Банковское кредитование

После анализа  документов заемщика с целью проверки его кредитоспособности и сделанного выбора о выгодности кредитной операции для коммерческого банка должно даваться в письменной форме согласие на предоставление кредита (обязательное для крупных ссуд), а также согласие заемщика с условиями кредита. При этом в кредитных операциях банка большое значение имеет обеспечение ссуды, поскольку оно связано, с одной стороны, с обеспечением прибылей банка, а с другой - обеспечение ссуды необходимо для гарантии сохранения активов банка, поскольку они почти полностью состоят из заемных средств (вкладов клиентов). К важнейшим видам кредитного обеспечения, используемым в современной банковской практике, относят залог, поручительство, гарантия, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу, страхование кредитного риска.

Залог является способом обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить компенсацию из стоимости заложенного имущества. Банки предоставляют кредиты в основном под залог реальных ценностей, наличие и сохранность которых должны проверяться на месте как предварительно (до выдачи ссуды), так и в процессе кредитования. Залог оформляется договором залога в письменной форме, в котором должны быть указаны наименование и местонахождение сторон, вид залога, опись имущества, его размер, сроки исполнения обязательств, состав и стоимость заложенного имущества, его местонахождение, а также любые иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон в договоре о залоге должно быть достигнуто соглашение.

Основные требования к предмету залога состоят в следующем:

- наличие у залогодателя права собственности на предмет залога;

- отсутствие претензий со стороны других кредиторов на тот же предмет залога;

- соответствие определенным критериям качества, дифференцированным в зависимости от вида закладываемого имущества;

- достаточность стоимости залога для удовлетворения соответствующего обязательства клиента.

Основным требованием  к выбору имущества в качестве залога является степень его ликвидности. Предметом залога может быть любое  имущество (предприятие, здание, сооружение, оборудование, ценные бумаги, денежные средства и другое имущество), не изъятое из гражданского оборота, направление взысканий и залог которого не запрещены законодательством, а также имущественные права, которые в соответствии с законодательством могут быть отчуждены, в том числе право залога.

В случае неисполнения должником обеспеченного залогом  обязательства банк удовлетворяет  свои требования из стоимости заложенного  имущества по решению суда. При  нотариальном удостоверении задолженности  взыскание долгов производится в бесспорном порядке на основании исполнительной подписи нотариуса. Если сумма, вырученная от продажи заложенного имущества, не достаточна для покрытия требования, банк имеет право получить недостающую сумму из прочего имущества должника в порядке очередности по действующему законодательству.

Поручительство  состоит в том, что за исполнение обязательств перед кредитором отвечает не только должник, но и третье лицо – поручитель. Это создает для  кредитора большую вероятность  реального удовлетворения его требования к должнику по обеспечению поручительством обязательству в случае его исполнения. В договоре поручительства указывается наименование и адрес должника, поручителя и банка-кредитора, сумма платежа, сроки и условия его выплаты, порядок расчетов между поручителем и банком и другие сведения.

В случае неисполнения обязательства должником последний  вместе с поручителем несет перед  кредитором солидарную ответственность. Это значит, что кредитор имеет  право предъявить требование к должнику и поручителю либо к одному из них, причем как полностью, так и частично. Использование данной формы обеспечения возвратности кредиторов требует тщательного анализа кредитоспособности поручителя. Она применяется при взаимоотношениях банка как с юридическими, так и с физическими лицами.

Гарантия предоставляет  собой особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения  обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность  носит субсидиарный характер. По исполнении обязательства гарант не приобретает права регрессионного требования к должнику о возврате уплаченной суммы. В качестве гаранта по ссуде могут выступать вышестоящая по отношению к должнику организация, арендодатель, учредитель, банк, предприятие. Чаще всего используется гарантия, предоставляемая одним предприятием в пользу другого. В этом случае необходима информация о кредитоспособности предприятия-гаранта.

Гарантия оформляется  гарантийным письмом, которое предоставляется  в кредитующее учреждение банка. В нем указываются наименование гаранта, организации ссудополучателя, обслуживающих их банков, вид, срок погашения и сумма гарантии, а  также предельный срок. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предоставляет требование о погашении ссуды гаранту.

Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов к третьему лицу предусматривается  переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной для того, чтобы погасить ссудную задолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и платы за него. Если по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по кредиту, то разница возвращается заемщику (цеденту).

На практике используются такие виды цессии, как  открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка. При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, который обязан передать полученную сумму банку. Заемщики предпочитают тихую цессию, чтобы не подрывать свою репутацию. Но для банка это связано с большим риском, поскольку: средства по уступленным требованиям нередко поступают на счета заемщиков, находящихся в других банках, заемщик имеет возможность уступать требование несколько раз, заемщик может уступать уже не существующие требования.

Страхование как  форма обеспечения возвратности кредита начало использоваться в  странах СНГ с 90-х гг. XX столетия. Страхование осуществлялось на добровольной основе в формах страхования ответственности заемщика за непогашение кредита и страхования риска непогашения кредита.

В первом случае страхователем выступает заемщик, а объектом страхования является его ответственность за своевременное  и полное погашение кредита (включая проценты за пользование кредитом). Во втором случае страхователем является банк, а объектом страхования - ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком.

