Депозитные операции ОАО "Россельхозбанк"

Следует также отметить, что с  целью регулирования ликвидности  банка, а также предотвращения оттока ресурсов клиентам могут быть установлены индивидуальные (повышенные) процентные ставки по срочным банковским вкладам. Решение об установлении индивидуальной ставки принимается:

- на срок до 1 месяца – заместителем  Председателя Правления банка,  курирующим Казначейство с информированием Финансового комитета банка на следующий рабочий день после принятия решения;

- на срок свыше 1 месяца –  Финансовым комитетом банка.

Для согласования индивидуальной ставки ответственный исполнитель:

- оформляет на бумажном носителе запрос об установлении индивидуальной процентной ставки;

- представляет запрос для визирования  руководителю службы корпоративного  бизнеса и на подпись руководителю  подразделения банка;

- направляет запрос в соответствующую  службу центрального аппарата банка по системе «Клиент-банк»;

- запрос с положительным ответом  на бумажном носителе подшивается  к соответствующему договору  срочного банковского вклада  в папку согласно номенклатуре  дел, при отказе запрос на  бумажном носителе подшивается  в отдельную папку.

Денежные средства по индивидуальной ставке могут быть приняты во вклад  только после получения разрешения от соответствующего подразделения  центрального аппарата банка.

Текущий и другие счета (счет-контокоррент, субсчет, специальный  счет в иностранной валюте, благотворительный, временный, корреспондентский) юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям открываются на основании разрешительной надписи руководителя банка или лица, им уполномоченного, на заявлении предприятия, индивидуального предпринимателя на открытие счета только после получения сообщения налоговых органов о присвоении учетного номера налогоплательщика и о выдаче дубликата извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика (дубликат извещения о присвоении УНН) и справки органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь (справка ФСЗН) о регистрации в качестве плательщиков обязательных страховых взносов и иных платежей [22].

Об открытии счета  банк в течение одного банковского  дня обязан направить сообщение  в инспекцию Министерства по налогам  и сборам Республики Беларусь, которая  выдала дубликат извещения о присвоении УНН.

Документы по открытию счета хранятся в деле по оформлению счета, кроме карточки с образцами подписей и оттиска печати, которая находится у уполномоченного работника банка. В деле хранится также договор, определяющий взаимоотношения банка и клиента по данному счету. Банк обязан обеспечить наличие в деле по оформлению счета полного комплекта документов, предусмотренного Правилами открытия банками счетов клиентам для данного счета [1].

Для открытия текущего счета  индивидуальному предпринимателю  необходимо представить в центр  корпоративного бизнеса следующие документы:

- копию свидетельства  о государственной регистрации,  заверенную нотариально;

- дубликат извещения  о присвоении УНН;

- две карточки с  образцом подписи и оттиска  печати индивидуального предпринимателя,  причем одна должна быть удостоверена нотариально;

- справку из Фонда  социальной защиты населения  о регистрации в качестве плательщика  обязательных страховых взносов  в органах ФСЗН;

- лицензию (оригинал и  2 копии) [22].

Юридическому лицу дополнительно  необходимо представить:

- два экземпляра копий учредительных документов при этом на одном из них должен быть поставлен штамп регистрирующего органа, а другой удостоверен нотариально либо регистрирующим органом;

- справка из ИМНС  о внесении в реестр налогоплательщиков;

- карточку с образцами подписей должностных лиц и оттиска печати, подлинность, которых удостоверена нотариально либо вышестоящей организацией.

Затем юридическое лицо и индивидуальный предприниматель  должен оформить в филиале следующие  документы:

- заявление на открытие  счета;

- договор текущих банковских  счетов и на расчетно-кассовое  обслуживание [22].

Кроме того, индивидуальный предприниматель при открытии счета  должен иметь при себе паспорт  и дополнительную копию свидетельства  о регистрации.

Субсчет в белорусских  рублях открывается юридическому лицу в случаях, предусмотренных законодательством  Республики Беларусь. При этом порядке зачисления и использования денежных средств определяет непосредственно банк, в котором открывается данный субсчет. Субсчет в иностранных валютах открывается индивидуальному предпринимателю в случаях, предусмотренных законодательством.

