Кредитная политика коммерческих банков: основные положения и процедуры

Министерство образования  и науки

УНИВЕРСИТЕТ МЕЖДУНАРОДНОГО БИЗНЕСА

 

Факультет послевузовского  профессионального образования

Кафедра финансы и кредит

 

 

 

РЕФЕРАТ

НА ТЕМУ: КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ:         ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И ПРОЦЕДУРЫ

 

 

 

 

Выполнил: магистрант группы «Финансы», научно-педагогического направления, 2 курс, д/о - Астана

Килыбаева А.Д.

Проверил: Садыков Н.Т.

 

 

 

 

Астана 2012

 

 

 

Содержание

 

Введение

1. Основные положения и процедуры кредитной политики

2. Теоретические аспекты кредитной политики коммерческого банка

2.1 Понятие и виды кредитной политики

2.2 Элементы кредитной политики коммерческого банка

2.3 Управление кредитными рисками коммерческого банка

2.4 Управление кредитным портфелем коммерческого банка

3. Анализ кредитной политики «Альянс Банка»

3.1 Цели и основные принципы кредитной политики банка

3.2 Анализ активов, пассивов и ликвидности

Заключение

 

 

 Введение

 

Банковская система Казахстана - одна из наиболее динамично развивающихся  секторов отечественной экономики. Современные банки оказывают широкий спектр услуг клиентам, применяют новейшую технику банковских операций, обеспечивают высокий уровень обслуживания. Главная экономическая функция банков - кредитование, осуществляемое для финансирования потребительских и инвестиционных целей предприятия, организаций, предпринимательских фирм, физических лиц и государственных органов.

 

С переходом к рыночным отношениям вся экономика Казахстана подверглась реформированию. Являясь неотъемлемой и важной стратегией рыночной экономики, банковская система не осталась без должного внимания. Началом реформирования данной системы послужило принятие Закона “О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан” в 1991 году. «Сейчас уже построена двухуровневая банковская система во главе с НБРК. В настоящее время в республике функционирует всего 48 банков второго уровня. Из них 22 банка с участием. Открыты также представительства 16 иностранных банков».

 

Коммерческие банки - это  наиболее массовая группа кредитных  учреждений, которые выполняют большинство финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства в рыночной экономике.

 

Кредитные операции банков осуществляются на основании заключенного кредитного договора, в котором регламентируются взаимоотношения банков и клиентов, все основные условия предоставления ссуды. Банк совместно с клиентом вправе самостоятельно определять на основе общих банковских правил состав укрупненного объекта и отдельные объекты кредитования, порядок выдачи и погашения кредита, меры по эффективному использованию собственных и заемных средств предприятия, другие условия, способствующие достижению получения прибыли, а также обязанности и права по соблюдению кредитного договора. От того, насколько грамотно и обоснованно составлен договор, во многом зависит воздействие банка на клиента.

 

Выполнение коммерческими  банками функции кредитования предполагает постоянное совершенствование кредитного механизма, внедрение методов и форм кредитования, обеспечивающих упрощение техники выдачи ссуд, снижение трудоемкости кредитных операций.

 

Банковская деятельность подвержена рискам. На возникновение  банковских рисков в сегодняшних условиях оказывают влияние финансовая неустойчивость многих компаний и фирм, кризис неплатежей, необязательность партнеров, несовершенство многих законодательных актов в сфере экономики. Это заставляет банк регулярно корректировать свою политику в области управления рисками.

 

Банк должен избегать рисков ликвидности, кредитных, операционных и валютных рисков. Риски в банковской практике - это опасность (возможность) потерь банка. При наступлении определенных событий подобные риски могут быть как чисто банковскими, связанными с его функционированием, так и внешними или общими.

