Финансы хозяйствующих субъектов

 

Совокупная сумма доходов  банков второго уровня на 1 марта 2012 года составила 1 305,0 млрд. тенге, что больше аналогичного показателя прошлого года в 3,2 раза. Сумма расходов – 1 568,7 млрд. тенге (без учета подоходного налога составившего на отчетную дату 1,7 млрд. тенге) что больше аналогичного показателя прошлого года в 4,2 раза. Чистый убыток банков на 1 марта 2012 года составил 265,4 млрд. тенге, при этом чистый доход на 1 марта 2011 года составил 26,5 млрд. тенге.

За нарушение банковского законодательства в феврале 2012 года банкам было вынесено 2 письменных предупреждения, 3 письма-обязательства, 17 письменных предписаний.

По состоянию на 1 марта 2012 года в процессе принудительной ликвидации по решению суда находятся 5 банков (АО «Валют-Транзит Банк», АО «Наурыз Банк Казахстан», ОАО «Бизнесбанк», ОАО «Казпочтабанк», ОАО «Комирбанк»).

В феврале 2012 года по вопросам регулирования деятельности банков второго уровня и банковских конгломератов Правлением Агентства было принято ряд постановлений:

– О внесении дополнений и изменений в постановление  Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и  надзору финансового рынка и  финансовых организаций от 23 февраля 2010 года №49 «Об утверждении Правил ведения документации по кредитованию»;

– О внесении изменений  и дополнений в постановление  Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и  надзору финансового рынка и  финансовых организаций от 26 марта 2007 года №98 «Об утверждении Инструкции о требованиях к представлению временной администрацией (временным администратором) банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда отчетности и иной информации»;

– О внесении изменений  и дополнений в постановление  Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и  надзору финансового рынка и  финансовых организаций от 9 января 2009 года №6 «Об утверждении Правил назначения и деятельности временной администрации (временного администратора) банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда»;

– О внесении изменений  и дополнений в постановление  Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и  надзору финансового рынка и  финансовых организаций от 30 сентября 2007 года №358 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня»;

– О внесении дополнения в постановление Правления Национального  Банка Республики Казахстан от 26 февраля 2002 года №70 «О минимальном размере резервного капитала банков второго уровня»;

– О внесении дополнения в постановление Правления Агентства 25 января 2008 года №7 «Об утверждении  Правил выдачи, отказа в выдаче и  отзыва согласия на приобретение статуса  крупного участника банка, банковского  холдинга, крупного участника страховой (перестраховочной) организации, крупного участника открытого накопительного пенсионного фонда»;

– О внесении изменений  и дополнений в постановление  Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и  надзору финансового рынка и  финансовых организаций от 17 июня 2006 года №136 «Об утверждении Правил отчётности о выполнении пруденциальных нормативов банками второго уровня».

Основные показатели страхового сектора

Рисунок 4

 

 

На 1 марта 2012 года в соответствии с выданными Агентством лицензиями на финансовом рынке республики действует 44 страховые (перестраховочные) организации, при этом лицензии на осуществление деятельности по страхованию жизни имеют 8 организаций, по обязательному страхованию ГПО владельцев транспортных средств – 30 организаций. Также на рынке страховых услуг осуществляют деятельность 12 страховых брокеров и 63 актуарий.

За два месяца 2012 года совокупные активы страховых организаций увеличились на 9,3%, составив на 1 марта 2012 года 293,91 млрд. тенге. Совокупный собственный капитал увеличился на 2,6% и составил 170,2 млрд. тенге. Сумма резервов оставила 103,9 млрд. тенге.

Объем страховых премий, принятых по договорам прямого страхования по состоянию на 1 марта 2012 года составил 17,9 млрд. тенге, что на 51,0% меньше аналогичного показателя 2008 года. В том числе объем страховых премий по обязательному страхованию увеличился на 2,4% и составил 4,3 млрд. тенге, по добровольному личному страхованию страховые премии составили 3,5 млрд. тенге (уменьшение на 23,9%), по добровольному имущественному страхованию – 10,1 млрд. тенге (уменьшение на 63,5%).

Объем страховых премий по отрасли «страхование жизни» на 01 марта 2012 года составил 1,1 млрд. тенге (увеличение на 37,5%), а доля страхования жизни в совокупных страховых премиях составила 6,1% (на 1 марта 2008 года составляла 2,2%).

