Коммерческие банки. Их место и роль в банковской системе Российской Федерации

5)     Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через данную функцию реализуется роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг в стране, которые дополняют систему кредита и взаимодействуют с ней.

6)     Оказание банками консультативных услуг. Данная функция связана с заинтересованностью банков в устойчивой, эффективной и прибыльной работе клиентов. В связи с этим банки осуществляют консультирование по вопросам повышения кредитоспособности своих клиентов, оптимизации их расчетов, налогового планирования, проблемам составления отчетности и т. д.

Функции, выполняемые банками, предопределяют их роль в современной банковской системе.

При всём единстве сущности банков,  на практике действует существенное количество их видов.

Различия между банками характеризуются классификационными признаками, представленными на рисунке 1.

                      Признаки классификации коммерческих банков                

              Характер                         Наличие                          Форма   

          деятельности                     филиалов                    собственности

              рис. 1

IV              Структура системы управления коммерческого банка.

Структура системы управления коммерческого банка  определяется прежде всего организационно-правовой формой собственности, что находит своё отражение в уставе банка.

Учитывая тот факт, что большинство коммерческих банков России имеет акционерную форму собственности, рассмотрим организационную структуру акционерного коммерческого банка.

Высшим органом управления банком является общее собрание акционеров, которое созывается в установленном порядке по мере необходимости, но не реже одного раза в год.

В исключительной компетенции общего собрания акционеров находятся следующие вопросы деятельности банка:

       утверждение и изменение устава банка;

       избрание совета директоров банка;

       утверждение годового отчёта банка;

       распределение доходов банка и решение о формировании фондов банка;

       создание и ликвидация филиалов банка;

       утверждение аудиторов банка.

В промежутках между собраниями акционеров общее руководство банком осуществляется советом директоров банка, в компетенции которого находится решение любых вопросов деятельности банка, кроме тех, которые отнесены к исключительной компетенции общего собрания акционеров.

Руководит советом директоров банка председатель совета директоров, который избирается из состава совета директоров.

Совет директоров банка назначает исполнительный орган – правление банка, и его руководителя – председателя правления банка, который организует всю текущую деятельность банка.

V                  Организационно-функциональная структура коммерческого банка.

Организационно-функциональная структура банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объёмом выполняемых банком операций, которые отражены в Лицензии на осуществление данным банком банковской деятельности.

Обычно в составе управленческой структуры коммерческого банка выделяют следующие подразделения и службы:

       управление депозитных и вкладных операций;

       управление кассовых операций;

       управление по работе с клиентами;

       управление бухгалтерского учёта и отчётности;

       управление внутреннего контроля;

       валютное управление;

       правовое управление;

       кредитное управление;

       управление инвестиций;

       управление ценных бумаг и финансовых услуг;

       управление маркетинга;

       управление по работе с филиальной сетью;

       управление охраны и собственной безопасности банка;

       административно-хозяйственное управление;

       планово-экономическое управление.

Условно все эти подразделения и службы можно объединить в пять блоков.

Первый блок – блок общих вопросов управления банком. Он включает подразделения планирования и прогнозирования деятельности банка, а так же подразделения собственной безопасности банка и правовое управление.

Назначение этого блока состоит в том, чтобы обеспечить целенаправленное развитие банка, выполнение стоящих перед ним задач, регулировать его доходы и расходы, пополнять ресурсами, выполнять требования Центрального банка РФ по основным направлениям деятельности. Чаще всего такие вопросы решаются в рамках планово-экономического управления. Его деятельность сконцентрирована на анализе текущей деятельности, формировании уставного капитала, планировании деятельности головного подразделения банка и филиалов, методическом обеспечении.

Второй блок охватывает организацию разных видов банковских услуг. Сюда входит всё, что связано с обслуживанием клиентов на коммерческих началах. Этот блок является центральным звеном деятельности банка, где зарабатываются его доходы. В него входят: кредитное управление, операционное управление, валютное управление, управление ценных бумаг и финансовых услуг.

Третий блок призван обеспечить учет внутрибанковских расходов, учет собственной деятельности банка как коммерческого предприятия. В данный финансовый блок входят такие управления, как бухгалтерия, отдел внутрибанковских расчетов и корреспондентских отношений, кассовое управление. В некоторых случаях к этому блоку относят и подразделения инкассации у тех банков, которые имеют разрешение на сбор наличных денег.

Четвёртый блок – блок автоматизации, так же является обязательным элементом структуры коммерческого банка. Денежные и информационные потоки, которые проходят через современный банк, невозможно обработать вручную, нужен комплекс технических и программных средств. Данный блок является техническим, обеспечивающим электронную обработку данных.

Пятый блок получил название административного. В его состав входит отдел управления персоналом банка, который обеспечивает набор сотрудников, повышение квалификации работников, приём, продвижение по службе и увольнение персонала. В условиях межбанковской конкуренции формирование персонала высокого уровня является неотъемлемой частью стратегии банка как коммерческого предприятия.

К данному блоку относят и такие подразделения, как секретариат, канцелярия, а так же хозяйственные подразделения, осуществляющие обслуживание здания банка, его хозяйственные и социальные потребности.

VI              Операции коммерческих банков.

1)     Пассивные операции коммерческих банков.

Пассивные операции коммерческих банков – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса.

Ресурсы коммерческих банков состоят из двух основных видов источников:

-          собственных средств банка и приравненных к ним средств;

-          привлечённых средств.

Необходимо отметить, что особенностью банковского бизнеса является тот факт, что коммерческий банк работает преимущественно на привлечённых средствах, которые в совокупных пассивах банка составляют до 90%, в то время как собственные около 10%.

Однако анализ пассивов банка начинается обычно именно с его собственного капитала. Во-первых, потому, что без него вряд ли возможно начало банковской деятельности вообще. Во-вторых, потому, что значение собственного капитала в деятельности банка гораздо существеннее, чем его доля в общем объёме пассивов. Собственный капитал банка – это и стержень его деятельности, и последний резерв на случай неблагоприятного стечения обстоятельств.

Собственный капитал формируется в момент создания банка и первоначально состоит их сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка, который может  производиться как напрямую – если банк создаётся в форме общества с ограниченной ответственностью, так и через покупку акций – если банк создан в форме акционерного общества. К собственному капиталу относятся так же все накопления, полученные банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров банка в случае его закрытия. Иными словами, если реализовать все активы банка и востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить на погашение обязательств банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого сумма и будет тем фактическим собственным капиталом, на который могут претендовать акционеры. В том случае, если активы банка будут реализованы по более низкой стоимости, чем они оценены в балансе, то все убытки будут покрыты за счёт собственного капитала и каждый акционер получит меньшую сумму, чем та, которая по балансу банка приходилась на его акции. Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Он считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платёжеспособность банка даже при утрате им части своих акций.

Собственный капитал выполняет пять основных функций: регистрационную, защитную, оперативную, регулирующую, эмиссионную. Защитная функция означает защиту экономических интересов вкладчиков и кредиторов, т. е. возможность выплаты им компенсации в случае возникновения убытков или банкротства банка; а так же продолжение деятельности банка вне зависимости от его убытков.

Регулирующая функция проявляется в том, что размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные ЦБ РФ и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном зависят от размера собственных средств банка.

Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что он является источником вложений в собственные материальные активы, источником развития материальной базы банка.

Эмиссионная связана с формированием акционерного капитала.

Источниками собственного капитала банка служат: уставный капитал, добавочный капитал, фонды банка, нераспределённая прибыль отчётного года и прошлых лет.

Уставный капитал кредитной организации составляется из вкладов её участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы её кредиторов.