Финансовый анализ ОАО КБ «Петрокоммерц»

Федеральное государственное  автономное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

 

Институт экономики, управления и природопользования

кафедра «Финансы»

 

 

 

 

 

Самостоятельная работа

          по теме: Финансовый анализ ОАО КБ «Петрокоммерц»

 

 

 

 

 

 

 

      

         Студент     Э-50 БД     ________________     __________  Стоян Михаил

                                      номер группы        номер зачетной книжки         подпись, дата       инициалы, фамилия

 

 

 

                                               Красноярск 2013

Банк «Петрокоммерц» основан в 1992 году, является универсальным кредитно-финансовым институтом, оказывающим широкий спектр услуг корпоративным клиентам, малому и среднему бизнесу, частным клиентам, VIP-клиентам, включая инвестиционно-банковское обслуживание.

В основе взаимоотношений  Банка с клиентами лежит принцип  партнерства, предполагающий баланс интересов  Банка и клиента. Предлагая широкий спектр финансовых продуктов — от стандартных до эксклюзивных, Банк ориентируется на построение программ долгосрочного взаимовыгодного сотрудничества.

Банк «Петрокоммерц» входит в число крупнейших банков Российской Федерации и обладает разветвленной региональной сетью, представленной в 29 субъектах Российской Федерации и в настоящее время насчитывающей 18 филиалов, 73 офиса, 1 538 банкоматов, 8 370 терминалов.

В состав Банковской группы «Петрокоммерц» входят следующие дочерние банки: Ставропольпромстройбанк-ОАО, ОАО Комирегионбанк «Ухтабанк», ПАО «Банк Петрокоммерц-Украина».

Банк «Петрокоммерц» является одним из стратегических активов Группы «ИФД КапиталЪ», созданной в 2003 году в качестве группы финансовых компаний и в настоящее время представляющей один из крупнейших диверсифицированных холдингов, активы которого представлены в нефтегазовой отрасли, финансовом секторе, сфере пенсионного обеспечения, строительстве, энергетике, масс-медиа, высоких технологиях и пр.

В 1998 году Банк «Петрокоммерц» был определен «опорным» финансовым институтом крупнейшей нефтяной компании России — ОАО «ЛУКОЙЛ», и в настоящее время является основным расчетным банком Группы «ЛУКОЙЛ» в рублевой зоне, осуществляя расчетно-кассовое обслуживание, конверсионные операции, обслуживание в рамках комплекса услуг cash management, а также ведение зарплатных проектов для сотрудников группы.

Финансовая надежность и  стабильность Банка «Петрокоммерц» подтверждается высокими кредитными рейтингами ведущих международных и национальных рейтинговых агентств: Standard & Poor`s, Moody`s Investors Service, Moody’s Interfax, «Эксперт РА», «Рус-Рейтинг».

Банк «Петрокоммерц» уделяет особое внимание поддержанию высокого качества активов, эффективному управлению рисками и издержками. В 2012 году система контроля рисков Банка «Петрокоммерц» прошла сертификацию независимого рейтингового агентства «Эксперт РА», по итогам которой системе контроля рисков Банка присвоен наивысший рейтинг «А.rm».

Банк «Петрокоммерц» отличает постоянное стремление к совершенствованию, повышению качества облуживания и удобства предоставляемых услуг для клиентов. Успешность прилагаемых усилий находит отражение в наградах, присуждаемых экспертным сообществом, и оценках наших клиентов. Так, в 2012 году:

Банк «Петрокоммерц» стал лауреатом премии «Финансовая элита России 2012» в номинации «Надежность» среди банков-участников

• лауреатом национальной премии в области бизнеса «Компания года 2012» в номинации «За надежность и стабильность»
• победителем IX Конкурса годовых отчетов в номинациях «За лучший годовой отчет среди финансовых структур» и «За дизайн», организованного Департаментом по финансовому и фондовому рынку Краснодарского края, заняв 3 место в обеих номинациях
• в конкурсе годовых отчетов, проводимом агентством «Эксперт РА», Банку был присужден Гран-при в номинации «За вклад в развитие корпоративной годовой отчетности»
• менеджеры Банка вошли в рейтинг «Топ-50 лучших корпоративных банкиров России»
• согласно народному рейтингу пластиковые карты Банка «Петрокоммерц» были признаны самыми надежными и удобными в обращении на территории РФ.

Банк «Петрокоммерц» включен в реестр банков — участников системы обязательного страхования вкладов (№ 420), является полноправным участником ведущих профессиональных организаций и ассоциаций.

Для осуществления банковских операций и операций на финансовых рынках Банк «Петрокоммерц» обладает всеми необходимыми лицензиями.

Аудитором выступает одна из крупнейших международных аудиторских  компаний: Закрытое акционерное общество «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ капитала ОАО КБ «Петрокоммерц»

Вертикальный и горизонтальный анализ.

