Банковский кредит: виды и значение

  Целевая: ссуды предоставляются на определенную цель, например, на оплату определенной партии товаров, оборудования и т. п. В западной практике аналогом целевой кредитной линии является так называемая «рамочная» кредитная линия, открываемая банком для оплаты ряда товарных поставок в рамках одного контракта, реализуемого в течение года.

Открытая: ссуды предоставляются на оплату любых расчетных документов;

3. кредитование банком расчетного счета клиента и оплата расчетных документов с расчетного счета клиента, если условием договора предусмотрено проведение указанной операции. Это еще называют, кредитование по овердрафту (клиент имеет право на дебетовое сальдо расчетного счета). Особенностью данной разновидности кредитной линии, является то, что между клиентом и банком заключается соглашение о предоставлении кредита сверх остатка средств на текущем счете в пределах заранее оговоренной массы и срока. Если у предприятия возникает потребность в денежных средствах, превышающая сумму остатка на его текущем счете, то благодаря овердрафту оплата с этого счета не приостанавливается, а возникающее дебетовое сальдо рассматривается как банковский кредит. Эта разновидность кредита применяется к предприятиям с устойчивым финансовым положением, и потребность в кредите у которых возникает крайне редко;
4. предоставление (размещение) денежных средств, клиенту банка на синдицированной основе.

   Синдицированные кредиты предоставляются двумя или более кредитными учреждениями (синдикатами) одному заемщику.

3. По способу предоставления кредита
1. Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком).
2. Синдицированный.
4. По времени и технике погашения кредита:
1. Погашаемые одной суммой в конце срока.
2. Погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм). Фактически это так называемый простой кредит (с ежемесячными равными суммами платежей).
3. Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:

• сложный кредит (с выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце срока);

• прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);
• сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

5. По технике погашения ссудного процента:

1. одной суммой при предоставлении кредита;
2. одной суммой при погашении кредита;
3. погашение ссудного процента равными долями через равные промежутки времени.

6. По форме предоставления кредита:

1. В безналичной форме:

• зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;

• кредитование с использованием векселей банка;
• в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

2. В налично-денежной форме.

   Банк  выдает кредиты в следующем порядке: юридическим лицам — в безналичной  форме путем зачисления средств  на расчетный, текущий или корреспондентский  счет (далее — счета); физическим лицам — в безналичной форме  путем зачисления средств на счет лица в банке либо наличными через кассу банка;  кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам в безналичной форме.

7. По срокам пользования банковские кредиты бывают:

1. онкольные (до востребования). Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после наступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время подобные кредиты практически не используются в России, т.к. требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов
2. срочные. Срочные кредиты принято делить на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет).

8. По видам процентных ставок банковские кредиты можно делить на:

1. кредиты с фиксированной процентной ставкой – предполагают установление на весь период кредитования определенной в договоре процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской практике банковского кредитования имущественно используются фиксированные процентные ставки.
2. плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой. Данное кредитование предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.

9. По размерам банковских ссуд:

1. мелкие,
2. средние
3. крупные. В России крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% капитала банка.

10. по основным группам заемщиков:

1. кредиты хозяйствующим субъектам;
2. кредиты населению;
3. кредиты банкам.

11. по назначению:

1. потребительский;
2. промышленный;
3. торговый;
4. сельскохозяйственный;
5. инвестиционный.

12. По форме обеспечения исполнения кредитных обязательств:

1. необеспеченные (бланковые, доверительные). Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита. Также такой кредит предоставляется физическим лицам и носит краткосрочный характер. К необеспеченным кредитам относятся овердрафты.
2. обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные).

      Залог. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего – недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон.

      Ссуды под финансовые гарантии третьих  лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стропы кредитора, а также органы государственной власти любого уровня, В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распространение прежде всего в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам, особенно муниципального к регионального уровней.

3. Сравнительная характеристика коммерческого и банковского кредита

      В этой главе остановимся на кратком рассмотрении коммерческого кредита, что даст нам возможность сравнить его с банковским и показать их различия.

     Одна  из первых форм кредитных отношений  в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно  способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита – ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

      Инструментом  коммерческого кредита традиционно  является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя – простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

      Коммерческий  кредит принципиально отличается от банковского:

• в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;
• средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
• при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

      В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее распространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

      В современных условиях на практике применяются  в основном три разновидности коммерческого кредита:

• кредит с фиксированным сроком погашения;
• кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     II. Анализ развития банковского кредита в РФ за период с 1.01.2005 по 1.01.2009 гг. 

     Одним из основных направлений в анализе  банковской деятельности является анализ его кредитной деятельности. Он должен отражать эффективность кредитной политики и работы банка. Результаты анализа позволяют принимать управленческие решения об изменении направлений и методов кредитования¹.

     Проведем  комплексный анализ кредитной деятельности коммерческих банков Российской Федерации и дадим реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности банков.

Количество  и структура кредитных  организаций.²

	2005г.	2006г.	2007г.	2008г.	2009г.
Зарегистрировано кредитных организаций Банком России либо на основании его решения уполномоченным регистрирующим органом:  –  в том числе: банков	1516 1464	1406 1356	1345 1293	1296 1243	1228 1172
Кредитные организации, имеющие право на осуществление банковских операций: – в том числе: банки	1299 1249	1253 1205	1189 1143	1136 1092	1108 1058
Филиалы действующих кредитных организаций на территории РФ — всего	3238	3295	3281	3455	3470
Филиалы действующих кредитных организаций за рубежом — всего	3	3	2	3	5