Кредитная политика банка. Кредитование юридических лиц

- имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита;

- есть ли лица, готовые  дать гарантию и каково их  финансовое положение. 

Вопросы по поводу обеспечения  займа:

- какое обеспечение  будет передано в залог; 

- кто владелец обеспечения; 

- где складировано обеспечение;

- находится ли оно под контролем клиента и может ли быть продано;

- требуется ли чье-либо  особое разрешение, чтобы продать  обеспечение; 

- как была произведена  оценка имущества, предлагаемого  в качестве обеспечения; 

- подвержено ли обеспечение порче;

- каковы издержки по  хранению обеспечения. 

Вопросы о связях клиента  с другими банками:

- какие банки используются  в настоящее время клиентом;

- обращался ли он  к другим банкам за ссудой;

- - почему клиент пришел  в этот банк;

- имеются ли непогашенные займы и каков их характер.

Изучение кредитоспособности и оценка риска.После беседы кредитный инспектор должен принять решение: продолжать ли работу с кредитной заявкой или ответить отказом. Если предложение клиента расходится в каких-то важных аспектах с принципами и установками политики, которую проводит банк в области кредитных операций, то заявку следует решительно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Если же кредитный инспектор по итогам предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, он заполняет кредитное досье и направляет его вместе с заявкой и документами, представленными клиентом, в отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится углубленное и тщательное обследование финансового положения компании-заемщика. При этом кредитный инспектор должен решить, кто из работников отдела лучше подходит для проведения экспертизы.

Например, если речь идет об оценке обеспечения, предложенного  клиентом, то требуется заключение опытного аналитика, так как оценка имущества представляет сложную процедуру. Если же требуется получить сведения у кредитного агентства, то этим может заняться менее квалифицированный работник. Эффективность работы кредитного инспектора определяется его умением давать поручения тем служащим банка, которые наилучшим образом подходят для этого.

Эксперты отдела по анализу кредитоспособности, прежде всего, обращаются к архивам своего банка. Если заявитель уже получал ранее кредит в банке, то в архиве имеются сведения о задержках в погашении долга или других нарушениях.

Важные сведения можно  получить у банков и других финансовых учреждений, с которыми имел дело заявитель.

Банки, инвестиционные и  финансовые компании могут предоставить материал о размерах депозитов компании, непогашенной задолженности, аккуратности в оплате счетов и т.д. Торговые партнеры компании сообщают данные о размерах предоставленного ей коммерческого кредита, и по этим данным можно судить о том, использует ли клиент эффективно чужие средства для финансирования оборотного капитала.

Отдел по анализу кредитоспособности может также обратиться к специализированным кредитным агентствам и получить у них отчет о финансовом положении предприятия или физического лица (в случае персональной ссуды). Отчет содержит сведения об истории компании, ее операциях, рынках продукции, филиалах, регулярности оплаты счетов, размерах задолженности и т.д.

Наибольшей популярностью  среди внешних источников информации пользуются запросы у других банков, обслуживающих данного клиента, и у его торговых партнеров. Эти  сведения особенно ценны, так как  они основаны на прошлом опыте  прямого общения с данной компанией.

При изучении заявки на кредит кредитный инспектор может произвести инспекцию фирмы на месте и  побеседовать с ключевыми должностными лицами.

Очень важно выяснить уровень компетенции людей, возглавляющих  финансовые, операционные и маркетинговые  службы, административный аппарат.

Во время посещения  фирмы можно выяснить многие технические  вопросы, которые не были затронуты  во время предварительного интервью, а также составить представление  о состоянии имущества, зданий и  оборудования компании, о привычках и поведении сотрудников и т.д.

Подготовка к заключению договора. В случае благоприятного заключения банк приступает к разработке условий кредитного договора. Этот этап называется структурированием ссуды. В процессе структурирования банк определяет основные характеристики ссуды:

- вид кредита; 

- сумму; 

- срок;

- способ погашения; 

- обеспечение; 

- цену кредита; 

- прочие условия. 