Корреспондентский счет открывается одним банком другому  банку на основании межбанковского корреспондентского соглашения, которое  оформляется посредством заключения банками двустороннего договора или обмена письмами.

Текущие и другие счета  закрываются при условии, что на них не наложен арест, отсутствуют предписания о приостановлении операций по счету и задолженность ФСЗН Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь:

- по решению (заявлению)  владельца счета, собственника  или органа, создавшего предприятие, в сроки, согласованные с обслуживающим банком;

- в случае непредставления  в месячный срок копии новых  учредительных документов, установленных  законодательством для владельца  счета, свидетельства о государственной  регистрации, а также новой карточки с образцами подписей и оттиска печати при изменении лиц, имеющих право распоряжения счетом;

- при ликвидации предприятия  (прекращении деятельности индивидуального  предпринимателя) после завершения  работы ликвидационной комиссии (ликвидатора);

- при отсутствии средств  на счете в течение 3-х месяцев,  по карт -счетам и специальным  счетам для хранения купленной  на внутреннем валютном рынке  иностранной валюты - до 1 года (не  включая срока наложения ареста  на счет);

- при отсутствии записей  по счету в течение 3-х месяцев, по карт -счетам и специальным счетам для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты - до 1 года (не включая срока наложения ареста на счет). Остаток средств по счету клиента перечисляется вышестоящей организации или зачисляется банком на счет "Расчеты с прочими кредиторами";

- в случае отмены  уполномоченными органами решения  о государственной регистрации  предприятия, индивидуального предпринимателя;

- в других случаях,  предусмотренных законодательством  и соответствующими договорами.

Счета закрываются также  при переходе владельца счета  на обслуживание в другой банк в  сроки, согласованные между банками  и владельцем счета.

Основным документом, определяющим порядок совершения операций с сертификами, является «Инструкция о порядке совершения операций с собственными долговыми ценными бумагами в ОАО «АСБ Беларусбанк» от 28 февраля 2007г. № 20.2, утвержденная Правлением ОАО «АСБ Беларусбанк».

Для приобретения сертификата  вкладчик (физическое или юридическое  лицо) размещает денежные средства в Банк. Банк выдает сертификаты на предъявителя, выдача именных сертификатов не осуществляется. Бланки сертификатов обладают определенной степенью защиты от подделки в соответствии с требованиями, предъявляемыми нормативными правовыми актами Министерства финансов Республики Беларусь. Бланки сертификатов регистрируются в Государственном реестре бланков строгой отчетности в соответствии с Положением о Государственном реестре бланков строгой отчетности, утвержденным постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 22.12.2001г. № 1846.

Учреждения Банка выдают сертификаты только в белорусских  рублях. Размеры процентных ставок и сроки обращения сертификатов определяются решением Правления или  Финансового комитета Банка по предложениям департамента розничного бизнеса.

Сертификат является документальным оформлением договора банковского вклада (депозита), минимальная  сумма денежных средств, размещенных  во вклад, составляет 100 000 белорусских рублей.

Сертификат оформляется  и выдается только после поступления (внесения) денежных средств в оплату сертификата в полном объеме. 

При расчете процентов, начисляемых на сумму вклада (депозита), количество дней в месяце условно  принимается за 30, а в году –  за 360. Проценты по сертификату начисляются за период со дня поступления денежных средств в Банк по день, предшествующий сроку возврата сертификата. Сумма процентов по сертификату выплачивается одновременно с оплатой сертификата при его предъявлении владельцем сертификата при наступлении срока возврата вклада (депозита), указанного на сертификате, или досрочном предъявлении к оплате.

Расчеты по выпуску, обращению  и погашению сертификатов осуществляется как наличными денежными средствами, так и в безналичном порядке  в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Владелец сертификата  вправе передать права по сертификату  другому лицу. Для передачи прав, удостоверенных сертификатом на предъявителя, другому лицу достаточно вручения сертификата  этому лицу.

Учреждения Банка вправе принимать в залог сертификаты, размещенные любым учреждением Банка, в качестве обеспечения использования обязательств залогодателя или иных лиц перед Банком, выраженных в белорусских рублях или в иностранной валюте.

