Финансовый анализ деятельности ООО «РЕСО-Гарантия» за 2009-2011гг

Министерство образования  и науки Российской Федерации

 

Байкальский государственный  университет экономики и права

 

Финансово-экономический  факультет

 

Кафедра «Страхования и  управления рисками»

 

Специальность 080105 «Финансы и кредит»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

По дисциплине « Финансы  страховых организаций

(менеджмент и анализ)»

на тему:

Финансовый анализ деятельности ООО «РЕСО-Гарантия» за 2009-2011гг.

 

 

 

 

 

 

Выполнила: Намикова А.Г.

Проверила: д.э.н., проф. Бурикова Ж.А.

 

 

 

 

 

Иркутск,2013

Содержание

 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………..........		3
I.ОБЩЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ООО «РЕСО-Гарантия»………………………………………………….................................		4
1.1.	История развития ООО «РЕСО-Гарантия»……………………………	4
1.2.	Анализ общих показателей  деятельности ООО «РЕСО-Гарантия» за 2009-2011 гг………………………………………………………………	9
1.3.	Анализ маржи платежеспособности……………………………………	14
II.АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ ООО «РЕСО-Гарантия» ЗА 2009-2011 ГГ……………………………………..........		16
2.1.	Анализ объемных (абсолютных) показателей ООО «РЕСО-Гарантия» за 2009-2011 гг………………………………........................	16
2.2.	Составление и анализ аналитического баланса – нетто……………….	18
2.3.	Анализ источников оборотного капитала ООО «РЕСО-Гарантия» за 2009-2011 гг………………………………………………………………	20
2.4.	Анализ платежеспособности ООО  «РЕСО-Гарантия» за 2009-2011 гг………………………………………………………………………….	23
2.5.	Анализ деловой активности ООО  «РЕСО-Гарантия» за 2009-2011 гг..................................................................................................................	24
III.РЕКОМЕНДАЦИИ ПО КОРРЕКТИРОВКЕ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ КОМПАНИИ ООО «РЕСО-Гарантия»…………………….		30
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...		31
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………..........		33
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………...		34

 

 

 

 

 

Введение

 

Наличие непредвиденных обстоятельств, сопровождающих хозяйственную деятельность человека, определяет необходимость в мерах предупреждения или возмещения потерь, возникающих в результате случайных событий.

Под финансовым состоянием понимается способность предприятия финансировать свою деятельность.

Финансовый анализ представляет собой способ накопления, трансформации и использовании информации финансового характера, с целью : оценить текущее и перспективное финансовое состояние предприятия; оценить возможные и целесообразные темпы развития предприятия; выявить доступные источники средств и оценить возможность и целесообразность их мобилизации; спрогнозировать положение организации на рынке.

Главная цель финансового  анализа для страховой компании  -это своевременно выявлять и устранять недостатки в финансовой деятельности и находить резервы улучшения финансового состояния и  платежеспособности. Для страхователей – определить стоит ли страховаться в данной компании.

Для того, чтобы оценить финансово-хозяйственную деятельность страховой компании «РЕСО-Гарантия» необходимо провести качественный финансовый анализ бухгалтерской отчетности компании.

Цель курсовой работы – исследовать финансово-хозяйственную  деятельность страховой компании «РЕСО-Гарантия», выявить её финансовое положение и устойчивость на страховом рынке. Для достижения цели необходимо:

- определить финансовое положение ООО «РЕСО-Гарантия»;

-провести анализ доходов и расходов, активов и пассивов страховой компании на начало и конец года;

-провести анализ деловой активности страховой компании;

-провести коэффициентный анализ ООО «РЕСО-Гарантия», а именно анализ ликвидности, платежеспособности, рентабельности;

-проанализировать финансовую устойчивость страховой компании в целом.

   I.Общеэкономическая характеристика ООО «РЕСО-Гарантия»

   1.1.  История развития ООО «РЕСО-Гарантия»

ОСАО «РЕСО-Гарантия»  — крупная российская страховая компания, занимающая 4-ое место по объёмам собранной страховой премии за 2011 год. Полное наименование — Открытое страховое акционерное общество «РЕСО-Гарантия». Штаб-квартира — в Москве.

РЕСО-Гарантия – универсальная  страховая компания, созданная в 1991 году. Компания имеет лицензию на 104 вида страховых услуг и перестраховочную деятельность.

