Экономическая сущность страхования и его виды

 

Автономная некоммерческая образовательная организация

Высшего профессионального  образования

«Международный славянский институт»

Вышневолоцкий филиал

 

Факультет: экономики и  организации предпринимательства

 

Направление (специальность): 080100.62 Экономика

Форма обучения: заочная 

Срок обучения: 4 года

Дисциплина: Финансы 

Курсовая работа

Тема: Экономическая  сущность страхования и его виды.

 

Выполнила студентка 2 курса/ группа №21/ Иванова Карина Михайловна

Руководитель, консультант: Гуляева Ольга Станиславовна 

Работа принята на оценку __________

«______»_______________ 200____г.

 

 

Вышний Волочек

2014 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание.

 

 

 

Введение 3

Глава 1. Экономическая сущность страхования 5

1.1. Понятие и значение страхования 5

1.2. Понятие страхового фонда 9

1.3. Функции страхования 12

Глава 2. Формы организации страховых  отношений 16

2.1. Классификация форм страхования 16

2.2. Государственное регулирование  страховых отношений 25

Заключение 33

Список  литературы 36

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Страхование - один из важнейших  экономических институтов, который  существовал в разных экономических  формациях. Исторически возникнув  в связи с необходимостью обеспечить компенсации убытков, не подлежащих переложению на других лиц, страхование  претерпело в ходе своего длительного  развития существенные изменения и  распространяется сейчас на многие случаи, когда наступление убытков связано  с гражданско-правовой ответственностью их причинителя.

Наиболее полно страхование  реализуется в условиях рыночной экономики, так как наряду с удовлетворением  насущной фундаментальной потребности  человека в обеспечении безопасности оно становится важнейшим источником концентрации накоплений физических и  юридических лиц и эффективного их использования. Страхование повышает инвестиционный потенциал государства, способствует росту благосостояния нации, позволяет решать проблемы социального  и пенсионного обеспечения.

В современных условиях развития экономики страхование является наиболее динамично развивающейся  отраслью. Развитие данного вида услуг  обусловлено развитием негосударственного сектора хозяйства, нуждающегося во всеобъемлющей страховой защите.

В настоящее время в  России появляются новые виды профессиональной деятельности (такие, как аудиторская  деятельность, деятельность на рынке  ценных бумаг и т.д.). В связи  с новизной данных направлений в  нашей стране отсутствие практического  опыта может привести к значительному  ущербу для всех участников экономических  процессов. Поэтому следует более  серьезно подходить к рискам, возникающим  в этих сферах деятельности. Страхование  в данном случае может рассматриваться  как метод снижения риска и  косвенная забота о членах экономического сообщества. При этом необходимо учитывать  накопленный зарубежный опыт, стараться  адаптировать отдельные его части, применимые для российской экономики.

Страхование наиболее универсальный  и надежный экономический механизм возмещения убытков, когда ответственность за возникающие риски профессионального лица за определенную плату берет на себя страховая компания. Потребность в страховой защите у лиц, занимающихся профессиональной деятельностью, в настоящее время возрастает, так как с развитием рыночной экономики обострилась конкурентная борьба на рынке, и наличие у лица, занимающегося профессиональной деятельностью, полиса по страхованию его профессиональной ответственности поднимает престиж и способствует доверию к данному профессиональному лицу со стороны его клиентов и партнеров по бизнесу.

Цель курсовой работы –  раскрыть экономическую сущность страхования.

Для раскрытия темы работы ставятся следующие задачи:

рассмотреть понятие и значение страхования;

дать понятие страхового фонда 

описать функции страхования;

классифицировать формы  страховых отношений;

выявит аспекты государственного регулирования страховых отношений.

Информационную базу исследования составили научные труды как  отечественных, так и зарубежных авторов; материалы научных конференций  и семинаров, периодической печати, данных, опубликованных в нормативных  документах, электронных средствах  информации и сети Интернет.

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Экономическая сущность страхования.

1.1. Понятие и значение страхования.

Необходимость обезопасить  себя при наступлении неблагоприятного случая создает потребность в страховании, а возможность покрытия ущерба инициирует страховой интерес у лица, стремящегося к страховой защите. Так появляется потребность в страховой услуге, которую может оказать страховая организация, имеющая свой интерес – доходы от страховой деятельности.