III.	Источники собственных  средств	2011	2010	2009	Доля в вал.б. 2011	Доля в вал.б 2010	Доля в вал.б 2009
19	Средства акционеров (участников)	6701754	6701754	6000000	7,439210818	10,18616	3,674945
20	Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников)	0	0	0	0	0	0
21	Эмиссионный доход	5298246	5298246	2000000	0,226089244	0,3095733	1,224982
22	Резервный фонд	2 000 000	2 000 000	2000000	0,371960522	0,0401481	1,224982
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	-455 320	-44 597	80288	0,207489851	0,2475896	0,049176
24	Переоценка основных средств	331	355	373	0,107976231	0,1478931	0,000228
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	10 600 874	10 502 481	10074773	0,853368448	2,6577801	6,170706
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	638 381	97 677	427690	0,579997069	-0,3682752	0,261956
27	Всего источников собственных  средств	24 784 266	24 555 916	20583124	9,786092185	13,220869	12,60697

 

Наибольший удельный вес  в структуре Валюты баланса имеют  Средства акционеров (следует отметить, что их доля за рассматриваемый период росла до 10,18% и затем снижалась до 7,43), следующими по удельному весу за 2009-2011гг. были Нераспределенная прибыль прошлых лет (6,17% - 0,85%) и Неиспользованная прибыль. По данным бухгалтерского баланса, к 01.01.11г. доли источников собственных средств в валюте баланса изменились: произошло увеличение показателя в 2010 до 13,22%, но к 2011г. Показатель уменьшился до 9,78%.

Также изменялись доли показателей  в Источниках собственных средств.

III.	Источники собственных  средств	2011	2010	2009	вертик.ан. 2011	вертик.ан. 2010	вертик.ан. 2009
19	Средства акционеров (участников)	6701754	6701754	6000000	76,01819682	77,04607	29,15009
20	Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников)	0	0	0	0	0	0
21	Эмиссионный доход	5298246	5298246	2000000	2,31031182	2,3415505	9,716698
22	Резервный фонд	2 000 000	2 000 000	2000000	3,80090965	0,3036724	9,716698
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	-455 320	-44 597	80288	2,120252368	1,8727183	0,390067
24	Переоценка основных средств	331	355	373	1,103364135	1,1186336	0,001812
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	10 600 874	10 502 481	10074773	8,720216732	20,102915	48,94676
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	638 381	97 677	427690	5,926748475	-2,7855599	2,077867
27	Всего источников собственных  средств	24 784 266	24 555 916	20583124	100	100	100

 

Наибольшая доля в источниках собственных средств у показателя Средства акционеров (76%), хотя в 2009г она составляла 29,15%. Доля нераспределенной прибыли сократилась до 8.7%, доля резервного фонда выросла до 3,8%.

III.	Источники собственных  средств	2011	2010	2009	Темп прир.2011/2010	Темп прир.2010/2009	Темп прир. 2011/2009
19	Средства акционеров (участников)	6701754	6701754	6000000	1	1,116959	1,116959
20	Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников)	0	0	0	0	0	0
21	Эмиссионный доход	5298246	5298246	2000000	1	2,649123	2,649123
22	Резервный фонд	2 000 000	2 000 000	2000000	1	1	1
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	-455 320	-44 597	80288	10,20965536	-0,555462834	-5,671084097
24	Переоценка основных средств	331	355	373	0,932394366	0,951742627	0,887399464
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	10 600 874	10 502 481	10074773	1,009	1,04	1,052
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	638 381	97 677	427690	6,535632749	0,228382707	1,4926255
27	Всего источников собственных  средств	24 784 266	24 555 916	20583124	1,009	1,19	1,204

Наибольший прирост у переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг, за период 2009-2011гг он вырос в 5,6 раз. Также банк увеличил эмиссионный доход почти в 2,6 раз.

 

 

 

 

 

 

Коэффициентный анализ

Проведение расчета коэффициентов  для анализа собственного капитала банка требует дополнительных данных.

Объем кредитов = 5 ББ + 4.1 ОДК

Доходные активы = (4+5+6+7) ББ + (4.1+4.2) ОДК

Недоходные активы = (1+2+8+9) ББ

Привлеченные средства = (12+13+16+17) ББ

Иммобилизированные собственные средства = (7+8) ББ

Показатель	2011	2010	2009
Объем кредитов	148660950	128100093	132 843 393
Доходные активы	181878303	167946756	154 627 781
Недоходные активы	28710087	25110713	25 761 012
Привлеченные средства	161126983	137534633	121 663 609
Иммобилизированные собственные средства	3 185120	3 183227	2 958 428

 

Доля Собственного капитала банка в валюте баланса - характеризует  уровень защиты от непредвиденных потерь, свидетельствует о сопротивляемости банка экономическим трудностям, является выражением внутренней политики банка, профессионализма его аппарата

	2011	2010	2009
Собственный капитал	24784266	24555916	20 583 124
Валюта баланса	196059605	175349924	163 267 756
Доля СК в валюте баланса	12,64	14,00	12,60

Доля собственного капитала не имеет однозначной тенденции, в 2010г она увеличилась до 14,20%, но к 2011 уменьшилась до 12,64%. Это связано с наращиванием банком доли привлеченных средств, что является неблагоприятным фактором, так как его значение приближается к минимальному значению.

 

Доля СК в величине Доходных Активов показывает уровень задействия собственного капитала в активных операциях банка.

 

	2011	2010	2009
Собственный капитал	24784266	24555916	20 583 124
Доходные активы	181878303	167946756	154 627 781
Доля СК в доходных активах	13,62	14,62	13,31