и физические лица. При переходе к рыночной экономике принципиально изменяется объектно-субъектный механизм организации банковского кредитования. Состоялся переход от пообектного к прямому кредитованию хозяйственных субъектов. Главное значение в механизме банковского кредита имеет уже не выбор объекта, а оценка субъекта кредитного соглашения [2, c.109].

        В нормально функционирующей экономике имеет место достаточно жесткая межбанковская конкуренция за кредитное обслуживание клиентов. Заемщик самостоятельно свободно выбирает тот банк, в котором бы он хотел получить ссуду. Хозяйственный субъект имеет право одновременно брать ссуды в разных банках.

        Основными источниками формирования банковских кредитных ресурсов являются собственные средства банков, остатки на расчетных и текущих счетах, привлеченные на депозитные счета средства юридических и физических лиц, межбанковские кредиты и средства, полученные от выпуска ценных бумаг. Кредитные операции осуществляются банками в пределах собственных кредитных ресурсов. Величина кредитных ресурсов банков зависит от уровня обязательных экономических нормативов регуляции деятельности коммерческих банков, что устанавливаются НБ [4, c.181].

        Банковский кредит носит коммерческий характер. Цель деятельности банка в процессе кредитования — получение максимальной прибыли. Направленностью на прибыли определяется главная линия экономического поведения коммерческих банков как при покупке кредитных ресурсов, так и при их продаже клиентам.

        Каждый коммерческий банк ставит за цель — обеспечить высокое качество собственного кредитного портфеля. Кредитный портфель — это совокупность кредитов, предоставленных банком на определенную дату; он характеризует величину капитала, вложенного банком в кредитные операции. Кредитный портфель включает аггрегированную балансовую стоимость всех кредитов, в том числе просроченных, пролонгированных и сомнительных относительно возвращения.

        При проведении кредитной политики коммерческие банки выходят из необходимости обеспечить сочетание интересов банка, его акционеров и вкладчиков и хозяйственных субъектов с учетом общегосударственных интересов. Коммерческие банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования средств, проведения кредитных операций, установления уровня процентных ставок и комиссионных вознаграждений. Они отвечают за своими обязательствами перед клиентами всем должным им имуществом и средствами [4, c.183].

       Принципы банковского кредитования (в широком понимании — принципы кредитования вообще, что является единственными для всех форм кредита) — это основные исходные положения, на которые опирается теория и практика кредитного процесса. Эти исходные положения обусловлены целями и заданиями, которые стоят перед банками, а также объективными закономерностями развития и функционирования кредитных отношений. Кредитный процесс требует от банков и всех хозяйственных субъектов четкого соблюдения принципов кредитования [8, c.133].

        Необходимо различать принципы и правила кредитования. Правила выплывают из принципов и отображают лишь отдельные положения и моменты того или другого принципа, механизмы использования принципов в конкретной практической деятельности банка.

        В научном плане единственно правильным является системный подход к исследованию принципов кредитования. В системном подходе реализуется и конкретизируется научное понимание принципов кредитования как взаимосвязанной целостной совокупности определенных положений (понятий).

        Можно выделить три основных ровных системы принципов банковского кредитования:

        1) общеэкономические принципы кредитования (соответствие рыночным отношениям, рациональности и эффективности, комплексности, развитию);

        2) особенные принципы кредитования, вне которых кредит теряет свое специфическое экономическое содержание (возвратности, обеспеченности, срочности, платности, целевой направленности);

        3) частичные, единичные принципы кредитования, или правила кредитования, которые выплывают из каждого особенного принципа и могут по-разному проявляться в конкретных кредитных операциях.

        Общеэкономические и особенные принципы кредитования, а также правила кредитования взаимосвязаны, определенным образом они взаимопереходят друг в друга.

        В предложенной выше системе принципов банковского кредитования на первом месте стоит общеэкономический принцип соответствия содержания банковского кредита рыночным отношениям, условиям рыночной экономики. Кредитный механизм должен отображать условия конкуренции, соперничества коммерческих банков за заемщика, коммерциализации кредитного соглашения, стремления обеспечить максимально возможную выгоду (прибыль) от ссуды, самостоятельность и автономность в принятии управленческих решений и тому подобное [9, c.101].

       Принцип рациональности и эффективности банковского кредитования характеризует экономичность использования ссуды как из позиций интересов банка, так и из позиций заемщиков — хозяйственных субъектов. Кредитный механизм не может не основываться на здоровом практицизме, направленности на увеличение доходов. Принцип рациональности кредитования осуществляется на основе оценки кредитоспособности заемщика, который будет обеспечивать уверенность банка в способности и готовности должника повернуть заем в обусловленный договором срок.

      Принцип комплексности банковского кредитования предусматривает построение кредитного механизма на основе учета всего комплекса факторов, которые влияют на реализацию кредитной операции. Безусловно, что в первую очередь следует принимать во внимание экономические факторы и условия.

       Принцип развития банковского кредитования отображает постоянное движение и динамику кредитного механизма. Изменение экономических отношений приводит и к изменению кредитных отношений, подходов к их практической организации. Принцип развития требует от коммерческих банков использовать гибкие методы кредитования, оперативно изменять порядок практической работы с ссудами, методы контроля за использованием и возвращением кредита, средства регуляции задолженности и тому подобное.

        Центральное место в системе принципов банковского кредитования занимают особенные принципы кредита. Именно они отображают экономическую сущность банковского кредита.

       Принцип возвратности значит, что кредит должен быть возвращен заемщиком банку. Учреждения банков могут предоставлять отсрочку возвращения заема, стягивая за это повышенный процент. Этот принцип считается выходным в системе банковского кредитования. Он выплывает из сути кредитных отношений, ведь если заем не возвращается, теряется экономическое содержание кредита.

       Принцип обеспеченности кредита означает наличие в банке права для защиты своих интересов, недопущения убытков от невозвращения долга через неплатежеспособность заемщика. Цель реализации этого принципа — уменьшить риск кредитной операции. Имущественные интересы кредитора должны быть в полной мере защищены в случае возможного нарушения заемщиком взятых на себя обязательств. Кредит предоставляется под определенное реальное обеспечение — залог, гарантию, поручительство, страховое свидетельство но др. Банковский кредит, не обеспеченный реальными ценностями, предоставляется в виде исключения отдельным заемщикам, которые имеют давние деловые связки с банком и высокую платежеспособность.

       Принцип срочности значит, что заем должен быть возвращен заемщиком банку в определенный в кредитном договоре срок. Кредит обязательно должен быть возвращен в определенное предварительно обусловленное время. В случае нарушения принципа срочности банк предъявляет к заемщику финансовые требования. Срок кредита — это период пользования заемом. Он рассчитывается с момента получения ссуды (зачисление на счет заемщика или уплаты платежных документов из заимообразного счета заемщика) к ее конечному погашению.

       Принцип платности значит, что кредит должен быть возвращен заемщиком банковые с соответствующей оплатой за его пользование. Кредит как коммерческая операция обязательно должна приносить кредитору определен доход в форме процентов. Процент — плата заемщика в кредитных отношениях. Банк требует от заемщика не только возвращения полученной ссуды, но и уплаты процента за ее использование.