Структурирование может  оказать серьезное влияние на успех кредитной сделки. Если банк определил в договоре слишком  напряженные сроки погашения ссуды, то заемщик может остаться без капитала, необходимого для нормального функционирования. В результате выпуск продукции не будет расти согласно первоначальным наметкам. Напротив, если банк предоставит слишком либеральные условия выплаты долга (скажем, если денежные средства для погашения полугодовой ссуды будут получены в течение одного месяца), то заемщик будет длительное время бесконтрольно использовать полученный кредит.

Неправильное определение  суммы кредита тоже может вызвать  серьезные проблемы.

Если сумма занижена (например, вместо необходимых ЗОО  тыс. руб. получено 100 тыс. руб.), то заемщику вскоре потребуется еще 200 тыс. руб., и первоначальный заем не будет погашен  в срок. В обратной ситуации (выдано 200 тыс. руб., когда необходимо 100 тыс. руб.) клиент будет располагать излишними суммами, и затратит их на финансирование расходов, не предусмотренных кредитным договором.

Первый шаг, который  должен сделать кредитный инспектор, разрабатывая условия будущей ссуды - определить вид кредита. Это зависит от цели кредита, характера операций, для финансирования которых берется ссуда, возможности и источников погашения кредита.

Коммерческие ссуды  могут быть использованы для финансирования оборотного капитала и для финансирования основных фондов компании. Средства для погашения ссуды в этих двух случаях аккумулируются по-разному.

Если ссуда берется  для финансирования запасов или  дебиторской задолженности, то средства, необходимые для ее погашения, образуются после продажи этих запасов или оплаты счетов покупателями продукции.

Во втором случае ссуда  применяется для покупки оборудования, зданий и т.п., и средства для погашения  кредита будут получены в процессе длительной эксплуатации этих элементов  основного капитала.

Ясно, что при финансировании запасов или дебиторской задолженности клиент нуждается в краткосрочном кредите, погашаемом в течение нескольких месяцев, тогда как во втором случае кредит должен соответствовать срокам службы оборудования и соответственно иметь более длительный срок - от 1 до 25 - 30 лет.

Банк предлагает клиенту  тот вид кредита и те условия  погашения, которые в наибольшей степени отвечают характеру сделки, лежащей в основе займа. В первом случае это может быть сезонная ссуда, возобновляемая кредитная линия, перманентная ссуда для пополнения оборотного капитала, во втором - срочная ссуда, лизинговое соглашение, ссуда под закладную и т.д.

Когда работа по структурированию ссуды окончена, кредитный инспектор  должен принять принципиальное решение: перейти ли к окончательным переговорам о заключении кредитного соглашения или отказать в выдаче ссуды.

Необходимо еще раз  подчеркнуть, что если на одной из стадий обследования и подготовки материалов становится ясно, что какие-то важные характеристики ссуды (цель, сумма, обеспечение, условия погашения) не соответствуют политике банка в области кредитования и принятым стандартам, следует отказаться от предоставления кредита.

Поэтому, закончив структурирование ссуды, кредитный инспектор должен еще раз оценить всю имеющуюся  информацию (архивы, материалы, интервью с заемщиком, отчеты о кредитоспособности, балансовые коэффициенты и т.д.) и принять окончательное решение о целесообразности предоставления ссуды. Если заключение положительно, то работа переходит в стадию переговоров об окончательных условиях кредитного соглашения, после чего проект договора должен быть представлен ссудному комитету банка для утверждения.

Кредитное соглашение представляет собой развернутый документ, подписываемый  обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех условий ссуды.

Его основные разделы:

- свидетельства и гарантии;

- характеристика кредита; 

- обязывающие условия; 

- запрещающие условия; 

- невыполнение условий  кредитного соглашения;

- санкции в случае  нарушения условий.

