Функции коммерческого банка как финансового посредника

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………………………..3

Глава 1. Теоретические основы функций коммерческого банка …………...5

1.1. Принципы и признаки деятельности коммерческого банка как финансового посредника…………………………………………………………....5

1.2. Цель и функции банка как финансового посредника ……………….…...10

1.3. Правовое регулирование деятельности коммерческого банка .................15

Глава 2. Анализ ОАО «Сбербанка России» как финансового посредника..20

2.1. Виды и классификация пассивных операций……………………………..20

2.2. Виды и классификация активных операций ……………………………...22

2.3 Перспективы развития ОАО «Сбербанка России» как финансового посредника ……………………………………………………………………..…..24

Заключение………………………………………………………………………...32

Список  литературы  и  использованных источников................................….35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В соответствии с законодательством  РФ банк - это коммерческое учреждение, созданное для привлечения во вклады денежных средств от юридических  и физических лиц и размещения этих средств от своего имени и  за свой счёт на условиях возвратности, платности срочности, а также  осуществления иных банковских операций. Банки являются финансовыми посредниками между кредиторами (вкладчиками) и заемщиками (потребителями кредита). Те и другие имеют разное отношение к срочности предоставления денежных средств. Кредиторы, как правило, хотят выдавать кредиты на короткие сроки, чтобы быстрее вернуть свои деньги. Заемщики, наоборот, заинтересованы в более длительных периодах работы с заемными средствами.

Одним из главных звеньев в современной  рыночной экономике является коммерческий банк. Банки появились достаточно давно. Вначале они выполняли  всего лишь роль хранилищ, но затем  количество выполняемых ими операций и количество возложенных на них  функций увеличилось. Развитие банковской системы характеризует развитие общества в целом. На современном  этапе их значение усилилось, что  можно заметить по тому влиянию, какое  оказал мировой финансовый кризис. Именно поэтому данная тема является актуальной. Развитие экономики страны напрямую связано с развитием  банковского сектора. Если в банковской сфере будут наблюдаться проблемы, то эти проблемы будут сказываться  на экономике всей страны в целом.

Объектом исследования курсовой работы является коммерческий банк, как посредник  в современной рыночной экономике.

 Предметом исследования является  то, какую роль играет коммерческий  банк в экономике страны.

    Цель курсовой работы - исследование функциональной деятельности коммерческих банков, содержания его операций как основы устойчивого, прибыльного функционирования банка, рассмотрение с этой точки зрения оптимальной структуры ресурсов на основе определения экономического содержания пассивных операций. Для этого необходимо решить следующие задачи:

·  рассмотреть принципы, и признаки коммерческого банка;

·  раскрыть роль и функции коммерческих банков как посредников в распределении финансовых ресурсов;

·  проанализировать ОАО «Сбербанк России».

Теоретической основой контрольной  работы послужили работы отечественных  авторов по вопросам банковского  дела.

Вторая  глава курсовой работы посвящена анализу деятельности банков на фондовом рынке. В результате были сделаны выводы, о том, что присутствие банков на рынке с каждым годом растет, что свидетельствует и повышении заинтересованности банков в данном виде операций. Анализ кредитно – инвестиционной деятельности ОАО «Сбербанк России» показал, что банк является в лидерах в секторе предоставления инвестиционных услуг, однако банк испытывает некоторые проблемы в части размещения средств в инструменты фондового рынка, что, в первую очередь, связано с ростом риском.

Информационной базой послужили  федеральные законы, гражданский кодекс, а также действующая нормативно-правовая база.

Работа состоит из введения, двух частей, заключения и списка литературы  и  использованных источников. Общий объем работы 35 страниц.

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1. Принципы и признаки деятельности коммерческого банка как финансового посредника

Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном  обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют народное хозяйство, совершают куплю-продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях  осуществляют посреднические сделки и  управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, учувствуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют  свои подсобные предприятия. Однако по этим фактам можно сделать заключение не о специфике, а о многоликости банков, поскольку некоторые виды их деятельности выполняют и другие организации.

Прежде всего деятельность банка сосредоточена не в сфере производства, а в сфере обращения, обмена. Банк - посредник между товаропроизводителями, скорее продавец, чем производитель¹.

Банк как специфическое  предприятие производит продукт, существенно  отличающийся от продукта сферы материального  производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в  виде денег, платежных средств. Деньги являются воспроизводственной категорией. Наличные деньги, выпущенные банком как  единственным монополистом в общей  массе субъектов воспроизводства, обслуживают и сферу производства, и сферу распределения, обмена и  потребления. Помимо данного продукта банки предоставляют различного рода услуги, преимущественно денежного характера.

