Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Апреля 2013 в 19:15, курсовая работа
Целью данной работы является знакомство с основными элементами финансового планирования на предприятии и возможностями его совершенствования. В соответствии с целью работы поставлены и решены следующие задачи:
– Изучение понятия финансовый план и определение его роли в системе бизнес-планирования;
– Изучение методов финансового планирования;
– Определение роли различных видов финансовых планов в управлении предприятием.
Введение…………………………………………………………………………….3
1. Финансовый план как составная часть бизнес-плана…………………...…….5
2. Методы финансового планирования……………………………………...…..10
3. Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием…………17
Заключение……………………………………………………………..………….23
Список литературы………………………………………………..………………25
Расчетная часть……………………………………………………………………26
Таблица 13
Данные к распределению прибыли
Стр. |
Показатель |
Вариант сметы 1.1 |
1 |
Отчисления в резервный фонд |
3 000 |
2 |
Реконструкция цеха |
2 750 |
3 |
Строительство жилого дома |
2 250 |
4 |
Отчисления в фонд потребления — всего* В том числе: |
3 020 |
4.1 |
На выплату материальной помощи работникам предприятия |
1 120 |
4.2 |
На удешевление питания в столовой |
1 000 |
4.3 |
На выплату дополнительного вознаграждения |
900 |
5 |
Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия |
980 |
6 |
Погашение долгосрочных кредитов* |
757 |
Таблица 14
Распределение прибыли планируемого года
Стр. |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
1 |
Всего прибыль |
30 325 |
2 |
Отчисления в резервный фонд |
3 000 |
3 |
Капитальные вложения производственного назначения (реконструкция цеха) |
2 750 |
4 |
Капитальные вложения непроизводственного назначения (строительство жилого дома) |
2 250 |
5 |
Отчисления в фонд потребления — всего В том числе: |
3 020 |
5.1 |
На выплату материальной помощи работникам предприятия |
1 120 |
5.2 |
На удешевление питания в |
1 000 |
5.3 |
На выплату вознаграждения по итогам года |
900 |
6 |
Прирост оборотных средств |
1 284 |
7 |
Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия |
980 |
8 |
Налог на прибыль (20%) |
5 894 |
9 |
Налог на прочие доходы (9%) |
77 |
10 |
Погашение долгосрочного кредита |
757 |
11 |
Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов |
10 313 |
12 |
Выплата дивидендов* |
Х |
13 |
Нераспределенная прибыль |
10 313 |
Таблица 15
Данные к расчету источников финансирования
социальной сферы и НИОКР
Стр. |
Показатель |
Вариант сметы 1.1 |
1 |
Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях |
50 |
2 |
Средства целевого финансирования |
100 |
3 |
Общая сумма средств, направляемых на содержание детских дошкольных учреждений |
880 |
4 |
Средства заказчиков по договорам на НИОКР |
200 |
5 |
Общая сумма средств, направляемых на НИОКР |
400 |
Таблица 16
Проверочная таблица («шахматка») к расчету финансового плана (баланса доходов и расходов)
Доходы |
Итого расходов |
50 469 |
14 052 |
5 567 |
5 971 |
1 534 |
980 |
Прибыль |
5 971 |
980 | |||||
Получение новых займов, кредитов |
|||||||
Высвобождение средств из оборота (мобилизация) |
|||||||
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
|||||||
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР |
|||||||
Накопления по СМР, выполняемым хозяйст- венным способом |
|||||||
Прочие доходы |
1 534 |
||||||
Прирост устойчивых пассивов |
|||||||
Поступления от родителей за содержание детей в дошколь- ных учреждениях |
|||||||
Средства целевого финансирования |
|||||||
Выручка от продаж |
50 469 |
5 567 |
|||||
Расходы |
Затраты* |
Платежи в бюджет-всего В том числе: |
Налоги, ключаемые в себестоимость продукции |
Налог на прибыль |
Налоги, относимые на финансовые результаты |
Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | |
Стр. |
1 |
2 |
2.1 |
2.2 |
2.4 |
2.5 | |
111 086 |
|||||||||||||
3 020 |
1 434 |
8 100 |
3 120 |
600 |
14 510 |
1 370 |
757 |
341 |
3 000 |