В случае положительного решения о принятии сертификата  в залог оформляется договор о залоге сертификата. Учреждения Банка принимают сертификаты в залог по номинальной стоимости. После исполнения клиентом обязательства, обеспеченного залогом сертификата, учреждение Банка возвращает сертификат залогодателю. В случае неисполнения клиентом обязательства, обеспеченного залогом сертификата, Банк удовлетворяет свои требования в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь и договором.

Восстановления прав по утраченному сертификату производится судом в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь.

Оплата сертификата  производится всеми учреждениями ОАО  «АСБ Беларусбанк» вне зависимости  от места выдачи сертификата. Предъявителю сертификата выплачивается сумма  вклада (депозита) и сумма дохода в виде процентов, начисленных на сумму вклада (депозита). Выдача части денежных средств против предъявленного сертификата не допускается.

В случае неисполнения своих  обязательств по сертификату Банк обязуется  уплатить владельцу сертификата  штраф в размере одной базовой величины, установленной законодательством Республики Беларусь на день выплаты.

Учреждения ОАО «АСБ Беларусбанк» используют в работе по обслуживанию физических и юридических  лиц программное обеспечение, разработанное  ЗАО «СофтКлуб» (г. Минск). Указанное обеспечение позволяет осуществлять единый порядок оформления операций по вкладам граждан и корпоративных клиентов в рублях и иностранной валюте, использовать при совершении операций единые формы документов, а также полностью автоматизировать процесс учета принятых денежных средств, их хранения, начисления процентов в соответствии с условиями сберегательных (депозитных) вкладов, выдачи вкладов, формирования всевозможных отчетов и выписок по счетам и другие сервисные функции.

2.3 Анализ привлеченных ресурсов филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»

Стратегическим ориентиром деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» является требование Национального  банка Республики Беларусь активизировать работу по привлечению свободных  денежных средств населения и  субъектов хозяйствования в банковские вклады. Поэтому в 2008 г. вся работа ОАО «АСБ Беларусбанк» была направлена на увеличение остатков вкладов на счетах физических и юридических лиц и повышение степени привлекательности вкладов, повышение качества обслуживания частных клиентов и расширение перечня услуг. В результате, сегодня на счетах банка хранится более половины денежных средств населения и субъектов хозяйствования в белорусских рублях и в иностранной валюте, привлеченных всей банковской системой страны.

Кроме того, ситуация на рынке банковских услуг показала, что роль вкладов физических и юридических лиц в ресурсной базе коммерческих банков возрастает и поэтому банкам следует больше внимания уделять данному сектору рынка.

Для наиболее полного  отражения данной ситуации проанализируем состав и структуру привлеченных ресурсов филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк», используя данные отчетности филиала.

Вкладные операции занимают значительную часть в структуре  привлеченных ресурсов, удельный вес  которых составил:

 

- на 01.01.2005 г. – 80,4%;

- на 01.01.2006 г. – 90,4%;

- на 01.01.2007 г. – 74,1%;

- на 01.01.2008 г. – 80,5%

- на 01.01.2009 г. – 96,4%.

Более наглядно это показывает рисунок 2.1.

 

 

Рисунок 2.1- Состав привлеченных средств № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»

 

Как видно из рисунка 2.1 , сумма средств на вкладных счетах ежегодно увеличивается, а вместе с тем увеличивается и их доля в составе привлеченных ресурсов. Но на начало 2007 года удельный вес вкладных операций снизился на 16,3% и составил 74,1%. Такое изменение произошло в связи с началом работы филиала по привлечению денежных средств на облигации, выпущенные банком. Но суммарный объем привлеченных филиалом денежных средств на 01.01.2008 составил 327694,5 млн. рублей и реально вырос относительно начала года на 85,4%. Отсюда следует вывод: отток привлеченных ресурсов, которые составляют фундамент деятельности любого банка, не наблюдался, а это означает, что клиенты доверяют банку.

Теперь рассмотрим состав вкладов по категории клиентов филиала  № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк».

Таблица 2.3

Состав вкладов филиала  № 503 АСБ «Беларусбанк», млн. руб.

Виды  депозитов	01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
1	2	3	4	5	6
Средства юр. лиц	3720,0	7096,2	13200,7	83823,1	377730,7
Средства физ. лиц	47468,6	83811,8	114601,1	180060,3	250639,7
Итого:	51188,6	90908,0	127801,8	263883,4	628370,4