Финансовое планирование на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Января 2013 в 20:18, курсовая работа

Описание работы

Важнейшим элементом предпринимательской деятельности является планирование, в том числе финансовое. Эффективное управление финансами предприятия возможно лишь при планировании всех финансовых потоков, процессов и отношений хозяйствующего субъекта.
В рыночной экономике планирование на предпринимательской фирме является внутрифирменным и не носит элементов директивности свойственных административно-командной системе экономики.
Основная цель внутрифирменного финансового планирования- обеспечение оптимальных возможностей для успешной хозяйственной деятельности, получение необходимых для этого средств и в конечном итоге достижение прибыльности фирмы.

Содержание работы

Теоретическая часть:

Ввведение

3
Глава 1.

Финансовый план как составная часть бизнес-плана

5
Глава 2.

Методы финансового планирования

8
Глава 3.

Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием

11
Заключение

13
Расчетная часть 15

Список используемой литературы

31

Скачать архив (40.34 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Планирование.doc

— 319.50 Кб (Скачать файл)

Таблица 11

Данные к распределению прибыли

№ стр	Показатель	Сумма, тыс.руб.
1	2	3
1	Отчисления в резервный фонд	3000
2	Реконструкция цеха	2750
3	Строительство жилого дома	2250
4	Отчисления в фонд потребления- всего,	3020
4-а	-на выплату материальной помощи работникам предприятия	1120
4-б	-удешевление питания в столовой	1000
5	Налоги выплачиваемые из прибыли	980
6	Налог на прибыль	4703
7	Налог на прочие доходы 6%	107

Таблица 14

Распределение прибыли планируемого года

№ стр	Показатель	Сумма, тыс.руб.
1	2	3
0	Прибыль как финансовый результат	29252
1	Отчисления в резервный фонд	3000
2	Реконструкция цеха	2750
3	Строительство жилого дома	2250
4	Отчисления в фонд потребления- всего,	3020
	в том числе:
4-а	-на выплату материальной помощи работникам предприятия	1120
4-б	-удешевление питания в столовой	1000
4-в	-на выплату вознаграждения по итогам года	900
5	Налоги, выплачиваемые из прибыли	980
6	Налог на прибыль	4703
7	Налог на прочие доходы 6%	107
8	Погашение долгосрочного кредита	230
9	Выплата дивидендов	949
10	Финансирование прироста оборотных средств за счет прибыли	1263
11	Нераспределенная прибыль	10000

Нераспределенная прибыль получается путем вычитания из прибыли (финан результат) всех налогов и отчислений.

Таблица 7

Показатели по капитальному строительству

№ стр	Показатель	Сумма, тыс.руб.
1	2	3
1	Капитальные затраты производственного назначения	8100
2	-в том числе: объем СМР, выполняемых хозспособом	3500
3	Капитальные затраты непроизводственного назначения	3120
4	Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозспособом,%	9,41
5	Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве	710
6	Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения,5	25

Таблица 9

Расчет источников финансирования вложений во внеоборотные активы, тыс.руб

№ стр	Источник	Капитальные вложения произ-водственного назначения	Капитальные вложения непроизвод-ственного назначения
1	2	3	4
1	Ассигнования из бюджета	-	-
2	Прибыль направляемая на вложения во внеоборотные активы	2750	2250
3	Амортизационные отчисления на основные производственные фонды	1912	-
4	Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом	301	-
5	Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия	-	710
6	Прочие источники	-	-
7	Долгосрочный кредит банка	3137	160
8	Итого вложений во внеоборотные активы	8100	3120
9	Проценты по кредиту к уплате(ставка 25% годовых)	784	40

Исходные данные из таблиц7 и 11

Расчет экономии плановых накоплений за счет отказа от услуг подрядной организации и выполнения СМР хозспособом:

3500 – 109,41%

х - 9,41% х=3500х9,41/109,41=301

Размер долгосрочного кредита равен:

-по объектам производственного назначения:

8100-301-1912-2750=3137

-по объектам непроизводственного назначения:

3120-710-2250=160

Таблица 12

Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР

№ стр	Показатель	Сумма, тыс.руб.
1	2	3
1	Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях	50
2	Средства целевого финансирования	100
3	Собственные средства, направляемые на содержание детских дошкольных учреждений	730
4	Средства заказчиков по договорам на НИОКР	200
5	Собственные средства, направляемые на НИОКР	200

Таблица 16

Баланс доходов и расходов (финансовый план)

