Финансовое планирование на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Января 2013 в 20:18, курсовая работа

Описание работы

Важнейшим элементом предпринимательской деятельности является планирование, в том числе финансовое. Эффективное управление финансами предприятия возможно лишь при планировании всех финансовых потоков, процессов и отношений хозяйствующего субъекта.
В рыночной экономике планирование на предпринимательской фирме является внутрифирменным и не носит элементов директивности свойственных административно-командной системе экономики.
Основная цель внутрифирменного финансового планирования- обеспечение оптимальных возможностей для успешной хозяйственной деятельности, получение необходимых для этого средств и в конечном итоге достижение прибыльности фирмы.

Содержание работы

Теоретическая часть:

Ввведение

3
Глава 1.

Финансовый план как составная часть бизнес-плана

5
Глава 2.

Методы финансового планирования

8
Глава 3.

Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием

11
Заключение

13
Расчетная часть 15

Список используемой литературы

31

Скачать архив (40.34 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Планирование.doc

— 319.50 Кб (Скачать файл)

 

Оср.вв= åОвв х К1 / 12=4100х10,5/12+0+0+3600х1,5/12=4037

Оср.выб= åОвыб х (12-К2) / 12=0+6360х(12-4,5)/12+1070х(12-7,5)/12+0=4376

О ср.а = О1+ Оср.вв- Оср.выб - О ср.н = 15530+4037-4376-1030=14161

А = О ср.а х Н а = 14161 х 13,5 =1912

 

 

Таблица1

Смета 1 затрат на производство продукции общества с ограниченной ответственностью.

 

№ стр

Статья затрат

Затраты на производство продукции

   

всего на год

в т.ч. на 4 квартал

1

2

3

4

1

Материальные затраты(за вычетом возвратных отходов)

36540

9135

2

Затраты на оплату труда

17608

4402

3

Социальный налог (35,6%)

6268

1567

4

Амортизация основных фондов

1912

478

5

Прочие расходы-всего,

1675

417

 

в том числе:

    

5-а

уплата процентов за краткосрочный кредит

430

110

5-б

прочие налоги

989

247

5-в

арендные платежи и  другие расходы

256

60

6

Итого затрат на производство

64003

15999

7

Списано на непроизводственные счета

10238

2560

8

Затраты на валовую  продукцию

53765

13439

9

Изменение остатков незавершенного производства

442

110

10

Изменение остатков по расходам будущих периодов

-12

-3

11

Производственная  себестоимость товарной продукции

53335

13332

12

Расходы на продажу (командировочные  расходы

5261

1315

13

Полная себестоимость  товарной продукции

58596

14647

14

Товарная продукция  в отпускных ценах (без НДС  и акцизов)

85200

21550


 

Социальный налог=Затраты на опл.труда *35,6%=6268

Затраты на производство=сумма по строкам:1+2+3+4+5=64003

Затраты на валовую продукцию=стр6-стр7=53765

Производственная себестоимость=с8-с9-с10=53335

Полная себестоимость товарной продукции=с11+с12=58596

 

 

 

 

Таблица 5

Данные к расчету  объема реализации и прибыли

№ стр

Показатель

Сумма,

тыс.руб.

1

2

3

1

Фактические остатки  нереализованной  продукции на начало года:

  

1-а

- в ценах базисного года без НДС и акцизов

2500

1-б

-по производственной  себестоимости

1950

2

Планируемые остатки  нереализованной продукции на конец  года:

  

2-а

-в днях запаса

7

2-б

-в действующих ценах  (без НДС и акцизов) (выручка)

1676

2-в

--по производственной себестоимости

1037

3

Операционные доходы:

  

3-а

-выручка от продажи  выбывшего имущества

7600

3-б

-доходы, полученные по  ценным бумагам(облигациям)

920

3-в

-прибыль от долевого  участия в деятельности другого  предприятий

856

4

Операционные доходы:

  

4-а

-расходы по продаже  выбывшего имущества

5340

4-б

-расходы на оплату  услуг банков

70

5

Внереализационные доходы:

  

5-а

-доходы от прочих  операций

10876

6

Внереализационные расходы:

  

6-а

-расходы по прочим  опрерациям

9100

6-б

-налоги относимые  на финансовые операции

1534

6-в

-содержание объектов  социальной сферы

1220

 

в том числе:

  

6в-1

-учреждения здравоохранения

200

6в-2

-детские дошкольные  учреждения

730

6в-3

-содержание пансионата

290

7

Расходы на проведение НИОКР

200


Таблица 6

Расчет объема реализуемой продукции и прибыли

№ стр

Показатель

Сумма,

тыс.руб.