Рискованный характер общественного  производства – главная причина возникновения страховых отношений. Экономический субъект осуществляет свою деятельность при условии, что существует вероятность наступления определенных событий, результатом которых будет убыток и при его значительной величине, финансовая несостоятельность субъекта. В связи с этим и необходимо создание системы финансовых гарантий, обеспечивающей возмещение ущерба в случае стихийных бедствий, аварий, пожаров и других непредвиденных событий, способных негативно повлиять на производственные процессы.

Страхование можно рассматривать  как идею возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества, т.е. создания страхового фонда. Первоначально существовавшее в натуральной форме страхование с развитием товарно-денежных отношений уступило место страхованию в денежной форме. Вероятностный характер возникновения ущерба и раскладка его в денежной форме позволили заранее формировать страховой фонд. При этом в качестве основы страховых премий применялась вероятная средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника страхования.

Страхование — это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью)¹. Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они “оседают” в имущественной сфере самого потерпевшего.

Страхование и предпринимательство  тесно взаимосвязаны. Для предпринимательства характерны организационно-хозяйственное новаторство, поиск новых, более эффективных способов использования ресурсов, гибкость, готовность идти на риск. При этом возникают определенные страховые интересы, обусловленные природой предпринимательской деятельности. Эти страховые интересы, закрепленные в соответствующих договорах страхования, ориентируют предпринимателей на овладение перспективными формами развития, на поиск новых сфер приложения капитала.

Как экономическая категория  страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни².

Экономическую категорию  страхования характеризуют следующие признаки³:

• наличие перераспределительных отношений;

• наличие страхового риска (и критерия его оценки);

• формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

• сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

• солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

• замкнутая раскладка ущерба;

• перераспределение ущерба в пространстве и времени;

• возвратность страховых платежей;

• самоокупаемость страховой деятельности.

Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового  образа жизни, создает новые стимулы  роста производительности труда  в соответствии с личным вкладом  в производство и обеспечения  собственного благополучия.

В специальной литературе страхование раньше часто включалось в экономическую категорию финансов и ему приписывались характерные  для финансов функции и роль. Такое  ограничение сферы действия страхования  в теоретическом плане создавало  условия для недооценки страхования  на практике.

По своему содержанию и  происхождению страхование имеет  принципиальные отличия от финансов и кредита.

Экономическая категория  “страхования” — это система  экономических отношений, включающая, во-первых, образование за счет взносов  юридических и физических лиц  специального фонда средств и, во-вторых, его использование для возмещения ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам помощи при наступлении различных событий в их жизни⁴.

Известно, что сущность финансов как экономической категории связана с экономическими отношениями в процессе создания и использования фондов денежных средств. Сущность страхования также связана с созданием и использованием фондов денежных средств.

Если для финансов всегда необходимы денежные отношения и  характерно формирование фондов денежных средств, то страхование может быть и натуральным. Исходное звено в трактовке сущности страхования — его замкнутая раскладка ущерба между заинтересованными участниками. Взаимное страхование — классический пример этого.

Кроме того, страхование  всегда привязано к возможности  наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак — вероятностный характер отношений. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.

Если доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических  лиц, то использование этих средств в системе бюджета выходит далеко за рамки плательщиков этих взносов. Здесь происходит перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование же предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов. При страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию этого фонда, что приближает страхование к финансам, но одновременно и подчеркивает особенности. Движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая.

Есть одна особенность  страхования, которая приближает его  к категории кредита — это  возвратность средств страхового фонда.

Известно, что именно кредит обеспечивает возвратность полученной денежной ссуды. Однако, отмечая такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относится прежде всего к страхованию жизни. Действительно, большая часть взносов (нетто-платежи) возвращается при наступлении страхового случая (дожитие застрахованного до определенного срока или в случае его смерти). Это действительно возврат взносов, и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и при многих прочих видах страхования выплаты страхового возмещения или страхового обеспечения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. При выплатах страхового возмещения по имущественным или иным рисковым видам теряется адресность этих сумм. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

Выступая в денежной форме, закрепляя эти отношения юридическими документами, страхование имеет  черты, соединяющие его с категориями “финансы” и “кредит”, и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль.

Таким образом, сущность страхования  состоит в формировании определенного денежного (страхового) фонда и его распределении во времени и пространстве с целью возмещения возможного ущерба (убытков) его участникам при несчастных случаях, стихийных бедствиях и других обстоятельствах, приводящих к потере материальных и других видов собственности и активов, предусмотренных условиями договора страхования⁵.