Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2013 в 08:29, курсовая работа
Цель проекта – рассмотреть финансы автономного учреждения на примере общеобразовательной школы. Задачи:
Дать определение понятию «автономное учреждение».
Рассмотреть источники финансовых ресурсов автономного учреждения образования.
Изучить порядок составления плана финансово-хозяйственной деятельности автономного учреждения.
Составить план ФХД, предложить способы улучшения финансового состояния учреждения.
Введение……………………………………………………………….. 4
1 Теоретические аспекты финансов автономного учреждения………. 5
1.1 Понятие автономного учреждения……………………………………. 5
1.2 Финансовое планирование в автономных учреждения……………. 9
1.3 Источники финансовых ресурсов автономного учреждения…….... 14
2 Составление плана финансово-хозяйственной деятельности автономного учреждения……………………………………………...
17
2.1 План ФХД………....…………………………………………………… 17
2.2 Предложения по улучшению финансового состояния учреждения.. 25
Заключение…………………………………………………………….. 27
Библиография…………………………………………………………. 28
Приложение 1…………………………………………………………. 30
Общая сумма составляет 16 095 502,08руб.
2) «Прочие выплаты».
Таблица 3 – Суточные при служебных командировках
Наименование показателя |
Количество сотрудников, направляемых в командировку в год |
Количество суток пребывания в командировке |
Размер оплаты суточных за 1 день |
Сумма, руб. |
Суточные при служебных |
7 |
5 |
100 |
3500 |
*Согласно Постановлению Правительства РФ от 8.02.2002 №93
Компенсация за приобретение
книгоиздательской продукции
Оплата стоимости проезда к месту отпуска и обратно – 700 000 руб.
*Стоимость билетов Сургут-Сочи-Сургут 28000руб. Официальный сайт Аэролот.
Общая сумма расходов – 703 500 руб.
3) «Услуги связи».
Таблица 4 – Расходы на услуги связи
Наименование услуг |
Сумма в месяц с НДС, руб |
Сумма в год с НДС, руб | |||
Абонентская плата | |||||
предоставление местных |
1200 |
14400 | |||
ИНТЕРНЕТ ADSL | |||||
абонентская плата |
2450 |
29400 | |||
Междугородние переговоры | |||||
Тарифная зона |
Тариф |
Минут в год |
Сумма с НДС в год, руб. | ||
Ростелеком |
8,20 |
7250 |
59 450 | ||
Итого | |||||
*Официальный сайт «Ростелеком»
Общая сумма расходов – 103250 руб.
4)«Транспортные услуги».
Таблица 5 – Оплата проезда по служебным командировкам, на курсы повышения квалификации
Ф.И.О. |
должность |
маршрут |
Вид транспорта |
стоимость проезда |
сумма |
Гайдаш А.О. |
учитель |
Сургут-Ханты-Мансийск-Сургут |
Автобус |
740,00 |
1480,00 |
Стукалова А.В. |
учитель |
Сургут-Ханты-Мансийск-Сургут |
Автобус |
740,00 |
1480,00 |
Захарченко С.А. |
учитель |
Сургут-Ханты-Мансийск-Сургут |
Автобус |
740,00 |
1480,00 |
Носова С.Н. |
учитель |
Сургут-Ханты-Мансийск-Сургут |
Автобус |
740,00 |
1480,00 |
Большов Ф.Ю. |
Зав. по воспитат. части |
Сургут-Москва-Сургут |
Самолет |
12000,00 |
24000,00 |
Крайнов П.М. |
учитель |
Сургут-Москва-Сургут |
Самолет |
12000,00 |
24000,00 |
Жукова О.Н |
учитель |
Сургут-Москва-Сургут |
Самолет |
12000,00 |
24000,00 |
Итого: |
77 920,00 | ||||
*Прайс лист автовокзала в г.Сургуте
*Официальный сайт «Аэрофлот» www.aeroflot.ru
Найм транспортных средств по договору с транспортной организацией составляет 520 000, 00 руб.
Общая сумма расходов – 597 920,00 руб.
Общая сумма расходов в соответствии заключенного договора 470 000 руб.
6)Работы, услуги по содержанию имущества.
Санитарно-гигиеническое обслуживание, прачечные услуги, дезинсекция, дератизация.
Таблица 6 – Дератизация, дезинсекция.
