Финансы страховых организаций

 

 

Министерство  Российской Федерации по связи и

информатизации

 

Сибирский Государственный  Университет Телекоммуникаций и

Информатики

 

Межрегиональный центр  переподготовки  специалистов

 

 

 

 

Дисциплина

 

Финансы и кредит

Курсовая работа

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                           Выполнил: слушатель Князевский П.С.

гр. ЭДТ - 52

                                                                  Проверил: Плотникова Н.Ю.

 

 

 

 

 

2010

Вариант №3

 

Содержание:

 

Часть I. Теоретическая часть

               

1.  Тема: «Финансы страховых организаций»

2.  Тесты по теме: «Финансы страховых организаций»

 

Список литературы

 

Часть II. Расчетная часть

                

Задача №1 «Определение временной  ценности денег»

Задача №2 «Оценка доходности финансовых активов (на примере акции)»

Задача №3 «Оценка доходности финансовых активов (на примере облигации)»

Задача №4 « Составление плана  погашения кредита»

Задача №5 «Составление финансового  плана»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Часть I. Теоретическая часть

 

Финансы страховых организаций.

 

План.

 

1. Общая характеристика  страхования.

 

1.1. Какова главная цель страхования  как института социальной и  финансовой защиты? В чем его  суть?

1.2. На чем основано страхование  как система экономических отношений  по перераспределению совокупного общественного продукта? Каковы источники формирование страховых фондов?

1.3. Основные формы организации  страхование. 

1.4. Каковы основные принципы, определяющие  страхование как институт социальной  и финансовой защиты?

 

2. Структура страхового  взноса.

 

2.1. Каковы структура страхового  взноса (брутто-премии) и экономическое  назначение каждого из его  элементов?

 

3. Схема страховых  резервов.

 

3.1. Что такое страховой резерв? Назовите страховые резервы, формирование  которых для страховой организации  в соответствии с российским законодательством является обязательным. Какие страховые резервы могут быть отнесены к группе дополнительных?    

 

4. Инвестиционная деятельность  страховой организации.

 

4.1.  Каковы основные особенности  инвестиционной деятельности страховой организации? Назовите основные принципы инвестиционной деятельности страховой организации?

4.2.  Что понимают под размещением  страховых резервов? Каково содержание  Правил размещения страховыми  организациями страховых резервов?

 

5. Структура капитала страховой организации.

 

5.1.  Какова структура капитала  страховых организаций? В чем  ее специфика?

 

6. Финансовая устойчивость  и платежеспособность страховой  организации.

6.1.  Что понимается под финансовой  устойчивостью и платежеспособностью  страховой организации? В чем суть оценки платежеспособности страховой организации?

 

7. Использование страхование  в кредитной сфере.

 

7.1. Страхования в кредитной сфере.  Виды рисков покрываемые при  использовании страхования в  кредитной сфере?

 

8. Вывод.

 

9. Список литературы.

 

10. Тесты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Финансы страховых организаций.

 

1. Общая характеристика страхования.

 

1.1. Какова главная цель страхования  как института социальной и  финансовой защиты? В чем его  суть?

 

Страхование как институт социальной и финансовой защиты имеет своей главной целью защиту имущественных интересов населения при наступлении страховых случаев (снижение потерь, связанных с реализацией экономического риска). Под экономическим риском будем понимать неопределенную возможность уничтожения, потерь и повреждений, выраженных в денежном измерителе.

Страхование по своей сути представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов его  участников от случайных событий, возникающих как в частной, так и в хозяйственной жизни, которые сопровождаются появлением ущерба.

 

1.2.  На чем основано страхование  как система экономических отношений  по перераспределению совокупного  общественного продукта? Каковы  источники формирование страховых фондов?

 

Как система экономических отношений  по распределению и перераспределению  совокупного общественного продукта страхование основано на объединении  экономического риска участников страхования. Носителями риска являются отдельные  люди, группы людей, общество в целом. Объединение риска участников страхования осуществляется за счет передачи ответственности по несению риска его носителями – участниками страхования. Оно реализуется путем уплаты участниками страхования страховых взносов и формирования за счет этих взносов специальных фондов – страховых резервов. В свою очередь, средства страховых резервов используется на страховые выплаты, т. е. на возмещение потерь, связанных с реализацией экономического риска.

Так как число рисков, которым  подвержен отдельных человек, группа людей и общество в целом, очень велико, страховые фонды могут формироваться на различных уровнях общественного производства и в различных организационных формах.

 

1.3.  Основные формы организации  страхование. 

 

Среди основных организационных форм страховых фондов могут быть выделены:

• Государственные фонды – фонды социального страхования (например, Пенсионный фонд, Фонд обязательного социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд занятости населения). Они создаются за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц, предназначены для социальной поддержки  населения и используется в соответствии с установленным порядком;
• Фонды самострахования. В целом формируется на добровольной основе на предприятиях и в домашнем хозяйстве, используется для компенсации неожиданного ущерба небольшого размера;
• Фонды страховых организаций. Формируются на уровне страховой организации за счет страховых взносов участников – физических и (или) юридических лиц. Предназначены для осуществления страховых выплат при наступлении страховых случаев, используется для компенсации случайного ущерба любого размера.

 

1.4.  Каковы основные принципы, определяющие страхование как  институт социальной и финансовой  защиты?

 

В основе формирования и использования страхового фонда на уровне отдельной страховой организации лежит соблюдение следующих основополагающих принципов.

Принцип учета психологического фактора. Большинство людей отдает предпочтение известным, но малым потерям в виде страховых взносов перед неизвестными, но возможно большими потерями (случайный ущерб, связанный с реализацией экономического риска).