Компания предоставляет широкий спектр услуг по страхованию физических и юридических лиц. Приоритетными направлениями деятельности являются автострахование (КАСКО и ОСАГО, а также ДГО), добровольное медицинское страхование, страхование имущества физических и юридических лиц, ипотечное страхование, страхование туристов, страхование от несчастных случаев и другие виды. Накопительное страхование жизни предлагает дочерняя компания "Общество страхования  жизни "РЕСО-Гарантия"¹.

РЕСО-Гарантия - агентская  компания, Филиальная сеть - одна из крупнейших в России на 2009 год - включает в себя более 900 филиалов и офисов продаж на территории России, в компании работало более 22 тыс. агентов, и они не собирается останавливаться на достигнутом.

Продуктами и услугами РЕСО-Гарантия пользуются более 9,1 млн клиентов - организаций и частных лиц.

Основной принцип работы РЕСО-Гарантия с клиентами и партнерами – равноправное сотрудничество. Каждому  нашему клиенту, будь то крупное предприятие  или отдельный человек, мы готовы предложить наиболее оптимальные страховые программы. С каждым партнером мы строим честный и открытый бизнес.

 

 Поэтому прочные деловые отношения связывают РЕСО-Гарантию с крупнейшими организациями и предприятиями. Среди них:

• автосалоны и автосервисы;
• банки;
• брокеры;
• перестраховочные общества;
• крупные компании;
• турфирмы.

РЕСО-Гарантия активно  сотрудничает со многими банками и лизинговыми компаниями, такими как:

Абсолют Банк (ЗАО), Альфа-Банк (ОАО), Банк ВТБ (ОАО), Банк Москвы (ОАО), Банк Сосьете Женераль Восток (ЗАО), Банк "Возрождение" (ОАО), ВТБ 24 (ЗАО), ДельтаКредит (ЗАО), КБ Московское ипотечное агентство (ОАО), МБРР (ОАО), МДМ-Банк (ОАО), Москоммерцбанк (ООО), НБ ТРАСТ (ОАО), Номос-Банк (ОАО), ОТП Банк (ОАО), Райффайзенбанк (ЗАО), Росбанк (ОАО), АКБ «ГОРОД» (ЗАО), Русславбанк (ЗАО), Русфинанс Банк (ООО), Сбербанк РФ (ОАО), Собинбанк (ОАО), Юниаструм Банк (ООО), ЮниКредит Банк (ЗАО).

Партнерами РЕСО-Гарантия по перестраховочным программам являются компании Swiss Re, General Re, Munich Re, SCOR, Hannover Re, AXA Re, синдикаты Lloyd's, Sirius, Partner Re, Gen Re, Allianz, и многие другие.

РЕСО-Гарантия обладает одним из самых больших среди  российских страховщиков уставным капиталом 3,1 млрд рублей. Аудит РЕСО-Гарантия за 2011 год осуществляет Общество с  ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "Мариллион". Аудиторская фирма утверждена годовым собранием акционеров (протокол № 34 от 25 июня 2010 года).

 РЕСО-Гарантия стала лауреатом главной страховой премии страны "Золотая Саламандра" в нескольких почетных номинациях в 2005, 2008 и 2011 годах. Начиная с 2009 рейтинговое агентство «Эксперт РА» ежегодно подтверждает РЕСО-Гарантия "Исключительно высокий уровень надежности" А++ - максимально возможный на сегодня в России. В конце 2011 года РЕСО-Гарантия уже в третий раз признана победителем общенационального конкурса "Народная марка/Марка №1 в России" в номинации "Страховая компания". Также ОСАО "РЕСО-Гарантия" в 2011 году заняла 137 место в рейтинге "Эксперт - 400. Крупнейшие". Служба кредитных рейтингов Standart & Poor's присвоило РЕСО-Гарантия рейтинги "ВВ+/ruAA+". В 2011 году РЕСО-Гарантия получила сертификат соответствия системы менеджмента качества требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2008.

Сертификат удостоверяет, что система менеджмента качества РЕСО-Гарантия, применительно к страхованию и перестрахованию, отвечает требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2008 и бизнес-процессы в компании соответствуют международным стандартам.

В среднесрочной перспективе  существует высокая вероятность  исполнения обязательств даже в условиях существенных неблагоприятных изменений макроэкономических и рыночных показателей.

Положительное влияние  на оценку финансовой устойчивости РЕСО-Гарантия, по мнению агентства «Эксперт РА», оказывают показатели ликвидности инвестиционного портфеля, надежность перестраховочной защиты, показатели отношения кредиторской задолженности к активам, а также отсутствие займов и кредитов.