1

2

3

1

Фактические остатки  нереализованной  продукции на начало года:

  

1-а

- в ценах базисного  года без НДС и акцизов(выручка)

2500

1-б

-по производственной  себестоимости

1950

1-в

-прибыль

550

2

Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг):

  

2-а

-в действующих ценах  (без НДС и акцизов) (выручка)

85200

2-б

-по полной себестоимости

58596

2-в

-прибыль

26604

3

Планируемые остатки  нереализованной продукции на конец  года:

  

3-а

-в днях запаса

7

3-б

-в действующих ценах  (без НДС и акцизов) (выручка)

1676

3-в

-по производственной  себестоимости

1037

3-г

-прибыль

639

4

Объем продаж продукции  в планируемом году:

  

4-а

-в действующих ценах  без НДС и акцизов(выручка)

86024

4-б

-по полной себестоимости

59509

4-в

-прибыль от продажи  товарной продукции (работ,услуг)

26515


Использованы данные из таблиц 1 и 5

строка 3-б:   Во=В4кв х h / 90= 21550х7/90=1676

строка 3-в:   Со=З4кв х h / 90= 13332х7/90=1037

Прибыль=остатки в дейст. ценах- остатки по произв. с/стоимости=639

Объем продаж в дейст. ценах=Факт.остатки  в дейст.ценах+Выпуск продукции в  действующих ценах-Остатки на конец  года в дейст.ценах=86024

Аналогично, по произв.с/стоимости=59509

 

 

Таблица 13

Проект отчета о прибылях и убытках

№ стр

Показатель

Сумма,

тыс.руб.

1

2

3

1.Доходы и  расходы по обычным видам деятельности

1

Выручка (нетто) от продажи  продукции в планируемом году:

86024

2

Себестоимость реализуемой  продукции в планируемом году

59509

3

Прибыль (убыток) от продажи

26515

2.Операционные  доходы и расходы

4

Проценты к получению(доходы по облигациям)

920

5

Проценты к уплате (6% налога на прибыль от 856 )

51

6

Доходы от участия  в других организациях

856

7

Прочие операционные доходы (выручка от продажи выбывшего  имущества)

7600

8

Прочие операционные расходы:

 в том числе:

-расходы по продаже  выбывшего имущества-5340

-расходы на оплату  услуг банков- 70

5410

3.Внереализационные  доходы и расходы

9

Внереализационные доходы

10876

10

Внереализационные расходы- всего,

12054

 

в том числе:

  

10-а

-содержание учреждений  здравоохранения

200

10-б

-содержание детских  дошкольных учреждений

730

10-в

-содержание пансионата

290

10-г

-расходы на проведение  НИОКР

200

10-е

-расходы по прочим  операциям

9100

11

Финансовый  результат:

  

11-а

-доходы (выручка)

106276

11-б

-расходы(себестоимость)

77024

11-в

-прибыль (убыток)

29252


Использованы данные из таблиц 1и 5

Доходы=86024+920+856+7600+10876=106276

Расходы=59509+51+5410+12054=77024

Прибыль=106276-77024=29252

 

 

 

Таблица 8

Данные к расчету потребности в оборотных средствах

 

№ стр

Показатель

Сумма,

тыс.руб.

1

2

3

1

Изменение расходов будущих  периодов

-12

2

Прирост устойчивых пассивов

230

3

Норматив на начало года:

  

3.1

-производственные запасы

3935

3.2

-незавершенное производство

236

3.3

-расходы будущих периодов

15

3.4

-готовая продукция

501

4

Нормы запаса в днях:

  

4.1

-производственные запасы

45

4.2

-незавершенное производство

4

4.3

-готовые изделия

7


 

 

 

 

 

Таблица 10

Расчет потребности  предприятия в оборотных средствах

№

стр.

Статьи затрат

Норматив на начало года,

тыс.руб

Затраты 4кв.,

тыс.руб.-всего

Затраты 4кв.,

тыс.руб./день

Нормы запасов, в днях

Норматив на конец года, тыс.руб

Прирост(+),

снижение(-)

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Производственные запасы

3935

9135

101

45

4545

+610

2

Незавершенное производство

236

13439

149

4

596

+360

3

Расходы будущих периодов

15

      

3

-12

4

Готовые изделия

501

13332

148

7

1036

+535

Источники прироста

6

Устойчивые пассивы(прирост)

    

230

7

Прибыль

  

1493-230=

1263

Информация о работе Финансовое планирование на предприятии