Шифр строки	Разделы и статьи баланса	Сумма, тыс.руб.
1	2	3
001	1.Поступления (приток денежных средств)
002	А. От текущей деятельности
003	Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)	86024
004	Прочие поступления:
005	средства целевого финансирования	100
006	поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях	50
007	Прирост устойчивых пассивов	230
008	Итого по разделу А	86404
009	Б. От инвестиционной деятельности
010	Выручка от прочей реализации (без НДС)	7600
	Прочие операционные доходы
011	Доходы от внереализационных операции	10876
012	Накопления по СМР, выполняемым хозспособом	301
013	Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР	200
014	Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве	710
015	Высвобождение средств из оборота (мобилизация)
015*	Итого по разделу Б	19687
016	В. От финансовой деятельности
017	Увеличение уставного капитала
018	Доходы от финансовых вложений	856
019	Увеличение задолженности, в том числе:
020	получение новых займов, кредитов (3137+160)=	3297
021	выпуск облигаций	920
022	Итого по разделу В	5073
023	Итого доходов
024	2.Расходы (отток денежных средств)
025	А. По текущей деятельности
026	Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) (59509-1912-6268-989)=50340	50340
027	Платежи в бюджет- всего,	14581
	в том числе:
028	налог на прибыль (6268+989)=	7257
029	налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия	980
030	налоги, относимые на финансовые результаты	1534
032	Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)	3020
033	Прирост собственных оборотных средств	1263
034	Итого по разделу А	69204
035	Б. По инвестиционной деятельности
036	Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы- всего, из них:	27280
037	вложения во внеоборотные активы производственного назначения	8100
038	вложения во внеоборотные активы непроизводственного назначения	3120
039	затраты на проведение НИОКР(200+200)=	400
040	платежи по лизинговым операциям
041	долгосрочные финансовые вложения
042	расходы по прочей реализации(продажа выбывшего имущества)	5340
043	расходы по внереализационным операциям	9100
044	содержание объектов социальной сферы(200+730+290)=	1220
045	прочие расходы
046	Итого по разделу Б	27280
047	В. От финансовой деятельности
048	Погашение долгосрочных кредитов(230+3137+160)=	3527
049	Уплата процентов по долгосрочным кредитам(784+40)=	824
050	Краткосрочные финансовые вложения
051	Выплата дивидендов	949
052	Отчисления в резервный фонд	3000
053	Прочие расходы(изменение расходов будущих периодов -12 и оплата услуг банка 70)=	82
054	Итого по разделу В	8382
055	Итого расходов	104866
056	Превышение доходов над расходами (+)	+6298
057	Превышение расходов над доходами (-)	-
058	Сальдо по текущей деятельности	+17200
059	Сальдо по инвестиционной деятельности	-7593
060	Сальдо по финансовой деятельности	-3309

Таблица 15

№ стр	Доходы Расходы	Выруч-ка от прода-жи	Средст-ва целе-вого фи-нанси-рования	Поступ-я от роди-телей за содерж-е детей в дош-ных учреж-ях	Прирост устой-чивых пасси-вов	Операционные доходы	Внереализационные доходы	Накопления по СМР, выполненным хозспособом	Ср-ва, поступившие от заказчиков по дог-рам НИОКР	Ср-ва, по доле-вому участию в жили-щном стр-ве	Высвобождение сред-ств из оборота (мобилизация)	Получение новых займов,кредитов	Прибыль	Итого расходов
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
1	Затраты													50340
2	Платежи в бюд-жет- всего, в т.ч.:													14581
3	налоги, включаем ые в с/стоимость													7257
4	налог на прибыль													4810
5	налоги уплачивае-мые за счет при-были, остающиеся в распоряжении предприятия													980
6	налоги относимые на финансовые результаты													1534
7	выплаты из фонда потребления (матпомощь и др.)													3020
8	Прирост собст-венных оборотных средств													1263
9	Вложения во вне-оборотные активы													8100
10	Вложения во вне-оборотные активы непроизводственного назначения													3120
11	Затраты на про-ведение НИОКР													400
12	Операционные расходы													5410
13	Внереализационные расходы													12054
14	Содержание объе-ктов соц. сферы													1220
15	Погашение долго-сроч-х кредитов													3527
16	Уплата % по дол-госр-м кредитам													824
17	Выплата дивидендов													949
18	Отчисления в резервный фонд													3000
19	Прибыль													29252
20	Итого доходов	86024	100	50	230	9376	10876	301	200	710	-	3297	29252

Всего доходов-140416тыс.руб.

Всего расходов-134118тыс.руб

Профицит бюджета-6298тыс.руб.

Список использованной литературы

Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы.Учебник. Москва. ИНФРА-М., 2003.
Попова Р.Г., Самонова И.Н., Добросердова И.И. Финансы предприятий. Учебное пособие. Санкт-Петербург. «ПИТЕР». 2003г.
Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. Москва. «ЭКМОС». 2001.
Уткин Э.А. Бизнес-план компании. Москва. «ЭКМОС». 2000.
Горемыкин В.А., Нестерова Н.В. Энциклопедия бизнес-планов:Методика разработки. Москва. «Ось-89». 2003
Колчина Н.В., Поляк Г.Б., Павлова Л.П. и др. Финансы предприятий. Учебник. Москва. «Финансы». «ЮНИТИ». 1998г.

Информация о работе Финансовое планирование на предприятии