 

В исследовании теоретических  и практических вопросов проблемы формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка важным аспектом преддипломной работы является рассмотрение принципов кредитной политики, элементы кредитной политики коммерческого банка, управление кредитными рисками коммерческого банка, управление кредитным портфелем коммерческого банка и анализ активов, пассивов и ликвидности АО «Альянс банка»

 

Практическая значимость данного отчета заключается в  проведении анализа активов, пассивов и ликвидности, выявления проблем и перспектив кредитования, определение экономического эффекта от применения новых технологий кредитования для дальнейшего использования в процессе написания дипломного проекта.

 

1. Основные положения и процедуры кредитной политики

 

Кредитная политика создает  основу всего процесса управления кредитами. Разработанная и письменно зафиксированная  кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты  и параметры, которыми должны руководствоваться  банковские работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими. Политика определяет основу действий Совета Директоров, законодателей  и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет  возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.

 

Основное содержание и  роль банковского дела - это обеспечить сбор и надежность депозитов и умело ссудить эти средства на основе разумной политики. Все другие услуги являются вспомогательными и вторичными. В банке всегда должно иметься в наличии достаточно средств для удовлетворения требований вкладчиков, желающих изъять их, и желаний заемщиков воспользоваться ими в разумных пределах. И вкладчики и регулирующие органы исходят из предположения, что вложенные в банк средства сохраняются и имеются в наличии благодаря необходимому уровню ликвидности и диверсификации риска. И что риск, который является ограниченной частью всякого предоставленного банком кредита, должен быть минимальным.

 

Особая роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является центральной в банковских операциях. Работа банкира заключается в том, чтобы решать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целями политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.

 

Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка  в целом и этот язык очень важен  для поддержания преемственности  по мере роста банка, диверсификации его деятельности и делегирования  кредитных полномочий и обязанностей в банке. Кредитный язык, разработанный  в результате появления четкой политики, представляет основу развития общей  кредитной культуры банка.

 

Обзор управления кредитным риском

 

Управление кредитным  риском - это и процесс и сложная  система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются « целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

 

Начало процесса предоставления кредита 

 

Как описывалось выше, кредитная  политика банка определяет кредитную  деятельность банка, его «целевые рынки» и клиентуру, а также приемлемые и неприемлемые риски. Сотрудники кредитного отдела должны сыграть двойную роль-роль продавца и эксперта в процессе предоставления кредита. После идентификации потенциального заемщика, сотрудник кредитного отдела начинает процесс принятия решения посредством получения информации у этого заемщика с тем, чтобы решить, совместима ли его просьба о предоставлении кредита с текущей политикой банка. Далее сотрудник должен определить, для чего заемщику нужны дополнительные средства. Настоящая причина может не всегда совпадать с причиной, названной заемщиком. Узнав настоящую причину, сотрудник банка сможет определить соответствующую структуру кредита по срокам, составить график его погашения и найти подходящий для этого вид кредита( например, инвестиционный кредит, кредитование оборотного капитала и ипотечный).

 

Анализ источников погашения кредита 

 

После того, как сотрудник  банка понял сущность заявки клиента, установил, разумна ли она и соответствует  ли реалиям деятельности банка, он должен провести анализ источников погашения кредита. Этот анализ, выявляющий первичные и вторичные источники погашения, поможет сотруднику определить, следует ли принять или отклонить заявку клиента на получение кредита. Для того, чтобы определить вероятность погашения кредита, сотрудник банка должен исследовать слабые и сильные стороны клиента, оценить заявку клиента с точки зрения его финансовой отчетности, движения наличности, деловой стратегии клиента, рынка его деятельности, квалификации руководства, информации о нем и опыта работы. Очень важно, чтобы кредит был разработан специально для указанной клиентом цели. Цель кредита и его погашение взаимно переплетаются; знание сущности кредита позволяет и банкиру, и заемщику привязать условия погашения кредита к его цели.