Основным продуктом банка  в сфере услуг в отличие  от промышленного предприятия является не производство вещей, предметов потребления, а предоставление кредита. Специфика банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал, т.е. предоставленные взаймы денежные средства должны не только совершать кругооборот в хозяйстве заемщика, но и возвратиться к своей исходной точке с приращением в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости.

Если банк работает в основном на чужих деньгах, аккумулируемых на началах возвратности, то предприятие  осуществляет свою деятельность преимущественно на собственных ресурсах.

Банк отличается от промышленного  предприятия и характером эмитирования. Он не только выпускает акции и другие ценные бумаги, но и совершает операции по учету и хранению ценных бумаг других эмитентов.

В банке работает особый персонал - преимущественно служащие, а не рабочие: люди, занятые не физическим трудом, а денежными операциями, обработкой цифр, информации, экономическим  анализом, организацией учета, расчетов между предприятиями.

Банк - торговое, посредническое, а не промышленное предприятие. Схожесть банка с торговлей не случайна. Банк действительно «покупает» ресурсы, «продает» их, функционирует в  сфере перераспределения, содействует  обмену товарами. Он имеет своих  «продавцов», хранилища, особый «товарный  запас», его деятельность во многом зависит от оборачиваемости.

Прибыль, к которой стремится  банк, не является главной целью  его деятельности. Прибыль является одной из целей, но не определяющей всю коммерческую деятельность банка. Согласно современной теории предприятия, несравненно большее значение для  банка имеют его конкурентная позиция на рынке, репутация стабильно  развивающегося экономического субъекта.

Коммерческие банки относятся  к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества.

Сущность банка требует  раскрытия его структуры. С этой точки зрения банк включает четыре обязательных блока, без которых  он не может существовать и развиваться.

Первый блок - это банковский капитал как специфический капитал, освободившийся от промышленного торгового  капитала, капитал, существующий преимущественно  в заемной форме и находящийся только в движении.

Второй блок охватывает банковскую деятельность, отличающуюся от других предприятий и институтов характером продукта, ставшую главным занятием банка в отличие от других субъектов, которые могут выполнять лишь отдельные банковские операции, не ставшие для них основным делом.

Третий блок - это особая группа людей, имеющих специальные  знания в области банковского дела и управления банком.

Четвертый блок можно назвать  производственным, ибо в него входят банковская техника, здания, сооружения, средства связи и коммуникации, внутренняя и внешняя информация, определенные виды производственных материалов.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в пределах реально  имеющихся ресурсов означает, что  коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая  самостоятельность, подразумевающая  и экономическую ответственность  банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность  предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и  привлеченными ресурсами, свободный  выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль  банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает  нормы и размеры отчислений в  различные фонды банка, а также  размеры дивидендов по акциям.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается  в том, что взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается  в том, что регулирование его  деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов².

Коммерция в банковской сфере  также базируется на определенных принципах. Главный среди них - принцип прибыльного  хозяйствования, достижение возможно большей прибыли. Движущим мотивом  деятельности банка является получение  прибыли.

Банковская прибыль важна  для всех участников экономического процесса. Акционеры заинтересованы в прибыли, так как она представляет собой доход на инвестированный  капитал. Прибыль приносит выгоды вкладчикам, ибо благодаря увеличению резервов и повышению качества услуг складывается более прочная, надежная и эффективная  банковская система.

Заемщики косвенно заинтересованы в достаточной банковской прибыли, в связи с тем, что способность  банка предоставлять ссуды зависит  от размера и структуры его  капитала, а прибыль основной источник собственного капитала. Даже экономические  группы, непосредственно не прибегающие  к услугам коммерческих банков, получают косвенную выгоду от банковской прибыли, так как надежная банковская система  означает безопасность вкладов и  наличие источников кредита, от которых  зависят фирмы и потребители.

Для коммерческого банка  небезразлично, какой ценой достигнута прибыль. Принцип банковской коммерции  предполагает получение большей  прибыли при меньших инвестициях. Небезразлична для банка и  его собственная доля в общих  ресурсах, с помощью которых формируется  доход. Каждому банку известно, что  эффект будет тем более заметен, если большая прибыль достигнута при меньшей его собственной доли в пассивах.