№ п/п |
Наименование расходов |
Площадь |
Цена |
Сумма за год |
1. |
Дератизация, дезинсекция |
2600 м2 |
8р/м2 |
20800,00 |
ИТОГО: |
20800,00 |
*Прайс лист Гигиена М
Таблица 7 – ТО оргтехники
№ п/п |
Наименование расходов |
Сумма в год, руб. |
1 |
Замена картриджей |
12000,00 |
2 |
Обслуживание техники |
24000,00 |
Итого |
36000.00 |
*Прайс лист ООО «Картридж»
Таблица 8 – Оплата договоров по техническому обслуживанию пожарной и охранной сигнализации.
№ |
Тех. Обслуживание, руб. |
Сумма мес. с НДС | ||
п/п |
Месяц |
кол-во раз в мес. |
стоим.1 раза |
руб. |
1 |
январь |
4 |
1354 |
5416 |
2 |
февраль |
4 |
1354 |
5416 |
3 |
март |
4 |
1354 |
5416 |
4 |
апрель |
4 |
1354 |
5416 |
5 |
май |
4 |
1354 |
5416 |
6 |
июнь |
4 |
1354 |
5416 |
7 |
июль |
4 |
1354 |
5416 |
8 |
август |
4 |
1354 |
5416 |
9 |
сентябрь |
4 |
1354 |
5416 |
10 |
октябрь |
4 |
1354 |
5416 |
11 |
ноябрь |
4 |
1354 |
5416 |
12 |
декабрь |
4 |
1354 |
5416 |
ИТОГО: |
65 000 | |||
*Оплата в соответствие цен по договору.
Стоимость текущего ремонта помещений по договору 280 000 руб.
Общая сумма расходов – 401 800 руб.
7) «Прочие работы, услуги».
Таблица 9 – Прочие услуги.
№ п/п |
Наименование расходов |
Сумма в год, руб. |
2 |
Найм жилья при командировках |
87500 |
Итого |
87500 |
*Средняя стоимость номера за сутки 2500 руб.
Итого расходов – 87500 руб.
8) «Увеличение стоимости основных средств».
Расходы на приобретение объектов основных средств составляют 870 000 руб.
*Цены в соответствии с заключенными договорами.
9) «Увеличение стоимости материальных запасов».
Таблица 10 – Подписка на периодические издания.
Кол-во
|
Стоимость | |
Наименование | ||
Педагогика |
5 |
890 |
Начальная школа |
1 |
760 |
Психология для |
4 |
1240 |
Выпускные экзамены. Подготовка |
4 |
1700 |
Физкультурное воспитание |
1 |
652 |
Культура речи |
1 |
891 |
Основы математики |
1 |
1300 |
Здоровое питание |
1 |
543 |
Я познаю мир |
3 |
760 |
Физика вокруг нас |
1 |
825 |
Психолог в начальных классах |
1 |
729 |
Музыканты мира |
1 |
473 |
Химия в повседневной жизни |
2 |
842 |
Итого |
26 347 |
Прайс лист Почты России
Таблица 11 – Бытовая химия
Наименование |
Цена |
Количество |
Сумма |
Санокс |
38,00 |
70 |
2660 |
Пемалюкс |
35,00 |
55 |
1925 |
Стиральный порошок |
104,00 |
27 |
2808 |
Средство бля мытья пола «Блеск» |
77,00 |
150 |
11550 |
Средство для мытья посуды «Золушка» |
73,00 |
54 |
3942 |
Прочее |
14500 | ||
Итого |
37 385 |
Прайс лист ООО «Солнышко»
Скидка по договору поставки составляет 5 000 руб.
Итого расходов – 58732 руб.
Таблица 12 – План ФХД
Наименование показателя |
Сумма, руб. |
Заработная плата |
16 095 502,08 |
Прочие выплаты: - суточные при служебных командировках - оплата проезда к месту отпуска |
703500,00 3500,00 700000,00 |
Услуги связи |
103250,00 |
Транспортные услуги: - оплата проезда по служебным командировкам - найм транспортных средств |
597920,00 77920,00 520000,00 |
Аренда помещений |
470000,00 |
Услуги по содержанию имущества: - дератизация дезинсекция - ТО и тех.ремонт оборудования - ТО пожарной сигнализации - текущий ремонт помещения |
401800,00 20800,00 36000,00 65000,00 280000,00 |
Прочие услуги: |
87500,00 |
Увеличение стоимости основных средств |
870000,00 |
Увеличение стоимости материальных запасов |
58732,00 |
Итого |
19 388 204,08 |