«Показатели рентабельности активов и собственных средств  компании – одни из самых высоких на рынке. Отношение фактической и нормативной маржи платежеспособности РЕСО-Гарантия также выше средних значений для крупных компаний», - отмечает Алексей Янин, руководитель отдела рейтингов страховых компаний «Эксперт РА».

Кроме того, эксперты агентства  отмечают хорошо организованную систему  риск- менеджмента. В компании имеется отдел внутреннего контроля, отвечающий за управление рисками, который подчиняется непосредственно комитету по аудиту при совете директоров.

ОСАО «РЕСО-Гарантия»  является универсальным страховщиком федерального масштаба. В число основных видов страхования входят страхование автоКАСКО, ОСАГО, ДМС, страхование имущества юридических лиц и граждан.

По данным Федеральной  службы страхового надзора за 2010 год, РЕСО-Гарантия занимает 4-е место по взносам среди всех российских страховых компаний. В рейтингах «Эксперт РА» за 2010 год компания заняла 2-е место по взносам по ОСАГО, 3-е место по страхованию автоКАСКО, страхованию имущества физических лиц и ДМС.

В 2011 году общие сборы  компании составили 44 млрд 935 млн рублей. Выплаты составили 22 млрд 911 млн рублей.

Доля рынка РЕСО-Гарантия (без учета ОМС) – 6,8°%.

Благодаря надежности, стабильности, честности и заинтересованности в росте числа своих клиентов, страховая компания «РЕСО-Гарантия» вот уже несколько лет занимает лидирующие места среди других страховых компаний России.

Уставный капитал компании разделён на 31 млн акций номиналом 100 руб.

По данным на май 2009 года, основными акционерами являются: Сергей Саркисов — 27,2 %, его брат Николай Саркисов — 27,2 %, Андрей Савельев (президент группы «РЕСО») — 2,5 %, AXA — 36,7 %, акции которых переданы на хранение в депозитарий ООО «Дойче Банк» (номинальный держатель), и EBRD — 6,3 %, хранителем акций которого является ЗАО КБ «Ситибанк» (номинальный держатель)

Генеральный директор компании — Дмитрий Раковщик.

РЕСО-Гарантия ведет деятельность в полном соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и располагает лицензией на 104 вида страховых услуг.

Лицензия С №1209 77 от 09.12.2005 года на осуществление страхования

Лицензия С №1209 77. Приложения

Лицензия П №1209 77 от 09.12.2005 на осуществление перестрахования

 

Общество зарегистрировано Московской регистрационной палатой 22.09.1993 года за №005.537. ИНН 7710045520. Внесено  в единый государственный реестр юридических лиц за номером 1027700042413 19 июля 2002 года.

Логотип.компании:  
        В следующем разделе будет представлен анализ общих показателей деятельность ООО «РЕСО-Гарантия» за 2009-2011 гг.

 

1.2. Анализ общих показателей деятельности ООО «РЕСО-Гарантия» за   2009-2011 гг.

 

Чтобы провести анализ показателей  деятельности ООО «РЕСО-Гарантия», необходимо определить, прежде всего, долю компании на страховом рынке.   

       Таблица 1

Доля компании на страховом рынке²

 

Показатели	2009	2010	2011
Страховые премии по РФ,всего (без ОМС), млрд. р.	513,1	558	664
Страховые премии ООО «РЕСО-Гарантия» (без ОМС), млрд.р.	30,2	35,8	44,9
Доля компании на страховом рынке,%	5,9	6,4	6,8

 

Вывод: Как видно из таблицы 1 доля компании на страховом рынке имела положительную тенденцию роста и в 2011 г. возросла по сравнению с 2009 г. на 0,9% и составила 6,8%.

 

Таблица 2

Общие показатели финансовой деятельности ООО « РЕСО-Гарантия» за 2009-2011гг.

 

Показатели	2009	2010	2011	Темп роста(снижения)
Страховые премии,млрд.р.	30,6	35,8	44,9	46,7
Страховые выплаты, млрд.р.	18,7	19,4	22,9	22,5
УК,млрд.р.	3,1	3,1	3,1	-
Инвестиции, млрд.р.	20,35	21,6	18,5	-9,09
Страховые резервы,млрд.р.	23,19	25,03	26,42	13,9
Резервы по страхованию жизни, млрд.р.	0,49	0,46	0,45	-8,2
Резервы по страхованию иному,чем жизнь, млрд.р.	22,7	24,57	25,97	14,4
Прибыль до налогообложния, млрд.р.	2,8	4,8	1,4	-50
Чистая прибыль отчетного периода ,млрд.р.	2,4	3,8	1,06	-55,8