Принцип объединения  экономического риска. Каждый из участников страхования свою ответственность по несению отдельного риска передает вс страховую организацию, где эти риска объединяется.

Принцип солидарности, раскладка  ущерба. За счет страховых взносов участников страхования формируется страховые фонды страховой компании. Каждый участник страхования платит относительно небольшой взнос, но теряет его, если страховой случай не произошел. Однако если страховой случай все же произойдет, участником получает финансовое возмещение, размер которого существенно превышает уплаченный им страховой взнос. Солидарность здесь появляется в том, что страховая выплата отдельному участнику при наступлении страхового случая складывается из страховых взносов всех участников страхования.

Принцип финансовой эквивалентности. Его соблюдение означает, что все денежные средства, которые за определенный период собраны со всех участников страхования и предназначены для возмещения ущерба, должны быть возмещены в виде страховых выплат за такой же период.

 

 

2. Структура страхового  взноса.

 

2.1.  Каковы структура страхового  взноса (брутто-премии) и экономическое назначение каждого из его элементов?

 

Особенности принимаемых рисков и  тем самым различных видов  страхования, а также специфика  страхования, предполагающая формирование страховых фондов, обусловливают  необходимость формирования на уровне страховой организации различных страховых резервов.

Реализация принципа объединения  риска на уровне страховой организации  предполагает, что на формировании страховых резервов, предназначенных  для страховых выплат, должна идти часть страхового взноса, которая  предназначена для выполнения страховых обязательств (для страховых выплат). Она называется нетто-премией (НТ). Весь страховой взнос – брутто-премия (БП) – представляет собой сумму нетто-премии и нагрузка (Н):

                                               

БП = НП + Н.

 

Нагрузка предназначена для  покрытия расходов на ведение дела (РВД) и предполагает получение плановой прибыли от страховых операций (ППСО):

 

Н = РВД + ППСО.

 

В общем случае нетто-премия может  включать следующие структурные  элементы – рисковый взнос, рисковую (гарантийную) надбавку и накопительный (сберегательный) взнос.

 

Рисковый взнос предназначен для покрытия риска по видам страхования, т. е. для страховых выплат при наступлении страхового случая. В структуре нетто-премии присутствует всегда.

Рисковая надбавка предназначена для компенсации возможного превышения фактических выплат над расчетными, учетными в виде рискового взноса. В структуре нетто-премии может отсутствовать.

Накопительный (сберегательный) взнос предназначен для накопления суммы, выплачиваемой по условиям долгосрочного договора страхования жизни – в случае дожития застрахованного до определенной даты (по риску дожития). Накопительный взнос должен инвестироваться с целью получения дохода, часть которого страховщик «обещает» страхователю.

 

 

3. Схема страховых  резервов.

 

3.1. Что такое страховой резерв? Назовите страховые резервы, формирование  которых для страховой организации  в соответствии с российским  законодательством является обязательным. Какие страховые резервы могут  быть отнесены к группе дополнительных?    

 

Свою основную функцию – выполнение страховых обязательств – страховая организация реализует за счет средств страховых резервов.

Страховой резерв страховой  организации -  это фонд, образуемый ею за счет полученных взносов и предназначенный для выполнения принятых страховых обязательств в порядке и на условиях, предусмотренных как существующим законодательством, так и заключенным договором страхования.

В соответствии с российским законодательством  в настоящее время на уровне страховой организации должны формироваться обязательные, формулируемые в силу закона, и дополнительные, формируемые по желанию страховой организации и согласование с органами надзора за страховой деятельностью, технические страховые резервы.

Размер технических резервов страховщика по видам страхования иным, чем страхование жизни (по рисковым видам страхования), отражает неисполненные обязательства страховщика на дату составления отчета.

Рассмотрим обязательные страховые резервы.

Резерв незаработанных премий – это страховой резерв, формируемый страховой организацией для предстоящих выплат, т.е. для выполнения неисполненных или исполненных не до конца обязательств по договору страхования, если за оставшийся неистекший срок действия договора страховой случай все же наступит.

Резервы убытков – это страховые резервы, формируемые страховой организацией для предстоящих страховых выплат, когда страховой организации известно о наступлении страхового случая и о том, что страховые выплаты должны быть. В зависимости от того, насколько юридически обоснована заявка о наступившем страховом случае.

Дополнительные страховые  резервы – это страховые резервы, формируемые страховой организацией дополнительно для выполнения всех принятых ею обязательств.

К числу наиболее распространенных дополнительных страховых резервов относится резерв катастроф и резерв колебаний убыточности.

Резерв катастроф формируется лишь в том случае, если правилами страхования данной страховой организации предусмотрено возмещение ущерба при реализации катастрофических рисков. Цель формирования резерва – концентрация денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, явившегося следствием реализации катастрофического риска (крупномасштабная авария, действия непреодолимой силы, техногенная катастрофа и т.п.).

Резерв колебаний убыточности является дополнительным финансовым источником для страховых выплат в том случае, если фактическое значение убыточности в анализируемой периоде превышает ее расчетное значение, учитываемое при определении страховых тарифов. Убыточность представляет собой относительный показатель, рассчитываемый как отношение всех страховых выплат либо к суммарной страховой сумме (убыточность страховой суммы), либо к суммарному размеру страховых выплат либо к суммарному размеру страховых премий. В случае когда фактическая убыточность меньше расчетной, полученная на страховых выплатах экономия используется для формирования этого резерва.

Страховой резерв по страхованию  жизни – это страховой резерв, формируется страховой организацией по отдельному договору страхования для выполнения неисполненных или исполненных не до конца обязательств по предстоящим выплатам, предусмотренным условиями данного договора страхования.