По состоянию на 1 марта 2012 года сумма страховых премий, переданных весование, составила 12,1 млрд. тенге или 67,6% от общего объема страховых премий, при этом на перестрахование нерезидентам передано 58,1% от общего объема страховых премий (на 01 марта 2011 г. доля страховых премий, переданных на перестрахование нерезидентам, составляла 40,5%).

Объем страховых выплат, произведенных по договорам прямого страхования за два месяца 2012 года составил 3,4 млрд. тенге, что меньше показателя предыдущего года на 50,0%. В том числе, по обязательному страхованию объем страховых выплат составил 1,3 млрд. тенге (увеличение на 8,3%), по добровольному личному страхованию – 1,0 млрд. тенге (уменьшение на 9,1%) и по добровольному имущественному страхованию – 1,0 млрд. тенге (уменьшение на 77,8%).

В феврале 2012 года в целях устранения нарушений законодательства, регулирующего деятельность страхового рынка, Агентством в адрес страховых организаций было направлено 1 письменное предписание, 2 письменных обязательства и 2 письменных соглашения.

По состоянию на 1 марта 2009 года в процессе принудительной ликвидации находятся 1 страховая (перестраховочная) организация (АО «СК «Валют-Транзит Полис).

Также в феврале 2012 года, правлением Агентства приняты постановления:

– «О признании утратившим силу ранее выданного согласия Акционерному обществу «Полиграфия» на приобретение статуса крупного участника Акционерного общества «Страховая компания «САЯ»;

– «О внесении изменения  в постановление Правления Агентства  Республики Казахстан по регулированию  и надзору финансового рынка  и финансовых организаций от 12 января 2012 года №1 «О лишении лицензии на право осуществления страховой деятельности, выданной Акционерному обществу «Компания по страхованию жизни «Валют-Транзит Life»».

По состоянию на 1 марта 2012 года в республике функционируют 14 накопительных пенсионных фондов, которые имеют 75 филиалов и 48 представительств в регионах республики.

Лицензии на инвестиционное управление пенсионными активами имеют 13 юридических лиц, из них 9 фондов имеют  лицензии на самостоятельное управление пенсионными активами. В феврале 2012 года лицензии на самостоятельное управление пенсионными активами накопительным пенсионным фондам не выдавались.

Количество индивидуальных пенсионных счетов (далее – счет) вкладчиков (получателей) по обязательным пенсионным взносам по состоянию на 1 марта 2012 года составило 9 645 427 с общей суммой пенсионных накоплений 1 494,7 млрд. тенге. За февраль 2009 года количество счетов вкладчиков, перечисляющих обязательные пенсионные взносы, увеличилось на 34 568 (0,4%), пенсионные накопления, в свою очередь, увеличились на 60,6 млрд. тенге (4,2%).

Количество счетов вкладчиков (получателей) по добровольным пенсионным взносам по состоянию на 1 марта 2012 года составило 41 081 с общей суммой пенсионных накоплений 913,2 млн. тенге. За февраль 2012 года количество счетов вкладчиков, перечисляющих добровольные пенсионные взносы, уменьшилось на 657 (-1,6%), пенсионные накопления, также уменьшились на 13,1 млн. тенге (1,4%).

Количество счетов вкладчиков (получателей) по добровольным профессиональным пенсионным взносам, увеличившись за февраль 2012 года на 15 (0,4%), пенсионные накопления, в свою очередь на 0,9 млн. тенге (1,5%) по состоянию на 1 марта 2012 года составило 4 044 счета с общей суммой пенсионных накоплений 63,1 млн. тенге.

Общая сумма пенсионных накоплений вкладчиков (получателей), увеличившись за февраль 2012 года на 60,7 млрд. тенге (4,2%), составили на 1 марта 2012 года 1 499,8 млрд. тенге. С начала текущего года прирост пенсионных накоплений составил 79,3 млрд. тенге (5,6%), что на 37,6 млрд. тенге (90,2%) больше прироста пенсионных накоплений, сложившегося за аналогичный период прошлого года. Общее поступление пенсионных взносов, увеличившись за февраль 2012 года на 22,7 млрд. тенге (1,9%), составило на 1 марта 2012 года 1 228,0 млрд. тенге.

Сумма «чистого» инвестиционного  дохода от инвестирования пенсионных активов (за минусом комиссионных вознаграждений), распределенная на индивидуальные пенсионные счета вкладчиков (получателей), увеличившись за февраль 2012 года на 43,1 млрд. тенге (14,0%), по состоянию на 1 марта 2012 года составила 351,8 млрд. тенге.