Коммерческие  банки опасаются использовать страхование  как одну из форм защиты от возникающих рисков в ходе банковской деятельности. Отсутствие страхового аудита и широкого освещения в печати балансов страховых обществ вызывает сомнения в платежеспособности последних. Кроме того, в настоящее время мало страховых компаний, обладающих значительным собственным капиталом и способных возместить банкам ущерб.

Одним заемщиком  одновременно может быть использовано несколько форм обеспечения возврата кредита. Особо надежным заемщикам с безупречной репутацией и устойчивым финансовым положением банки могут предоставлять кредит под соответствующие обязательства по возврату долга без предварительного получения от клиента документов, подтверждающих наличие материального обеспечения.

После выдачи кредита  банки обязаны осуществлять постоянный контроль за его целевым использованием и обеспеченностью. Они имеют право производить проверки ссудозаемщиков на месте и обязаны ежемесячно, проверять на основе балансовых данных наличие реальных запасов и затрат для обеспечения выданных кредитов.

При проверке обеспечения кредитов учитывается задолженность по всем кредитам, включая полученные в других банках. Недостаток обеспечения, выявленный при проверке, должен быть предъявлен по взысканию с расчетного счета заемщика или отнесен на счет просроченных ссуд. Если заемщику предоставляется кредит с высокой степенью риска, то в договоре может предусматривать взимание определенного процента от суммы предоставляемого кредита или уплата данного процента единовременно при выдаче ссуды.

В случае принятия органами законодательной и исполнительной власти решения о предоставлении кредитов на льготных условиях компенсация потерь коммерческим банкам осуществляется за счет органа, принявшего решение о предоставлении льготного кредита и за счет средств соответствующих бюджетов. Если в результате предусмотренного мероприятия заемщик имеет доход в иностранной валюте, то проценты за кредит с его согласия могут в соответствующей доле взиматься в ней.

Порядок и конкретные сроки погашения задолженности  по кредиту банка предусматривается  в кредитном договоре. Погашение кредита может осуществляться единовременно или частями. Заемщик вправе досрочно возвратить полученный кредит. Погашение долга по кредитам и начисленным процентам заемщика - юридического лица – производится при наступлении срока путем списания средств с его расчетного (текущего) счета в соответствии с выданным банку срочным обязательствам (обязательством - поручением). По обоюдному решению сторон заемщик может погашать кредит платежным поручением в конкретно оговоренные в договоре сроки.

Выделяется 2 основных способа погашения банковского  кредита:

Аннуитет –  периодическая уплата относительно фиксированной суммы, включающая основной долг и проценты, в погашение кредита, регламентируемая условиями кредитного договора.

Дифференцированный платеж – способ погашения кредита, при котором размер оплаты исчисляется непосредственно от суммы задолженности по кредиту за определенный период времени.

Имеет место  также периодическое погашение  фиксированной доли основного долга  и начисленных процентов за определенный период. Например, «ежемесячно не менее 2% основного долга и сумму начисленных за период процентов за пользование кредитом». Такой способ часто используется для кредитных карточек.

В случае недостаточности  на расчетном счете средств для погашения долгов банку сначала погашается задолженность по кредитам, а затем проценты по ним. Погашение кредитов производится также путем непосредственного зачисления на ссудный счет выручки от реализации товаров и услуг (при кредитовании по специальным ссудным, контокоррентным счетам, при использовании банками залогового права).

При  непогашении  кредитов банк, в зависимости от формы обеспечения обязательств по их возврату, вправе предъявить сумму  долга по взысканию в установленном  порядке со счета гаранта, получить удовлетворение по погашению кредита из стоимости задолженного имущества в соответствии с законодательством, разрезервировать счет по учету депозитов, реализовать ценные бумаги, принятые в залог, предъявить к оплате требования и счета заемщика к другому лицу, уступленные им в пользу банка.

В случае заключения договора страхования риска непогашения  кредита банк при наступлении  страхового случая вправе получить от страховщика страховую сумму  в порядке, установленном законодательством.

По ходатайству заемщика при наличии реального обеспечения кредита и объективных причин, вызвавших его несвоевременный возврат, банк имеет право в виде исключения пролонгировать непогашенную сумму долга, заключив дополнительное соглашение к  кредитному договору. Сумма пролонгированной задолженности относится на отдельный ссудный счет со взиманием повышенного процента, размер которого определяется на договорных условиях между банкам и заемщиком. Безнадежная задолженность по кредитам погашается за счет резерва на возможные потери по сомнительным долгам, а при его недостаточности-за счет резервного фонда и прибыли банка.

По отношению  к заемщику, не выполняющему своих  обязательств по кредитному договору, а также при выявлении случаев  недостоверности отчетности или  запущенности в бухгалтерском учете банк предупреждает его о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены рекомендации банка, а также применяет санкции, предусмотренные кредитным договором. За несоблюдение принципов кредитования и других условий кредитного договора банк и заемщик в одинаковой мере несут административную, имущественную и другую ответственность согласно действующему законодательству. В случае невыполнения заемщиком обязательств по возврату полученного кредита банк может возбудить дело о признании его экономически несостоятельным или банкротом [10 c. 137-143].

Банк предоставляет  кредиты юридическим лицам и  индивидуальным предпринимателям (в  том числе вновь созданным  субъектам малого предпринимательства) на краткосрочной и долгосрочной основе: