Финансовый анализ

При производстве продукции  значительным числом мелких серий издержки по складированию готовой продукции  будут минимальными. Однако возрастут  затраты на подготовку производства.

 В сочетании с традиционными  путями снижения затрат на  производство продукции вновь  возникшие факторы позволят в  комплексе довести величину издержек  производства до оптимального  уровня.

Проблема безубыточного  функционирования, расширенного воспроизводства, с одной стороны, убыточности  и банкротства – с другой, многих отечественных компаний, банков, предприятий  различных отраслей хозяйства и  сфер деятельности являются как нельзя более актуальной. Только рост прибыли, нововведения обеспечивают финансовую основу самофинансирования рыночной деятельности фирмы, осуществления ее расширенного воспроизводства.

Благодаря прибыли выполняются  обязательства предприятия перед  бюджетом, банками, другими предприятиями  и организации.

 

Глава 2. Анализ конечных финансовых результатов.

2.1 Краткая характеристика организации

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Акционерна

компания по транспорту нефти «Транснефть»

Сокращенное фирменное  наименование: ОАО «АК «Транснефть»

Полное фирменное наименование на английском языке: Oil Transporting Joint Stock

Company «Transneft»

Сокращенное фирменное  наименование на английском языке: JSC «Transneft»

Сведения об учреждении: ОАО «АК «Транснефть» учреждено в соответствии с

Постановлением Совета Министров - Правительства Российской Федерации

от 14.08.1993 № 810

Сведения о государственной  регистрации: ОАО «АК «Транснефть» (далее – Компания)

зарегистрировано Московской регистрационной палатой 26.08.1993 за № 026.800

(свидетельство о государственной  регистрации серия ЛА № 009851). Сведения о

государственной регистрации  ОАО «АК «Транснефть» внесены в Единый государственный

реестр юридических лиц  Управлением МНС России по г. Москве 24.07.2002 за

основным государственным  регистрационным номером (ОГРН) 1027700049486

(свидетельство о внесении  записи в ЕГРЮЛ о юридическом  лице, зарегистрированном до

01 июля 2002 года, серия 77 №  007893052). ОАО «АК «Транснефть» поставлено на

налоговый учет Инспекцией Федеральной Налоговой Службы России № 06 по г. Москве

09.09.1993 (свидетельство серия  77 № 009820616), идентификационный номер

налогоплательщика (ИНН) 7706061801, код причины постановки на учет (КПП)

770601001

Субъект Российской Федерации: город федерального значения Москва

Юридический адрес:119180, г. Москва, ул. Большая Полянка, д. 57

Почтовый адрес: 119180, г. Москва, ул. Большая Полянка, д. 57

Контактный телефон: (495) 950-81-78, факс: (495) 950-89-00

Адрес электронной почты: transneft@ak.transneft.ru

Основной вид деятельности: организация и осуществление  транспортировки нефти и

нефтепродуктов по системе  магистральных трубопроводов в  Российской Федерации

Информация о включении  в перечень стратегических акционерных  обществ: да

Полное наименование и  адрес реестродержателя: Открытое акционерное общество

«Регистратор Р.О.С.Т.», 107996, г. Москва, ул.Стромынка, д.18, корп.13

Размер уставного капитала, рублей: 7 101 722

Общее количество акций: 7 101 722 шт.

Количество обыкновенных акций: 5 546 847 шт.

Номинальная стоимость  всех обыкновенных акций, рублей: 5 546 847

годовой отчет за 2011 год 4

Государственный регистрационный  номер выпуска обыкновенных акций  и дата

государственной регистрации: № 1-01-00206-А от 20.12.2007

Количество привилегированных  акций:1 554 875 шт.

Номинальная стоимость  всех привилегированных акций, рублей: 1 554 875

Государственный регистрационный  номер выпуска привилегированных  акций и дата

государственной регистрации: № 2-01-00206-А от 20.12.2007

Количество акций, находящихся  в собственности Российской Федерации: 5 546 847 шт.

Доля Российской Федерации  в уставном капитале, %: 78,1057

Доля Российской Федерации  по обыкновенным акциям, %: 100

Доля Российской Федерации  по привилегированным акциям, %: 0

Основные акционеры общества по состоянию на 31.12.2011 (доля в уставном капитале

более 2 %):

Полное наименование: Федеральное  агентство по управлению государственным

имуществом

Сокращенное наименование: Росимущество

Место нахождения: 103685, г. Москва, Никольский пер., д.9

Доля в уставном капитале общества: 78,1057 %

Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %: 100

Полное наименование: Закрытое акционерное общество «Депозитарно-Клиринговая

Компания»

Сокращенное наименование: ЗАО «ДКК»

Место нахождения: 125009, Россия, г. Москва, ул. Воздвиженка, д.4/7, стр.1

Доля в уставном капитале общества: 7,7310 %

Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %: не имеет

Полное наименование: «ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ

ОБЩЕСТВО)

Место нахождения: Россия, Москва, 127473, ул. Краснопролетарская, д. 36

Доля в уставном капитале: 5,1395 %

Доля принадлежащих ему  обыкновенных акций эмитента: не имеет

Полное наименование: Небанковская кредитная организация закрытое акционерное

общество «Национальный  расчетный депозитарий»

Место нахождения: 125000, г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 8

Доля в уставном капитале: 5,1948 %

Доля принадлежащих ему  обыкновенных акций эмитента: не имеет

Наличие специального права  на участие Российской Федерации  в управлении открытым

акционерным обществом («золотой акции»): нет

Полное наименование и  адрес аудитора общества: Закрытое акционерное общество

«КПМГ», 123317, Москва, Пресненская  набережная, 10, блок «С».

годовой отчет за 2011 год 5

Штатная численность работников - 821 ед., включая филиал в городе Санкт-Петербург  и

пункты сдачи нефти  за рубежом.

Основные финансово - экономические  показатели ОАО «АК «Транснефть». Доходы и расходы по обычным видам деятельности.

Выручка от продажи товаров (работ, услуг)

Таблица 1

Наименование показкателя	Сумма,тыс.руб			Изменение,тыс.руб.
	За 2011год	За 2010год
1	2		3	4
Выручка - всего	632780132		397550147	235229985
В том числе:
Услуги по транспортировке российской нефти	441764905		373 883 516	67 881 389
Услуги по транспортировке транзитной нефти	13 730 582		11 409 095	2321487
Услуги по транспортировке нефтепродуктов	24260981		-	24260981
услуги по компаундированию нефти	4726809		4053269	673540
сдача имущества в аренду	3497100		3160817	336283
строительство	-		3848714	(3848714)
Реализация нефти на экспорт	143639379		-	143639379
Прочее	1160376		1194736	(34360)

 

 

Изменение выручки от продажи  товаров (работ, услуг) Компании в 2011 году по

сравнению с 2010 годом произошло  в результате:

роста выручки по транспортировке  нефти, что обусловлено изменением тарифов

на услуги по транспортировке  нефти и увеличением объема оказанных  услуг

(грузооборота);

возникновения новых видов  деятельности: реализация нефти на экспорт в

соответствии с условиями  договора, заключенного в обеспечение  кредитного договора с

Банком развития Китая, на поставку с 01 января 2011 года сырой  нефти в КНР и

оказание услуг по транспортировке  нефтепродуктов;

снижения выручки по строительству в связи с окончанием в 2010 году

строительства в рамках государственного контракта на строительство  и разработку

проектной и рабочей  документации, а также строительство  и реконструкцию объектов

инфраструктуры (нефтепровода и продуктопровода) в рамках реализации

инвестиционного проекта  «Комплекс нефтеперерабатывающих  и нефтехимических

заводов в г. Нижнекамске» в соответствии с распоряжением  Правительства Российской

Федерации от 30.11.2006 № 1708-р. 

 

 

 

Валовая прибыль.

Наименование показателя	2011год	2010 год	изменение
Валовая прибыль	75934727	14744729	61189998

 

 Увеличение валовой  прибыли в 2011 году по сравнению  с 2010 годом обусловлено:

увеличением объема выручки, в состав которой в 2011 году вошла  выручка от

реализации сырой нефти  по контракту с Китайской национальной объединенной

нефтяной корпорацией  с учетом таможенной пошлины;

снижением валовой прибыли  по транспортировке нефти в связи  с потребностью

дочерних обществ Компании в источниках финансирования инвестиционной программы

и других капитальных вложений.

                                    

                                        Чистая прибыль

Наименование показателя	2011 год	2010 год	изменения
Чистая прибыль	11141791	4863877	6277914

 

*с учетом ретроспективного  отражения существенных изменений  в

бухгалтерском учете и  отчетности.

Увеличение чистой прибыли  в 2011 году по сравнению с 2010 годом  связано, в

основном, с ростом процентного  дохода по размещенным денежным средствам, а

также с влиянием положительных  курсовых разниц.

2.2 Анализ  динамики и структуры прибыли 

Финансовые  результаты деятельности предприятия  характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Чем больше величина прибыли и  выше уровень рентабельности, тем  эффективнее функционирует предприятие, тем устойчивее его финансовое состояние. Поэтому поиск резервов увеличения прибыли и рентабельности — одна из основных задач в любой сфере  бизнеса. Большое значение в процессе управления финансовыми результатами отводится экономическому анализу.

Основные  его задачи:

- систематический контроль за  формированием финансовых результатов;

- определение влияния как объективных,  так и субъективных факторов  на финансовые результаты;

- выявление резервов увеличения  суммы прибыли и уровня рентабельности  и прогнозирование их величины;

- оценка работы предприятия по  использованию возможностей увеличения  прибыли и рентабельности;

- разработка мероприятий по освоению  выявленных резервов.

В процессе анализа используются следующие  показатели прибыли:

-маржинальная  прибыль (разность между выручкой (нетто) и прямыми производственными  затратами по реализованной продукции);

- прибыль от реализации продукции,  товаров, услуг (разность между  суммой маржинальной прибыли  и постоянными расходами отчетного  периода);

- общий финансовый результат до  выплаты процентов и налогов  (брутто - прибыль) (финансовые результаты  от реализации продукции, работ  и услуг, доходы и расходы  от финансовой и инвестиционной  деятельности, внереализационные и чрезвычайные доходы и расходы);

- чистая прибыль — это та  ее часть, которая остается  в распоряжении предприятия после  уплаты процентов, налогов, экономических  санкций и прочих обязательных  отчислений;

- капитализированная (нераспределеннная) прибыль — это часть чистой прибыли, которая направляется на финансирование прироста активов;