В общей сумме пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) доля «чистого» инвестиционного дохода на 1 марта 2012 года составила 23,5%, за февраль 2012 года доля сократилась на 2,01 процентных пункта.

Пенсионные выплаты и  переводы в страховые организации  из накопительных пенсионных фондов по состоянию на 1 марта 2012 года составили 100,9 млрд. тенге. В феврале 2012 года фондами осуществлены пенсионные выплаты получателям на общую сумму 4,8 млрд. тенге (5%).

Динамика изменения  пенсионных взносов, «чистого» инвестиционного  дохода и пенсионных накоплений

                                                                            Рисунок 5

 

Переводы пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) из одного фонда  в другой, увеличившись за февраль 2012 года на 11,9 млрд. тенге (3,6%), по состоянию на 1 марта 2012 года составили 345,0 млрд. тенге.

По состоянию на 1 марта 2012 года средневзвешенные коэффициенты номинального дохода по пенсионным активам накопительных пенсионных фондов составили:

– за 5 летний период (февраль 2007 года – февраль 2012 года) – 41,1% (накопленный уровень инфляции за аналогичный период – 61,9%). Скорректированный средневзвешенный коэффициент номинального дохода – 35,6%;

– за 3-х летний период (февраль 2009 года – февраль 2012 года) – 23,2% (накопленный уровень инфляции за аналогичный период – 39,3%);

– за 12 месяцев (февраль 2011 года – февраль 2012 года) – 1,7%) (уровень инфляции за аналогичный период – 8,7%).

В феврале 2012 года за невыполнение отдельных норм действующего законодательства РК накопительным пенсионным фондам было направлено 1 письменное предписание, 2 письма-обязательства и заключено 1 письменное соглашение.

По состоянию на 1 марта  2012 года в процессе принудительной ликвидации по решению суда находится 1 накопительный пенсионный фонд (АО «НП «Валют – Транзит Фонд»).

 

2 Содержание и функции финансов хозяйствующих субъектов

2.1 Содержание и сущность  

Ведущим звеном в финансовой системе являются финансы хозяйствующих  субъектов. Это обусловлено тем, что источники финансовых ресурсов формируются на уровне хозяйствующего субъекта. Хозяйствующие субъекты в  процессе своей производственно-торговой деятельности вступают в различные финансовые отношения.

Финансовыми отношениями  являются денежные отношения хозяйствующего субъекта с: другими хозяйствующими субъектами в процессе формирования и распределения выручки. Речь идет об отношениях по поставке сырья и сбыту продукции, уплате и взысканию штрафных санкций, выплате арендной платы, оплате фрэнчайзинга и т. п.;

- хозяйствующими субъектами при выпуске и распространении  ценных бумаг, при взаимном кредитовании и долевом участии в совместной деятельности и т.п.;

- работниками данного  хозяйствующего субъекта в процессе использования прибыли, при выпуске  акций, распространяемых среди членов трудового коллектива, выплате дивидендов по этим акциям, выплате паевых долей, выплате заработной платы и т, п.;

- его структурными подразделениями, работающими на внутрихозяйственном подряде по арендным и другим платежам; его дочерними предприятиями;

- налоговой службой при  внесении налогов и других платежей;

- банковской системой при получении и погашении  кредитов, залоге имущества, факторинге, покупке и продаже валюты и ценных бумаг, при депозитных вкладах и т. п.;

- страховыми компаниями (обществами) по всем видам страхования;

- органами государственного управления (фондом госимущества, таможней, МВЭС, МИД и др.) - по различного рода платежам (визовый сбор, таможенные пошлины и сборы и т. п.) и при приватизации объектов;

финансовыми и финансово-кредитными хозяйствующими субъектами при осуществлении  трастовых, залоговых и трансфертных операций, хеджирования, лизинга, селенга и т. п.

Финансовые отношения  хозяйствующего субъекта составляют основу финансов. Финансы выражают форму  движения стоимости в производственно-торговом процессе и отражают законченность  актов товарно-денежных отношений, общественное признание произведенных потребительных стоимостей, т. е. произведенный товар, нашел своего потребителя.

Финансы хозяйствующего субъекта выполняют три функции:

- формирование денежных фондов (доходы);

- использование денежных фондов (расходы);