Финансы индивидуальных предпринимателей и финансы населения

1 группа. Отношения между  данной хозяйственной единицей  и другими звеньями финансовой  системы (государственными финансами  - бюджетами и внебюджетными фондами,  и финансами коммерческих организаций  и предприятий), создавая первичные  доходы в виде заработной платы,  пенсий, пособий и т.п.;

2 группа. Отношения между  членами домохозяйств, когда средства  распределяются и обособляются, образуя обособленные денежные  фонды. Обособление средств внутри  домохозяйства не меняет собственника, исключая всякую эквивалентность.  Эта функция включает три последовательные  ступени: формирование, распределение  и использование денежных фондов.

Обе функции финансов населения  взаимосвязаны и действуют одновременно, дополняя друг друга.

 

 

 

 

 

Глава 4. Доходы и  расходы населения

Доходы населения

Под доходами населения понимается сумма денежных средств и материальных благ, полученных или произведенных  за определенный промежуток времени. Роль доходов определяется тем, что уровень  потребления населения прямо  зависит от уровня доходов.

Денежные доходы населения  включают все поступления денег  в виде оплаты труда работающих лиц, доходов от предпринимательской  деятельности, пенсий, стипендий, различных  пособий, доходов от собственности, в виде процентов по вкладам, дивидендов, ренты, сумм от продажи ценных бумаг, недвижимости, продукции сельского  хозяйства, различных изделий, доходов  от оказанных на сторону различных  услуг и др.

Уровень доходов членов общества является важнейшим показателем  их благосостояния, так как определяет возможности материальной и духовной жизни индивидуума: отдыха, получения  образования, поддержания здоровья, удовлетворения насущных потребностей.

Существует также другое определение доходов населения.

Доходы  населения - часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей населения.

Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства. Однако, в современном обществе из-за неравномерного распределения национального дохода ресурсы у отдельных категорий многонационального населения страны оказываются недостаточными, чтобы поддержать жизненные силы на требуемом уровне. Поэтому государство за счет бюджета и внебюджетных фондов, а предприниматель за счет прибыли пополняют финансы населения в виде различных выплат.

Финансы граждан объективно необходимы как инструмент разрешения противоречий между возможностью получения  доходов в различные периоды  жизни гражданина, случайным характером экономических результатов в  период активной деятельности и потребностью в создании семьи, воспитании детей, в обеспечении стабильности, в  улучшении социального положения.

На каждом из этапов жизни  гражданин и семья имеют различные  возможности для получения доходов. Одновременно на каждом из этапов они  имеют свои потребности, решают соответствующие  этим этапам задачи, удовлетворяют  свои потребности различными способами.

Доходы гражданина зависят  от принадлежности к определенному  классу, образа жизни, здоровья, трудоспособности, конъюнктуры на рынке труда, рыночных возможностей и угроз, рисковой ситуации в практической деятельности и некоторых  других факторов.

Принадлежность к определенному  общественному классу обязывает индивидуума вести присущий данному классу образ жизни. Для обеспечения возможности практически следовать ценностным представлениям и поведению, удовлетворять интересы и потребности необходим определенный уровень денежных доходов.

Стабильность потребления  обеспечивается путем создания гражданином фондов денежных средств и их перераспределения. Излишки средств, образующиеся в благоприятные годы, распределяются и направляются на конкретные инвестиции с последующим их перераспределением в менее благоприятные годы.

Важную роль в этом играет страхование уровня жизни, имущественное  страхование, страхование ответственности, коммерческих рисков.

Для этих же целей создаются  денежные сбережения в виде банковских вкладов, денежные и натуральные  фонды самострахования, используются инвестиции в ценные бумаги, антиквариат, недвижимость и др.

Большой вклад в развитие теории финансов населения (личных финансов) сделал лауреат Нобелевской премии за 1985 год в области экономики  Франко Модильяни.  Им была выдвинута гипотеза о жизненном цикле сбережений, согласно которой каждый гражданин рано или поздно выйдет из трудоспособного возраста, его доходы снизятся, и он будет вынужден для поддержания прежнего уровня жизни использовать свои сбережения. Следовательно, мы должны накапливать активы в течение активной жизни на тот период, когда мы уже не сможем заниматься трудовой деятельностью. В модели идеального жизненного цикла сбережений активы исчерпываются одновременно с окончанием жизни их владельца. На этом очень простом утверждении в значительной мере основывается современная теория сбережений. Модильяни использовал ее для объяснения связи между нормой сбережений, темпами экономического роста и темпами роста численности населения.

Доходы отдельного домохозяйства, как правило, подразделяют на четыре группы:

1. Доход, получаемый в  виде оплаты за труд, принимающий  форму заработной платы.

2. Доход, получаемый за  счет использования иных факторов  производства: доход от владения  капиталом - процент, доход от  владения землёй – рента, предпринимательский  доход.

3 Трансфертные платежи:  пенсия по возрасту, стипендия,  дополнительные пособия (сверх  заработной платы), пособие по  безработице, пособия на детей  и т.д.

4.Доходы, получаемые от  занятости в неформальном секторе  экономики.

По самым общим расчётам, на долю собственно неформального сектора  приходится около трёх четвертей  всех неучтенных доходов населения.

Наиболее типичными  видами  неформальной деятельности являются: уличная торговля; услуги населению по строительству, ремонту, пошиву; частные услуги – уборка, приготовление пищи; репетиторство, частные уроки; а также брокерство и посредническая деятельность. Для большинства людей доходы от неформальной занятости являются вторичными. Прежде всего, это касается тех, кто работает неполную рабочую неделю или находится в административных отпусках, тех, кто занят в отраслях с низким уровнем оплаты труда. Заработная плата в странах мира представлена в таблице 2. 