Раздел "Свидетельства  и гарантии" подтверждает, что  заемщик:

- имеет сертификат;

- имеет полномочия  заключать кредитные договора  и подписывать долговые обязательства; 

- не имеет задолженности  по налогам; 

- имеет право распоряжаться  активами;

- не имеет активов в залоге кроме известных банку;

В разделе "Характеристика ссуды" подробно излагаются условия  кредита, а именно вид ссуды, сумма, процентная ставка, шкала погашения  и обеспечение. Указаны все участники  сделки, делается ссылка на долговое обязательство и документ об обеспечении кредита.

В разделе "Обязывающие  условия" сформулированы правила, которых  должен придерживаться заемщик в  течение всего периода действия ссуды:

В разделе "Невыполнение условий кредитного соглашения" приводятся случаи, которые следует трактовать как "невыполнение" или "нарушение" договора:

Не все кредитные  соглашения содержат все указанные  разделы и пункты, но некоторые  моменты - характеристика кредита, обязанности  кредитора и заемщика, что понимается под нарушением договора - обязательно присутствуют в документе о кредитной сделке.

Соглашение подписывают  представители банка и компании, а если нужно - гарант. После этого  комплект всех документов передается клиенту, а другой комплект с сопроводительными  документами идет в кредитное досье банка. Потом в это досье подшиваются все отчеты компании, переписка, записи телефонных переговоров и т.д. Погашение задолженности по кредиту осуществляется Заемщиком в следующих формах:

- путем списания денежных средств с расчетного (текущего) счета клиента-заемщика по его платежному поручению;

- путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с расчетного (текущего), корреспондентского счета заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка-кредитора (в поле "Условия оплаты" платежного требования указывается "без акцепта") при условии, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента-владельца счета (при этом клиент-заемщик обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его расчетный, текущий, корреспондентский счет, о своем согласии на безакцептное списание средств в соответствии с заключенным договором;

- путем списания денежных средств с расчетного (текущего), корреспондентского счета клиента-заемщика (юридического лица), обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка-кредитора (в поле "Условия оплаты" платежного требования указывается "без акцепта").

Конкретная дата погашения  кредита должна быть определена в кредитном договоре. Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке. В установленный договором день (являющийся датой уплаты процентов по размещенным средствам и погашения основного долга по ним) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счета клиента-заемщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, производит либо оформление бухгалтерскими проводками факта уплаты процентов по размещенным средствам и погашения основного долга по ним,

либо при неисполнении (ненадлежащем исполнении) клиентом-заемщиком своих обязательств по договору переносит задолженность по начисленным, но не уплаченным (просроченным) процентам и/или по основному долгу по размещенным средствам на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и/или просроченных процентов.

Задолженность по предоставленным (размещенным) денежным средствам, безнадежная  и признанная нереальной для взыскания в установленном Банком России порядке списывается с баланса банка-кредитора за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на убытки отчетного года.

Списание непогашенной задолженности по предоставленным (размещенным) денежным средствам, включая проценты, с баланса банка-кредитора не является ее аннулированием, она отражается за балансом в течение не менее пяти лет с момента ее списания в целях наблюдения за возможностью ее взыскания.

При непоступлении платежей в погашение кредита к указанному в кредитном договоре и срочном обязательстве (графике платежей) сроку, сумма непогашенного долга на следующий операционный день переносится на счет просроченных ссуд с взиманием повышенных процентов за пользование кредитом. Одновременно с отнесением непогашенной задолженности на счет просроченных ссуд Банк выставляет Заемщику платежное требование на списание этой задолженности и причитающихся процентов за пользование кредитом.

При возникновении у  Заемщика просроченной задолженности Банк обязан:

а) прекратить выдачу новых ссуд Заемщику и приступить к взысканию задолженности по кредиту путем выставления претензии Заемщику на сумму основного долга, процентов за пользование кредитом и неустойки в течение 10-дневного срока с момента образования просроченной задолженности, а в случае непринятия Заемщиком в месячный срок (после предъявления претензии) мер к погашению - через обращение в арбитражный или третейский суд;

б) обеспечить реализацию принятого залога, выручку от реализации использовать на погашение задолженности по обеспеченным залогом кредитам путем предъявления претензий и исков в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;