100 773 | |||
3 020 |
1 284 |
2 750 |
2 250 |
757 |
3 000 |
20 012 | |||||||
2 111 |
160 |
2 271 |
|||||||||||
710 |
710 |
||||||||||||
200 |
200 |
||||||||||||
329 |
329 |
||||||||||||
400 |
14 510 |
1 220 |
341 |
20 252 |
|||||||||
150 |
150 |
||||||||||||
50 |
50 |
||||||||||||
1 000 |
100 |
1 100 |
|||||||||||
1 910 |
28 078 |
86 024 |
|||||||||||
Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) |
Прирост собственных оборотных средств |
Капитальные вложения производственного назначения |
Капитальные вложения непроизводственного назначения |
Затраты на проведение НИОКР |
Прочие расходы |
Содержание объектов социальной сферы |
Погашение долгосрочных кредитов |
Уплата процентов по долгосрочным кредитам |
Выплата дивидендов |
Отчисления в резервный фонд |
Прибыль |
Итого доходов |
|
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
Таблица 17
Баланс доходов и расходов (финансовый план)
Шифр строки |
Разделы и статьи баланса |
Сумма, тыс. руб. |
001 |
I. Поступления (приток денежных средств) | |
002 |
А. От текущей деятельности | |
003 |
Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) |
86024 |
004 |
Прочие поступления – всего В том числе: |
1150 |
005 |
Средства целевого финансирования |
1100 |
006 |
Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях |
50 |
007 |
Прирост устойчивых пассивов |
150 |
008 |
Итого по разделу А |
87324 |
009 |
Б. От инвестиционной деятельности | |
010 |
Выручка от прочей реализации (без НДС) |
7600 |
011 |
Доходы от прочих операций |
10876 |
012 |
Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом |
329 |
013 |
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР |
200 |
014 |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
710 |
015 |
Высвобождение средств из оборота |
- |
016 |
Итого по разделу Б |
19715 |
017 |
В. От финансовой деятельности | |
018 |
Увеличение уставного капитала |
- |
019 |
Доходы от финансовых вложений |
1776 |
020 |
Увеличение задолженности – всего В том числе: |
0 |
021 |
Получение новых займов, кредитов |
2271 |
022 |
Выпуск облигаций |
2271 |
023 |
Итого по разделу В |
4047 |
024 |
Итого доходов |
111086 |
025 |
II. Расходы (отток денежных | |
026 |
А. По текущей деятельности | |
027 |
Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) |
50469 |
028 |
Платежи в бюджет - всего в том числе: |
14052 |
029 |
Налоги, включаемые в себестоимость продукции |
5567 |
030 |
Налог на прибыль, всего |
5971 |
031 |
Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия |
980 |
032 |
Налоги, относимые на финансовые результаты |
1534 |
033 |
Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) |
3020 |
034 |
Прирост собственных оборотных средств |
1434 |
035 |
Итого по разделу А |
68975 |
036 |
Б. По инвестиционной деятельности | |
037 |
Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы - всего Из них: |
27630 |
038 |
Вложения во внеоборотные активы производственного назначения |
8100 |
039 |
Вложения во внеоборотные активы непроизводственного назначения |
3120 |
040 |
Затраты на проведение НИОКР |
600 |
041 |
Платежи по лизинговым операциям |
- |
042 |
Долгосрочные финансовые вложения |
- |
043 |
Расходы по прочей реализации |
5340 |
044 |
Расходы по прочим операциям |
9100 |
045 |
Содержание объектов социальной сферы |
1370 |
046 |
Итого по разделу Б |
27630 |
047 |
В. От финансовой деятельности | |
048 |
Погашение долгосрочных кредитов |
757 |
049 |
Уплата процентов по долгосрочным кредитам |
341 |
050 |
Краткосрочные финансовые вложения |
- |
051 |
Выплата дивидендов |
- |
052 |
Отчисления в резервный фонд |
3000 |
053 |
Прочие расходы (оплата услуг банка) |
70 |
054 |
Итого по разделу В |
4168 |
055 |
Итого расходов |
100773 |
056 |
Превышение доходов над |
10313 |
057 |
Превышение расходов над доходами (-) |
- |
058 |
Сальдо по текущей деятельности |
18349 |
059 |
Сальдо по инвестиционной деятельности |
-7915 |
060 |
Сальдо по финансовой деятельности |
-121 |