Заработная плата  в странах мира (2005 г.) 

 

№ п/п	Страна	минимальная з/пл (мес) $	средняя з/пл (мес)$
1	Великобретания	950	2790
2	Франция	900	2550
3	США	880	2890
4	Испания	480	2860
5	Польша	260	470
6	Венгрия	148	350
7	Турция	113	450
8	Украина	73	200
9	Беларусия	60	250
10	Россия	40	370

 

 Есть 500 тысяч действительно очень  богатых по российским, естественно, меркам семей, чей доход начинается от 50 тысяч долларов в год, а в  среднем составляет 90 тысяч долларов в год. Половина этих семей, а может  и больше, проживают в Москве, составляя почти 10% столичных домохозяйств и одним своим присутствием обеспечивая  первопрестольной сомнительную славу  одного из самых дорогих городов  Европы.

Есть 1,5 миллиона вполне обеспеченных семей, чей годовой доход составляет от 20 до 45 тысяч долларов или от 600 до 1500 долларов в месяц на каждого члена семьи.

3 миллиона семей (6% населения)  имеют семейный доход в пределах  от 10 до 20 тысяч долларов в год.  Это точно российский средний  класс.

Еще 5 миллионов семей (10% россиян) имеют доход 6-10 тысяч долларов (165-275 долларов в месяц на каждого  члена семьи) в год.

10 миллионов семей (20% населения  страны) имеют доход от 4 до 6 тысяч  долларов в год, или 115 - 165 долларов  в месяц на каждого члена  семьи.

• 40% россиян, имея семейный доход в пределах от 2,5 до 4 тысяч  долларов в год, живут бедно, но это  «достойная бедность».

• 20% населения действительно живут в нищете.

Для сравнения: во всем мире проживает 687 миллиардеров, 33 из них  – в РФ, 25 – москвичи.

 

Расходы населения

В современных условиях в  России происходит снижение реальных расходов из-за уменьшения доходности определенных групп населения. Наряду с другими факторами это приводит к качественным изменениям в обществе: ухудшению здоровья населения, сокращению продолжительности жизни, падению уровня рождаемости.

Расходы  населения можно сгруппировать по различным признакам:

1) Покупка товаров и оплата услуг - потребительские расходы, являющиеся главными составляют три четверти всех денежных затрат. Их величина обусловлена объемом денежных доходов, которые сегодня недостаточно велики; удовлетворением необходимых личных и семейных потребностей, уровнем розничных цен, климатическими и географическими условиями жизни и другими факторами.

Структура расходов населения  показывает, что расходы на продукты питания занимают преобладающую  долю. В городе эта доля выше. В  сельской местности домохозяйства  почти на треть обеспечивают себя за счет натурального хозяйства. Непромышленные товары (одежда, обувь, мебель, бытовая  техника) составляют в городе почти 1/3, а на селе — лишь пятую часть.

Доля расходов на услуги постоянно возрастает. Особенно увеличились  затраты семей в городе на жилье, коммунальные услуги, лекарства, а также  на проезд в общественном транспорте. Отдельные виды услуг настолько  подорожали, что просто выпали из бюджета  рядового гражданина (например, чистка одежды, общественная стирка и др.). Однако, появились новые виды платных  услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать все большую  долю расходов семьи.

Количественный состав домохозяйств также оказывает влияние на структуру  расходов конечного потребления. В  более выгодном положении находятся  домохозяйства, состоящие из одного человека. С ростом численности домохозяйств положение ухудшается. У них снижается  доля на питание и повышается доля натуральной продукции из личного  подсобного хозяйства и из других поступлений.

Уменьшение общих расходов на продовольственные товары отражается на качественном составе продуктов  питания: снижается доля таких продуктов, как фрукты, кондитерские изделия, мясо и мясопродукты, и возрастает доля хлеба и хлебопродуктов, картофеля  и овощей.

2) Обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды и др.

3) Сбережения и накопления населения. Переход к рынку и свобода предпринимательства создали возможность для особой категории домохозяйств накапливать средства, откладывая их для приобретения дорогостоящих ценностей (земли, домов, транспортных средств), либо для капитализации путем вложения в ценные бумаги, банковские депозиты.

Распределение накоплений и  сбережений в России крайне неравномерно между домохозяйствами. Домохозяйства, доходы которых ниже прожиточного минимума, вообще не имеют накопления, перед  ними стоит главная задача — выжить.

Денежные накопления и  сбережения, аккумулированные в банках, служат источником расширения кредитных  отношений. Потребительский кредит пополняет денежные доходы членов домохозяйств и способствует увеличению платежеспособного спроса на товары и услуги. Особенно важен потребительский кредит для России, где уровень жизни относительно низок, а кредитные возможности банковской системы нуждаются в дополнительных капиталах. Около 80 - 82% своих доходов россияне тратят на потребление товаров и услуг, 8 - 9% на уплату налогов и сборов, 10 - 12% - сберегают.

Быстрее всего человечество удовлетворяет свои потребности  в продовольствии. Поэтому при  росте доходов доля затрат на питание  начинает снижаться первой. Затем  наступает очередь затрат на одежду, хотя здесь процесс "насыщения" идет медленнее. Причина проста: потребности  такого рода все время подстегиваются столь мощным инструментом, как мода.

Труднее всего людям удовлетворить  свои запросы в области жилья. При анализе данных табл. 3 легко заметить, что чем в стране ниже затраты на питание и одежду, тем выше доля затрат на оплату жилья. И дело не в том, что в этих странах жилье стоит дороже, а в том, что выше качество жилья и обеспеченность им. Кроме того, жилье, наряду с автомобилями, является товаром "престижного спроса". Поэтому люди стремятся иметь комфортное жилье не только ради удобства, но и чтобы подчеркнуть свое общественное положение.