 

При тщательном его проведении, анализ источников погашения кредита  различен для различных видов кредита. Это различие особенно велико для долгосрочных и краткосрочных кредитов. Долгосрочная прибыльность компании более важна для долгосрочных кредитов, потому что источником погашения здесь служат поступления от инвестиций. В случае же с краткосрочными кредитами, необходимо провести детальный анализ торгового цикла, или цикла оборота активов- товарных запасов в дебиторскую задолженность и наличность- с тем, чтобы определить, какие статьи баланса могут быть превращены в наличность для погашения кредита.

 

Структура кредита 

 

Сотрудник банка должен определить условия кредита: процентную ставку, обеспечение, гарантии и особые статьи, которые будут отражать присущий кредиту риск. Структура кредита должна быть тесно связана с ожидаемыми источниками и сроками погашения кредита.

 

Заключительными этапами  процесса структурирования кредита  являются его одобрение, подготовка документации и составление отчета о нем. Все эти этапы должны быть четко определены в кредитной политике и процедурах банка.

 

 

 

 

 

Одобрение кредита 

 

Одобрение кредитов в коммерческих банках обычно происходит либо в рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного одобрения  кредитов. В первом случае кредиты одобряются кредитным комитетом, членами которого обычно являются руководители банка и его кредитного отдела. Во втором случае, одобрение кредитов идет снизу вверх по цепочке- от простых сотрудников кредитного отдела до руководства, имеющего право ( в соответствии с требованиями кредитной политики банка) на окончательное одобрение кредита.

 

Сторонники первого метода утверждают, что он обеспечивает наиболее компетентного уровня принятия решений, так как при этом используется опыт, имеющийся у всех членов кредитного комитета. Сторонники же второго метода утверждают, что комитетная система не дает достаточно времени для анализа каждой заявки, когда их подается сразу несколько на каждом заседании. Они говорят, что в комитетной системе присутствует стадный инстинкт- члены комитета стараются избегать вопросов, неприятных для сотрудников, подающих заявку, или других кредитных отделов и следуют предпочтениям руководства своего комитета. Система же последовательного одобрения, по словам ее сторонников, дает сотрудникам реальную возможность проверить кредитную заявку, задать необходимые вопросы и принять независимые решения.

 

Степень ответственности  членов кредитного комитета за одобряемые ими кредиты варьируется. В большинстве банков голосование в пользу или против того или иного кредиты происходит либо в форме поднятия рук, либо в форме ответов «за» или «против». В некоторых банках голос каждого члена комитета регистрируется. И хотя неясно, насколько ответственность каждого члена влияет на эффективность процесса принятия решений, следует сказать, что степень ответственности выше при последовательном одобрении кредита.

 

Размер банка и масштаб  его операций определяют степень  централизации процесса принятия решений. Как правило, чем меньше банк, тем  больше степень централизации, чем  больше банк ( а следовательно, и  масштаб его операций, особенно географический) ,тем больше степень децентрализации. Некоторые сделки могут быть потеряны из-за бюрократических проволочек в процессе одобрения кредита банком. Учитывая это, многие банки передают полномочия по одобрению кредитов руководству своих региональных отделений, а те, в свою очередь, могут передать эти полномочия руководству филиалов или их отдельным сотрудникам.

 

В любой децентрализованной системе, кредитные полномочия на различных  уровнях обычно определяются рекомендациями отделов по кредитной политике и  по контролю за деятельностью банков, а затем одобряются руководством банка и советом директоров. Контроль за правильностью использования этих полномочий осуществляется посредством составления периодических отчетов и проведения обзоров и проверок внутренними аудиторами.

 

Кредитная документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать  юридические меры, если заемщик не выполняет запретительные оговорки или нарушает график погашения. Кредитный договор-это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. Хотя кредитный договор не позволяет кредитору контролировать источник погашения кредита, он содержит условия, оговорки и ограничения, составленные таким образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, уровень прибыльности, движение денежных средств, что так или иначе защищает интересы банка. Хороший кредитный договор, составленный на четкой юридической основе, дает кредиторам вес на переговорах, если состояние кредита начинает ухудшаться.